Статьи
Содержание
Расчёт потребностей в запасах в 1С:УНФ — это наиболее сложный, но и самый удобный механизм планирования. В этой статье мы рассмотрим несколько сценариев, которые являются предпосылками начала использования расчёта потребностей.
Как включить расчёт потребностей в 1С:УНФ?
Для начала необходимо включить Расчёт потребностей в опциях программы. Для этого переходим в Настройки — Ещё больше возможностей — Закупки. Теперь в разделе Планирование необходимо выбрать Расчёт потребностей. После этого функционал будет доступен в разделах Закупки и Производство.
Кейс 1. Ритмичность закупок, или Про упущенную прибыль
Рассмотрим ситуацию: в понедельник утром к нам поступает заказ на пять маек от крупной фирмы. С помощью документа Заказ покупателя менеджер оформляет заявку и формирует Заказ поставщику. Во вторник поставщик доставляет нам товар.
На основании Заказа покупателя делаем Заказ поставщику и Приходную накладную.
Теперь товар хранится у нас на складе. При помощи Расходной накладной спишем товар под заказ покупателя.
Мы продали товар и получили за него прибыль. Но, как только менеджер передал майки покупателю, раздался звонок: «Здравствуйте! Выручайте, нам срочно нужны майки для выступления. Сегодня к вечеру». Оказалось, что детский сад «Алёнушка» устраивает утренник и сильно опаздывает с подготовкой. Заказ экстренный, но так как мы не держим наличие товара на складе, то упускаем ценного покупателя и остаёмся с упущенной прибылью. Решением в данной ситуации является ритмичность закупок — периодически закупать товар в нужном количестве.
Кейс 2. Затоваривание склада
После этого случая мы приняли решение закупать майки с запасом и каждые две недели приобретать 20 позиций товара. Больше нам упущенная прибыль не страшна :)
Через неделю мы получили заказ от компании «Артлайф» на пять маек. Так как товар на складе у нас есть, мы успешно выполнили этот заказ.
Через две недели мы сделали заказ у нашего поставщика ещё на 20 маек. Так как часть мы уже продали, теперь у нас на складе хранится 35 штук. Так продолжалось до тех пор, пока наш уважаемый кладовщик Сергей не стал жаловаться на огромную кучу маек, которая уже долгое время занимает много места. Мы задумались, стали считать и выяснили, что коварные майки украли не только место, но и деньги за покупку товара у поставщика, которые было бы целесообразнее вложить в продвижение продукта или разработку бренда. Сами того не подозревая, мы заморозили денежные ресурсы и лишили себя увеличения прибыли.
Кейс 3. Снижение рентабельности
Чтобы такая ситуация не повторилась, мы гадаем на кофейной гуще анализируем спрос и принимаем решение закупать не более 20 штук. Мы получили очередной заказ от детского сада «Веснушка» на 18 штук и успешно выполнили его. Теперь на нашем складе осталось 17 позиций товара. Когда наступает день закупки, мы докупаем необходимое количество товара (три штуки), чтобы у нас снова было 20 позиций.
На первый взгляд всё хорошо, но не стоит забывать про рентабельность товара. Она значительно снижается, так как стоимость доставки товара не меняется: доставка трёх позиций будет равна стоимости доставки 20. Это говорит о неэффективной финансовой деятельности предприятия. В результате могут снижаться объёмы продаж и прибыль.
Кейс 4. Расчёт потребностей запасов
Пройдя все этапы, мы решили учесть свои ошибки и установить порог минимального и максимального количества товара и закупаться не в определённый период времени (например, раз в две недели), а когда количество товара на складе достигнет определённого минимального уровня (10 штук). В этом случае мы дозакупаемся до максимального уровня (20 штук), чтобы избежать затоваривания склада.
В этом нам помог Расчёт потребностей. Минимальный и максимальный уровень задаются в карточке номенклатуры во вкладке Управление запасами.
Обработка Расчёт потребностей в первую очередь предназначена для автоматического и быстрого определения дефицита товаров на основании их текущего остатка и ранее введённого минимального уровня. Дефицит считается как разница между установленным максимальным уровнем запаса товара и его количеством на складе. Это следует учитывать при установке требуемых уровней для номенклатуры.
