Статьи и кейсы по 1С и автоматизации бизнеса

Открываете оборотно-сальдовую ведомость: по кредиту 90.01 за год — 15 миллионов. Открываете Книгу доходов и расходов — 13,5. Одного с половиной миллиона как будто не существует. Или наоборот: покупатели в декабре перечислили авансы, выручки в БУ еще нет, а в помощнике 3-НДФЛ сумма уже выросла — и вы не понимаете откуда. Всё это — следствие одного принципа, который в бухгалтерском и налоговом учете ИП работает по-разному. Разберем и заодно поймем, откуда берутся цифры в декларации. Маленькая оговорка: кассовый метод в учете ИП на практике оказывается требовательнее, чем звучит в теории. Один документ не в той дате — и момент признания дохода уходит не туда. ИП на ОСНО — кассовый метод В бухучете выручка признается при отгрузке — в момент перехода права собственности. Получили деньги или нет — значения не имеет. Счет 90.01 отражает именно это. В налоговом учете ИП на ОСНО действует кассовый метод: доход признается в момент, когда деньги фактически поступили. Отгрузили товар, но оплату еще не получили — дохода нет. Получили аванс, но еще не отгрузили — в зависимости от настроек либо уже доход, либо еще нет. Поэтому цифры в КУДиР и в ОСВ по 90-му счету почти никогда не совпадают — они про разные события. Три вида доходов в декларации 3-НДФЛ В декларации ИП доходы разбиты на три строки, каждая из которых живет по своим правилам: Доходы от реализации — основная выручка от продажи товаров, работ, услуг. Кассовый метод: только факт оплаты от покупателя Прочие доходы — то, что не связано с реализацией: проценты по счету, списанная кредиторская задолженность, безвозмездно полученное имущество, курсовые разницы Авансы покупателей — отдельная строка, которая появляется только в одном из двух сценариев (об этом ниже) Для каждой строки 1С ведет свой дополнительный регистр, и, если данных в регистре нет, строка в книге будет нулевой, даже если в БУ всё отражено правильно. Доходы от реализации: когда признаются В 1С:Бухгалтерии момент признания зависит от того, как именно вы продаете: Розница за наличные — доход признается сразу при пробитии кассового чека. Деньги в кассе, запись в учет — одновременно. Здесь расхождений практически нет Розница по банковским картам (эквайринг) — здесь появляется лаг. Покупатель оплатил картой сегодня, но деньги от банка-эквайера придут через 1–2 дня. 1С учитывает это через счет 57.03 (Переводы в пути): доход признается не в момент оплаты картой, а в момент зачисления средств на расчетный счет. Если декабрьские продажи по карте зачислились в январе, они попадут в доходы следующего года Оптовая продажа с постоплатой — доход признается не на дату отгрузки, а в день получения оплаты. Отгрузили в декабре, деньги пришли в январе — доход в следующей декларации. В БУ при этом проводка Дт 62.01 Кт 90.01 пройдет в декабре, а запись в налоговый учет — в январе. Это нормально: два учета в этот момент намеренно расходятся Оптовая продажа с предоплатой — тут ситуация зависит от настройки учета авансов (см. следующий раздел) Авансы покупателей: когда они становятся доходом Это самое спорное место в учете ИП. В 1С в настройках налогов и отчетов есть переключатель Авансы включаются в доходы в периоде получения: Всегда в периоде получения (так стоит по умолчанию) — аванс от покупателя сразу признается доходом. Получили предоплату в марте — март и будет периодом дохода. Когда в апреле отгрузите товар, повторного дохода не будет: он уже зафиксирован В момент реализации, независимо от периода получения — аванс остается на счете 62.02 и доходом не считается. Доход признается только при отгрузке (для оптовых продаж — плюс оплата). В этом варианте авансы декабря попадают в строку Авансы покупателей декларации только через регламент конца года Учетная политика ИП (раздел Расчеты с покупателями): переключатель Авансы покупателей определяет, когда предоплата становится доходом — сразу при получении или при отгрузке Нюанс для плательщиков НДС: если с полученного аванса выписан авансовый счет-фактура, в КУДиР попадет сумма аванса без НДС. Если счет-фактура не выписан, в доход уйдет вся поступившая сумма, включая НДС. НДС — это не доход ИП, поэтому пропущенный счет-фактура фактически завышает налоговую базу по