Расчёт происходит по нажатию на кнопку Рассчитать. В табличной части формируется перечень номенклатурных позиций и необходимое количество, которое нужно закупить или произвести. Помимо этого, будут заполнены возможные поставщики для каждого материала и их закупочная цена. Эти два показателя заполнятся, если для номенклатуры заведены закупочные цены.
Также одним из вариантов использования Расчёта потребностей является возможность создать Заказ поставщику или Заказ на производство. Это очень актуально для случаев, когда поступает крупный заказ, а на складе недостаточно товара.
Чтобы создать заказ, необходимо установить флажок напротив нужного варианта закупки (или производства) и нажать на кнопку Сформировать заказы. Во вкладке Заказы автоматически сформируется Заказ поставщику или Заказ на производство в зависимости от типа пополнения.
Заключение
Расчёт потребностей в запасах — это сложный, но необходимый механизм. Он позволяет оптимизировать использование складских помещений, определить необходимое количество запасов, оценить потребность в новых запасах, контролировать их количество и планировать закупки товаров.
Содержание
Расчёт потребностей в запасах в 1С:УНФ — это наиболее сложный, но и самый удобный механизм планирования. В этой статье мы рассмотрим несколько сценариев, которые являются предпосылками начала использования расчёта потребностей.
Как включить расчёт потребностей в 1С:УНФ?
Для начала необходимо включить Расчёт потребностей в опциях программы. Для этого переходим в Настройки — Ещё больше возможностей — Закупки. Теперь в разделе Планирование необходимо выбрать Расчёт потребностей. После этого функционал будет доступен в разделах Закупки и Производство.
Кейс 1. Ритмичность закупок, или Про упущенную прибыль
Рассмотрим ситуацию: в понедельник утром к нам поступает заказ на пять маек от крупной фирмы. С помощью документа Заказ покупателя менеджер оформляет заявку и формирует Заказ поставщику. Во вторник поставщик доставляет нам товар.
На основании Заказа покупателя делаем Заказ поставщику и Приходную накладную.
Теперь товар хранится у нас на складе. При помощи Расходной накладной спишем товар под заказ покупателя.
Мы продали товар и получили за него прибыль. Но, как только менеджер передал майки покупателю, раздался звонок: «Здравствуйте! Выручайте, нам срочно нужны майки для выступления. Сегодня к вечеру». Оказалось, что детский сад «Алёнушка» устраивает утренник и сильно опаздывает с подготовкой. Заказ экстренный, но так как мы не держим наличие товара на складе, то упускаем ценного покупателя и остаёмся с упущенной прибылью. Решением в данной ситуации является ритмичность закупок — периодически закупать товар в нужном количестве.
Кейс 2. Затоваривание склада
После этого случая мы приняли решение закупать майки с запасом и каждые две недели приобретать 20 позиций товара. Больше нам упущенная прибыль не страшна :)
Через неделю мы получили заказ от компании «Артлайф» на пять маек. Так как товар на складе у нас есть, мы успешно выполнили этот заказ.
Через две недели мы сделали заказ у нашего поставщика ещё на 20 маек. Так как часть мы уже продали, теперь у нас на складе хранится 35 штук. Так продолжалось до тех пор, пока наш уважаемый кладовщик Сергей не стал жаловаться на огромную кучу маек, которая уже долгое время занимает много места. Мы задумались, стали считать и выяснили, что коварные майки украли не только место, но и деньги за покупку товара у поставщика, которые было бы целесообразнее вложить в продвижение продукта или разработку бренда. Сами того не подозревая, мы заморозили денежные ресурсы и лишили себя увеличения прибыли.
Кейс 3. Снижение рентабельности
Чтобы такая ситуация не повторилась, мы гадаем на кофейной гуще анализируем спрос и принимаем решение закупать не более 20 штук. Мы получили очередной заказ от детского сада «Веснушка» на 18 штук и успешно выполнили его. Теперь на нашем складе осталось 17 позиций товара. Когда наступает день закупки, мы докупаем необходимое количество товара (три штуки), чтобы у нас снова было 20 позиций.
На первый взгляд всё хорошо, но не стоит забывать про рентабельность товара. Она значительно снижается, так как стоимость доставки товара не меняется: доставка трёх позиций будет равна стоимости доставки 20. Это говорит о неэффективной финансовой деятельности предприятия. В результате могут снижаться объёмы продаж и прибыль.
Кейс 4. Расчёт потребностей запасов
Пройдя все этапы, мы решили учесть свои ошибки и установить порог минимального и максимального количества товара и закупаться не в определённый период времени (например, раз в две недели), а когда количество товара на складе достигнет определённого минимального уровня (10 штук). В этом случае мы дозакупаемся до максимального уровня (20 штук), чтобы избежать затоваривания склада.
В этом нам помог Расчёт потребностей. Минимальный и максимальный уровень задаются в карточке номенклатуры во вкладке Управление запасами.
Обработка Расчёт потребностей в первую очередь предназначена для автоматического и быстрого определения дефицита товаров на основании их текущего остатка и ранее введённого минимального уровня. Дефицит считается как разница между установленным максимальным уровнем запаса товара и его количеством на складе. Это следует учитывать при установке требуемых уровней для номенклатуры.
Расчёт происходит по нажатию на кнопку Рассчитать. В табличной части формируется перечень номенклатурных позиций и необходимое количество, которое нужно закупить или произвести. Помимо этого, будут заполнены возможные поставщики для каждого материала и их закупочная цена. Эти два показателя заполнятся, если для номенклатуры заведены закупочные цены.
Также одним из вариантов использования Расчёта потребностей является возможность создать Заказ поставщику или Заказ на производство. Это очень актуально для случаев, когда поступает крупный заказ, а на складе недостаточно товара.
Чтобы создать заказ, необходимо установить флажок напротив нужного варианта закупки (или производства) и нажать на кнопку Сформировать заказы. Во вкладке Заказы автоматически сформируется Заказ поставщику или Заказ на производство в зависимости от типа пополнения.
Заключение
Расчёт потребностей в запасах — это сложный, но необходимый механизм. Он позволяет оптимизировать использование складских помещений, определить необходимое количество запасов, оценить потребность в новых запасах, контролировать их количество и планировать закупки товаров.
Содержание
Недавно мы рассмотрели порядок учёта УСН с маркетплейсами в случае использования базы налога «Доходы − расходы». В этой статье разберёмся, как работает УСН, если облагаются налогом только доходы. Мы не будем затрагивать вопрос организации процессов загрузки и не рассматриваем Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее про неё можно почитать в нашей статье Как работать с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
УСН «Доходы» имеет смысл использовать, когда у вас мало расходов (меньше 60% от доходов). При УСН «Доходы» мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, то есть не вычитать комиссии и услуги.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делаются по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей.
Существует два варианта отражения продаж на маркетплейсе:
с учётом ведения пономенклатурного учёта (он обязателен для ООО, возможен для ИП)
без учёта ведения пономенклатурного учёта (подходит только ИП)
Мы рассмотрим оба варианта.
Пономенклатурный учёт
В этом случае вы ведёте складской учёт своих товаров, отражаете поступление от поставщика, передачу в маркетплейс, отчёт комиссионера.
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: ничего не отражается.
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (передача на реализацию). Товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуется не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения. При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на счёте 62 у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: отражается доход по УСН.
Так как в доходах мы должны признать всю сумму продаж нашим покупателям, а на наш расчётный счёт придёт меньшая сумма (за вычетом комиссии и услуг), мы должны дополнительно признавать эти суммы в доходах. 1С:Бухгалтерия делает это автоматически.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после него — Отчёт комиссионера), то доход по УСН будет признан именно Отчётом комиссионера.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, выбираем операцию Оплата от покупателя. Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: ничего не отражается.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём мы видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если мы построим книгу учёта доходов и расходов, мы также увидим ожидаемые цифры.
Пономенклатурный учёт не ведётся
Некоторым предпринимателям на УСН «Доходы» не важен складской учёт. Они не хотят отражать поступления от поставщика, продажи через маркетплейс и все сопутствующие операции. Главная цель — рассчитать налог с доходов и получить правильную книгу учёта доходов и расходов.
В этом случае можно вести учёт максимально упрощённо. Индивидуальные предприниматели при такой схеме ведут только учёт денежных средств, поэтому в нашем примере достаточно разобрать одну операцию — поступление денежных средств от маркетплейса.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Эту операцию можно отразить хитрым способом: используем специальную операцию у документа Поступление на счёт — Поступление по платёжным картам, выбираем режим Без закрывающих документов.
В графу Комиссия вносим общую сумму комиссионного вознаграждения и услуг от маркетплейса.
С точки зрения бухгалтерского учёта мы правильно отразим поступление на счёт, отразим продажи на верную сумму и расходы на продажу.