НДФЛ. Комментарий эксперта “ Если вы работаете по предоплате и держите флаг Всегда в периоде получения, следите за НДС с авансов. Счет-фактура на аванс создает НДС к уплате сейчас, а вычет вы получите только при отгрузке. Это влияет на кассовые разрывы, но не на НДФЛ напрямую. Сергей Мордвин Собственник компании «Простые решения», эксперт по автоматизации налогового учета и 1С:УНФ Ловушка декабря: регламентная операция Закрытие года Если вы работаете без включения авансов в доходы сразу, на конец декабря на счете 62.02 может скапливаться значительная сумма. Регламент Закрытие месяца за декабрь включает операцию Закрытие года ИП, которая берет весь остаток 62.02 и переводит его в доход. Это означает несколько вещей: если закрытие декабря не выполнено, авансы в декларацию не попадут (занижение дохода) если закрытие выполнено, а потом добавили новые документы и перепровели — нужно перезапустить регламент сумма в строке Авансы покупателей может оказаться неожиданно большой, если за год накопилось много незачтенных предоплат если у ИП несколько видов деятельности, регламентная операция Включение авансов работает только для одного вида. При нескольких видах ее нужно пропустить и включить авансы вручную через документ Запись книги учета доходов и расходов (ИП), иначе авансы распределятся некорректно Доходы от авансов показываются отдельной строкой в декларации, не смешиваясь с основной выручкой. Прочие доходы: что регулярно теряется Прочие доходы — это кредиторская задолженность, по которой истек срок давности, проценты по расчетным счетам, излишки при инвентаризации и тому подобное. Проблема в том, что 1С не всегда записывает их в налоговый учет автоматически. Например, при ручном списании просроченной кредиторки через документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет) запись в регистр ИППрочиеДоходы не создается, даже если статья прочих доходов помечена как принимаемая к налоговому учету. Как проверить: откройте ОСВ по счету 91.01 за период с группировкой по статьям. Если есть ненулевые обороты по статьям с пометкой Принимается к НУ, убедитесь, что эти суммы отражены в строке Прочие доходы помощника 3-НДФЛ. Расхождение — это сигнал к тому, что запись нужно внести вручную через Корректировку записей регистров или найти типовые документы для отражения операции, в данном случае — Корректировку долга. Маркетплейсы и комиссионеры Если вы продаете через маркетплейс или работаете с комиссионером, то, скорее всего, знаете, что с 2025 года в 1С появилась настройка порядка признания дохода: По факту оплаты покупателем комиссионером (рекомендуется) — доход признается при проведении Отчета комиссионера о продажах, который отражает сам факт продажи конечному покупателю При поступлении денежных средств от комиссионера — доход признается, только когда деньги от маркетплейса физически пришли на ваш счет При квартальных выплатах разница большая: маркетплейс продал ваш товар в октябре, а перевел деньги в январе. По первому варианту — доход в октябре, по второму — в январе следующего года. Первый вариант правильнее с точки зрения кассового метода (деньги у покупателя уже есть), второй — более консервативный. Что проверить до подачи декларации Закрытие всех месяцев — без этого часть записей в ИП-регистры не попадет Отчеты комиссионера — все ли проведены за период ОСВ по 91.01 — нет ли непопавших прочих доходов Счет 62.02 на 31 декабря — если остаток есть, выполнено ли Закрытие года ИП Счет 57.03 — нет ли остатка эквайринга, который еще не зачислился, и всё ли хорошо закрыто по аналитике Помощник 3-НДФЛ — при открытии нажать Заполнить, иначе цифры могут быть из предыдущего расчета Наша разработка Расчет налога ИП НДФЛ отображает доходы помесячно с разбивкой на три потока — реализация, прочие доходы, авансы. По каждой сумме можно провалиться в детали: какие документы ее сформировали и почему цифра отличается от БУ. В следующей статье мы разберем материальные расходы: три разных правила для товаров, материалов и иных расходов и почему даже оплаченная закупка может не попасть в декларацию. #BLOCK_LINK#: Нужна помощь консультанта или программиста 1С? Наши специалисты готовы решить ваши задачи Оставить заявку