УСН: признаются доходы на всю сумму полученных денежных средств, а также прибавится сумма комиссии и услуг маркетплейса.
Выводы
Операции по расчёту УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить верный расчёт налога.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной! А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Недавно мы рассмотрели порядок учёта УСН с маркетплейсами в случае использования базы налога «Доходы − расходы». В этой статье разберёмся, как работает УСН, если облагаются налогом только доходы. Мы не будем затрагивать вопрос организации процессов загрузки и не рассматриваем Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее про неё можно почитать в нашей статье Как работать с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
УСН «Доходы» имеет смысл использовать, когда у вас мало расходов (меньше 60% от доходов). При УСН «Доходы» мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, то есть не вычитать комиссии и услуги.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делаются по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей.
Существует два варианта отражения продаж на маркетплейсе:
с учётом ведения пономенклатурного учёта (он обязателен для ООО, возможен для ИП)
без учёта ведения пономенклатурного учёта (подходит только ИП)
Мы рассмотрим оба варианта.
Пономенклатурный учёт
В этом случае вы ведёте складской учёт своих товаров, отражаете поступление от поставщика, передачу в маркетплейс, отчёт комиссионера.
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: ничего не отражается.
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (передача на реализацию). Товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуется не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения. При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на счёте 62 у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: отражается доход по УСН.
Так как в доходах мы должны признать всю сумму продаж нашим покупателям, а на наш расчётный счёт придёт меньшая сумма (за вычетом комиссии и услуг), мы должны дополнительно признавать эти суммы в доходах. 1С:Бухгалтерия делает это автоматически.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после него — Отчёт комиссионера), то доход по УСН будет признан именно Отчётом комиссионера.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, выбираем операцию Оплата от покупателя. Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: ничего не отражается.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём мы видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если мы построим книгу учёта доходов и расходов, мы также увидим ожидаемые цифры.
Пономенклатурный учёт не ведётся
Некоторым предпринимателям на УСН «Доходы» не важен складской учёт. Они не хотят отражать поступления от поставщика, продажи через маркетплейс и все сопутствующие операции. Главная цель — рассчитать налог с доходов и получить правильную книгу учёта доходов и расходов.
В этом случае можно вести учёт максимально упрощённо. Индивидуальные предприниматели при такой схеме ведут только учёт денежных средств, поэтому в нашем примере достаточно разобрать одну операцию — поступление денежных средств от маркетплейса.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Эту операцию можно отразить хитрым способом: используем специальную операцию у документа Поступление на счёт — Поступление по платёжным картам, выбираем режим Без закрывающих документов.
В графу Комиссия вносим общую сумму комиссионного вознаграждения и услуг от маркетплейса.
С точки зрения бухгалтерского учёта мы правильно отразим поступление на счёт, отразим продажи на верную сумму и расходы на продажу.
УСН: признаются доходы на всю сумму полученных денежных средств, а также прибавится сумма комиссии и услуг маркетплейса.
Выводы
Операции по расчёту УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить верный расчёт налога.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной! А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Мы получаем много вопросов о том, как правильно рассчитать налог УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы в 1С: Бухгалтерии.
В этой статье разберём, как всё должно работать с точки зрения УСН. Мы опустим вопросы организации процессов загрузки, а также не будем рассматривать Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее о ней можно почитать в другой нашей статье.
О том, как рассчитать УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы Ozon или Wildberries в 1С:Бухгалтерии, можно прочитать здесь.
Если у нас УСН «Доходы − расходы», мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, а в расходах — комиссионное вознаграждение и прочие услуги от маркетплейса (доставку, возвраты и т. п.), а также расходы.
При этом важно организовать корректный пономенклатурный учёт, то есть правильно фиксировать покупки и продажи по каждому товару, не допускать дублей и списаний в минус. Без такого учёта корректно рассчитать налог не получится.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делать по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей, расходы по УСН — 6 000 рублей.
Разберём пример
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: расходы на приобретение товара не признаются (требуется оплата поставщику и реализация).
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (Передача на реализацию), товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуем не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения.
При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на 62-м счёте у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: документом отражаются одновременно доходы и расходы. Расходы отражаются, так как считаются оплаченными (удерживаются из вознаграждения). Доходы отражаются, потому что для целей УСН мы должны признать общую сумму продаж комиссионером нашего товара. А поступление на счёт от Ozon будет за вычетом комиссии и услуг.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после — Отчёт комиссионера), то доход и расход по УСН будут признаны именно Отчётом комиссионера.