Основная задача любого производства — правильно распределить заказы, чтобы все успеть и не нарушать сроки. Без четкого плана начинается беспорядок: оборудование работает вразнобой, возникают простои, а ресурсы тратятся впустую. Без эффективного планирования невозможно понять, справится ли производство с новым заказом и не подведет ли это уже работающие проекты. Решить эти проблемы помогает формирование графика производства в 1С:ERP. Система сама выстраивает календарное расписание с учетом загрузки производственных подразделений и наличия материалов, обеспечивает прозрачность процесса и точное соблюдение плановых сроков. Убедитесь, что система настроена правильно Прежде чем строить график, необходимо задать правильные исходные данные. Включите использование подсистемы Производство (НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Производство). Выберите правильную методику управления (НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Производство – Методика управления производством) Далее выберите один из вариантов: Планирование по материальным ресурсам При таком подходе система учитывает только обеспеченность сырьем, игнорируя фактическую загрузку оборудования и производственных мощностей. Это упрощенный сценарий, который отлично подходит, когда нужно быстро проверить, хватит ли материалов для выпуска продукции. Планирование по материальным и производственным ресурсам При этом подходе система проводит комплексный анализ: учитывает не только обеспеченность материалами, но и фактическую загрузку подразделений. Этот вариант оптимален, если ваша задача — не только гарантировать сырьевое обеспечение, но и сбалансировать производство. Важно: если вы хотите построить именно календарный график производства с учетом времени этапов и длительности операций, выбирайте методику Планирование по материальным и производственным ресурсам. При методике Планирование по материальным ресурсам система не будет учитывать загрузку рабочего времени, и полноценный график с таймингом построить не получится. Создайте ресурсную спецификацию Настройте ресурсную спецификацию (Производство – Нормативно-справочная информация – Ресурсные спецификации). Для построения графика производства заполните вкладку Производственный процесс. Укажите этапы изготовления, задайте их последовательность (последовательно или параллельно) и необходимые параметры. На основе этих данных программа автоматически рассчитает сроки. В поле Подразделение укажите производственный участок с настроенным рабочим календарем. Система опирается на него, чтобы рассчитать доступность ресурсов и построить график. Обязательно проверьте этот момент: если график не задан, программа не сможет корректно посчитать сроки этапов. После этого укажите длительность этапа и переведите спецификацию в статус Действует. В нашей спецификации всего два последовательных этапа: первый занимает 1 день, а второй — 2 дня. Важно: Если указать в этапе длительность в минутах или часах, то система сможет разместить данные этапы в один день при наличии свободного времени в производственном подразделении или в рабочем центре. Создайте заказ на производство. Планирование к началу. Для того, чтобы создать заказ на производство, откройте раздел: Производство – Межцеховое управление – Заказы на производство. В табличной части на вкладке Продукция укажите изготавливаемую продукцию и выберите спецификацию Под табличной частью, чтобы уточнить сроки укажите: Начать не ранее: дата, не ранее которой нужно начать производственный процесс Желаемая дата выпуска: когда продукция должна быть готова Размещение выпуска: стратегия планирования Выберите К началу, если хотите, чтобы система старалась разместить этапы производства максимально близко к дате, указанной в Начать не ранее Выберите К окончанию, если нужно, чтобы система начинала планирование, отталкиваясь от даты, указанной в Желаемая дата выпуска Выбранная стратегия напрямую влияет на алгоритм расчета. В первом случае система постарается запустить производство как можно раньше. Во втором — выстроит этапы так, чтобы продукция была готова ровно к нужной дате, без лишних простоев. Переводим статус заказа К производству В заказе на производство мы можем указать приоритет: низкий, средний или высокий. Это служит важным сигналом, чтобы обратить особое внимание