При такой последовательности документов Отчёт комиссионера, по сути, закрывает долг поставщику.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, то выбираем операцию Оплата от покупателя.
Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: признаются расходы по реализованным и оплаченным товарам.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если построить книгу учёта доходов и расходов, также увидим ожидаемые цифры.
Можно сделать вывод, что операции по расчёту УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить правильный расчёт налога.
Мы надеемся, что наша статья была для вас полезна. А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Мы получаем много вопросов о том, как правильно рассчитать налог УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы в 1С: Бухгалтерии.
В этой статье разберём, как всё должно работать с точки зрения УСН. Мы опустим вопросы организации процессов загрузки, а также не будем рассматривать Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее о ней можно почитать в другой нашей статье.
О том, как рассчитать УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы Ozon или Wildberries в 1С:Бухгалтерии, можно прочитать здесь.
Если у нас УСН «Доходы − расходы», мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, а в расходах — комиссионное вознаграждение и прочие услуги от маркетплейса (доставку, возвраты и т. п.), а также расходы.
При этом важно организовать корректный пономенклатурный учёт, то есть правильно фиксировать покупки и продажи по каждому товару, не допускать дублей и списаний в минус. Без такого учёта корректно рассчитать налог не получится.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делать по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей, расходы по УСН — 6 000 рублей.
Разберём пример
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: расходы на приобретение товара не признаются (требуется оплата поставщику и реализация).
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (Передача на реализацию), товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуем не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения.
При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на 62-м счёте у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: документом отражаются одновременно доходы и расходы. Расходы отражаются, так как считаются оплаченными (удерживаются из вознаграждения). Доходы отражаются, потому что для целей УСН мы должны признать общую сумму продаж комиссионером нашего товара. А поступление на счёт от Ozon будет за вычетом комиссии и услуг.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после — Отчёт комиссионера), то доход и расход по УСН будут признаны именно Отчётом комиссионера.
При такой последовательности документов Отчёт комиссионера, по сути, закрывает долг поставщику.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, то выбираем операцию Оплата от покупателя.
Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: признаются расходы по реализованным и оплаченным товарам.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если построить книгу учёта доходов и расходов, также увидим ожидаемые цифры.
Можно сделать вывод, что операции по расчёту УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить правильный расчёт налога.
Мы надеемся, что наша статья была для вас полезна. А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Статьи
Содержание
Сейчас очень много компаний работает с маркетплейсами. К сожалению, информации о том, как правильно отражать документы в программе 1С:Управление нашей фирмой на просторах интернета не так много. И даже внимательное её изучение не даёт ответов на главные вопросы:
какие именно документы необходимо брать в личном кабинете
какие настройки должны быть сделаны в программе
какими документами отражать операции в УНФ
как понять, что всё сделано верно
И если по Wildberries и Ozon можно найти хоть какие-то готовые схемы работы, то о Яндекс Маркете информации для УНФ почти нет. Поэтому мы решили разобраться в этом вопросе самостоятельно.
С методикой работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Бухгалтерия вы можете ознакомиться в нашей статье.
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Можно настроить автоматическую синхронизацию каталога 1С с Яндекс Маркетом.
Подробно об этом рассказано на
сайте ИТС.
Возможность интеграции интересная: можно автоматически формировать каталог, добавлять картинки, синхронизировать цены и остатки товаров. Но обычно это требуется, когда оборот через Яндекс Маркет уже существенный. К нам в основном приходят компании, у которых уже есть каталог на Яндексе, и им в первую очередь интересно, как отражать документооборот, продажи, контролировать взаиморасчёты.
2. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Её можно найти на
сайте buh.ru. Также есть
видеоверсия этой статьи в виде вебинара.
В этом материале можно найти общую логику работы, почерпнуть из него несколько идей, но всё равно схема на УНФ не ложится и до конца непонятно, что делать.
3. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта, используется механизм «Реализации без перехода права собственности» и сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в 1С:УНФ нет подобной схемы, и эта методика нам не подойдёт.
4. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров
В вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит крайне сложно, особенно для компаний на УСН, и тоже не очень подходит для УНФ.
5. В целом полезно будет изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки или баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности». А в 1С:УНФ подобной схемы нет, и неизвестно, когда будет.