на заказ и сформировать по нему этапы в первую очередь. Кроме того, заказ с высоким приоритетом автоматически отобразится в самом начале списка в рабочем месте Управление очередью заказов на производство. В этом заказе на производство стоит желаемая дата выпуска 24.07.2026, при этом производство нужно начать не ранее 20.07.2026, размещение — К началу. График производства Перейдите в рабочее место Управление очередью заказов на производство (Производство – Межцеховое управление – Управление очередью заказов). Воспользуйтесь кнопками Действия – Сформировать этапы или нажмите на соответствующий значок, расположенный справа от заказа. Поставьте галочку напротив пункта Рассчитать график производства. В данном примере мы планируем только по производственному подразделению в целом, считая его мощность достаточной для размещения заказа. Галочку Задействовать резерв доступности не ставим. Проверить график производства можно двумя способами. Первый — нажать кнопку Действия и выбрать пункт Планировать текущий. Второй — перейти в раздел Диспетчирование этапов (Производство – Межцеховое управление – Диспетчирование этапов) и найти там этапы по нужному заказу. В планировании графика производства вы можете сравнить две важные даты. В строке Требуется по заказу указан исходный срок из вашего заказа, а в строке По графику — дата, которую система запланировала фактически. По графику видно, что дата выпуска установлена на 22.07.2026, так как в заказе на производство выбрано размещение выпуска К началу. На вкладке Продукция видно информацию о выпускаемой продукции, включая дату ее запуска и выпуска. На вкладке Этапы можно увидеть начало и окончание каждого этапа и сформировать диаграммы. В настройках планирования (кнопка Планировать) есть возможность задать модель расчета с различными допущениями. Так можно указать, что необходимые материалы находятся в наличии, оборудование доступно, работа ведется круглосуточно и другие заказы отсутствуют. Зачем это нужно бизнесу: модель с допущениями показывает минимально возможный срок изготовления заказа при условии, что все материалы есть, оборудование свободно, а других заказов нет. Сравнивая результат По модели с результатом По графику, вы точно увидите, где именно узкое место: в нехватке материалов, в загрузке оборудования или в графике работы подразделения. Если вы выполните планирование по модели, результаты этого расчета отобразятся в строке По модели в графике производства. Ручная установка графика График производства также можно скорректировать вручную. Для этого откройте нужный этап производства и выберите: Планировать вручную — Перейти к размещению в графике. После этого установите даты, примените изменения и проведите этап, чтобы они вступили в силу. Важно: при ручном переносе даты этапа система не сдвигает автоматически зависимые последующие этапы. Если вы передвинули первый этап на более поздний срок, а второй оставили как есть, возникнет логическая ошибка — начало второго этапа окажется раньше окончания первого. Поэтому проверяйте и вручную корректируйте всю цепочку зависимых этапов после любого ручного изменения. Создание заказа на производство. Планирование к началу. Рассмотрим вариант размещения выпуска К окончанию. Проводим перепланирование этапов, предварительно пометив прошлые этапы на удаление. Это можно сделать через Действия — Пометить на удаление этапы производства. Формируем этапы. В планировании можно заметить, что день даты запуска и выпуска по графику сдвинулся на 1 день, так как в заказе на производство указано, что выпуск продукции необходимо запланировать к желаемой дате выпуска. #BLOCK_LINK# Формирование графика производства в 1С:ERP — это поиск баланса между сроками выполнения заказов и загрузкой производственных подразделений. Если график смещается, чаще всего причина кроется в их занятости. Оценить влияние этого фактора можно с помощью планирования графика производства. В 1С:ERP этот инструмент достаточно гибкий: управляя приоритетами в очереди, выбирая способ размещения К началу или К окончанию и настраивая интервал планирования, можно влиять на итоговый график производства. Нужна помощь консультанта или программиста 1С? Наши специалисты готовы решить ваши задачи Оставить заявку

Публикации