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
товары, переданные в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
И довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать. По рекомендациям самого Яндекса, нужно вести расчёты по товарам и по полученным платежам раздельно, периодически формируя взаимозачёты между ними.
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить (пойдя на некоторые условности и допущения).
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения выручки
В бухгалтерском учёте есть два варианта отражения выручки:
по факту передачи товаров Яндексу
по факту отгрузки товаров конечному покупателю
При этом в месячном отчёте по взаиморасчётам Яндекс собирает оплаченные покупателями товары, даже если их ещё не успели доставить.
Мы считаем, что допустимо в качестве выручки показать те заказы, по которым прошла оплата, вне зависимости от факта отгрузки. Да, в некоторых случаях может произойти завышение выручки (или занижение), но на налог УСН это не повлияет. А с точки зрения определения финансовых результатов возникающая разница не существенна. Также упростится разнесение документов и сверка с Яндексом.
Получается, из двух возможных вариантов мы выбираем третий: отражаем выручку по факту оплаты покупателями.
Для отражения выручки мы используем комиссионную схему
Да, несмотря на то что несколько раз нам прямо не советуют этого делать. Возможно, по мере улучшения автоматизации в УНФ мы изменим своё мнение и предложим новую схему.
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания (в том числе через ЭДО).
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы при использовании этого варианта.
Важно! Схема, которую мы предлагаем, может подойти только ИП и организациям на УСН.
Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
начислять НДС в момент передачи товаров Яндексу, вне зависимости от факта доставки или оплаты товара покупателем
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок или баллов с правильными номерами (иначе Яндекс остановит вам выплаты)
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:УНФ для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Настройки — Ещё больше возможностей — Продажи — Передача товаров на комиссию.
2. Создать три договора с Яндекс Маркетом:
договор на размещение (вид договора — с комиссионером) — по этому договору вы будете вести расчёты с Яндексом как с комиссионером, передавать товары на реализацию, отражать продажи комиссионером, отражать оплаты за проданные товары
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки / баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Отключить аналитику ведения взаиморасчётов по заказам у контрагента Яндекс.
Детально вести взаиморасчёты по каждому заказу у вас не получится — это слишком трудоёмко. С другой стороны, и смысла в этом нет: все отгруженные заказы и так по факту оплачены покупателем, иначе Яндекс не считал бы их отгруженными. И загружаем мы в отчёт комиссионера как раз оплаченные товары.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору размещения
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если у вас нет автоматической интеграции заказов с Яндекс Маркетом, то продажа для вас начинается с получения письма от Яндекс Маркета с новым заказом. Мы рекомендуем настроить интеграцию почты, на которую приходят заказы, с 1С:УНФ. В этом случае на основании входящего письма можно будет сделать заказ покупателя.
После обработки заказа, упаковки, наклеивания штрихкодов (штрихкод можно приложить как присоединённый файл к заказу, чтобы не потерять) мы отражаем факт передачи Яндексу. Это можно сделать с помощью документа Расходная накладная (передача на комиссию) на основании Заказа покупателя.
Примечание: вместо документа Заказ покупателя можно использовать документ Счёт на оплату.
Этот документ позволит убрать товар со склада и перевести его на Яндекс. Если всё сделано правильно, все документы будут связаны в цепочку.
Возврат товаров от Яндекса
Если покупатель вернул товар, то на основании Расходной накладной необходимо сделать документ Приходная накладная, вид операции — Возврат от комиссионера.
Возврат увеличит ваши остатки на складе. Чтобы до конца оформить возврат с точки зрения взаиморасчётов с Яндекс Маркетом, необходимо дополнительно отразить возврат в документе Отчёт комиссионера. Об этом мы расскажем дополнительно ниже.
Реализация товаров Яндексом
В период со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия —Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать оба файла — документы и детализацию. Начнём анализировать документы с детализации.
Отчёт с детализацией называется «Сведённый отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований за период». Это файл Excel, который содержит сводные данные и расшифровки. Нам пригодится и то и то.
Сводный отчёт выглядит таким образом:
Все эти цифры расшифровываются в закладках. Нас будут интересовать закладки:
Получено от потребителей
Возвращено потребителям
Остальные закладки пока в нашей практике не использовались.
На закладке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных в отчётном месяце заказов. Именно эту таблицу нужно повторить в документе Отчёт комиссионера (Продажи —Комиссионные продажи).
Заносим продажи на закладке Реализация.
Должна сойтись сумма Всего с таблицей Получено от потребителей. В эту таблицу заносятся все товары, даже если они потом были возвращены покупателем.
Аналогично загружаем таблицу Возвращено потребителем на закладку Возвраты. То есть возвращённые товары будут отражены в обеих таблицах. Факт возврата товара на склад от Яндекса мы описывали на предыдущем шаге.
Для упрощения загрузки рекомендуем воспользоваться механизмом загрузки из Excel. К сожалению, типового шаблона для Яндекс Маркета нет, но в целом загрузить нужные данные не сложно.
Ещё один лайфхак — настроить сопоставление товаров через SKU. Есть различные варианты организовать этот процесс:
использовать артикул УНФ при размещении на Яндекс Маркете
создавать новый SKU на Яндекс Маркете, но указывать его в дополнительном реквизите карточки в УНФ
Но главная мысль в том, что должно быть поле, по которому вы сможете удобно сопоставлять номенклатуру между 1С и маркетплейсами.
Сумму комиссии в документе Отчёт комиссионера отражать не стоит. Её будет необходимо внести отдельным документом.
Ещё одна рекомендация: файл, на основании которого вы загружали отчёт о продажах, вы можете присоединить к этому документу, чтобы в будущем помнить, почему отразили именно такие продажи.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (с комиссионером). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)» из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, то покупатель оплачивает товар по меньшей цене и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу услуг продвижения Яндексу, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить им документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Расходная накладная (или Акт об оказании услуг) и выбираем договор продвижения.
Оплата услуг продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии с договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС, по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Мы рекомендуем настроить автоматическое разнесение по договорам в зависимости от назначения платежа (в настройках загрузки из клиент-банка), чтобы не перевыбирать договоры вручную.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Приходная накладная. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Несмотря на то что 1С:УНФ умеет отражать услуги по комиссионному договору (автоматически уменьшая долг по договору размещения), мы рекомендуем использовать дополнительный договор С поставщиком. Так проще будет проверять взаиморасчёты по акту сверки. Зачётом долга будем управлять вручную.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце. Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Взаимозачёт. Документ следует заполнять через подбор.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать) — рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам (в нашем случае это сверка по долгу за проданные товары)
В личном кабинете акт сверки выглядит так: в дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В программе 1С:Управление нашей фирмой мы увидим аналогичные движения. Мы рекомендуем использовать отчёт Взаиморасчёты, чтобы увидеть в нём все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:УНФ видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце).
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:УНФ.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
Формируем документ Заказ покупателя
На основании заказа маркетплейса
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Расходная накладная (вид операции — Передача на комиссию)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Приходная накладная (вид операции — Возврат от комиссионера)
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Приходная накладная, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Расходная накладная (Акт об оказании услуг), договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем продажи маркетплейса
Долг Яндекса увеличивается на сумму продаж
Формируем документ Отчёт комиссионера, закладка Реализация
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать детализацию за месяц)
Закладка Получено от потребителей
Отражаем возвраты маркетплейса
Долг Яндекса уменьшается на сумму продаж
Формируем документ Отчёт комиссионера, закладка Реализация
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать детализацию за месяц)
Закладка Возвращено потребителем
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Взаимозачёт между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
И в 1С:УНФ и в 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно её здесь расписывать не будем. Главное — не забыть её отразить.
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов.
Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы».
Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет.
Подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Содержание
Сейчас очень много компаний работает с маркетплейсами. К сожалению, информации о том, как правильно отражать документы в программе 1С:Управление нашей фирмой на просторах интернета не так много. И даже внимательное её изучение не даёт ответов на главные вопросы:
какие именно документы необходимо брать в личном кабинете
какие настройки должны быть сделаны в программе
какими документами отражать операции в УНФ
как понять, что всё сделано верно
И если по Wildberries и Ozon можно найти хоть какие-то готовые схемы работы, то о Яндекс Маркете информации для УНФ почти нет. Поэтому мы решили разобраться в этом вопросе самостоятельно.
С методикой работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Бухгалтерия вы можете ознакомиться в нашей статье.
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Можно настроить автоматическую синхронизацию каталога 1С с Яндекс Маркетом.
Подробно об этом рассказано на
сайте ИТС.
Возможность интеграции интересная: можно автоматически формировать каталог, добавлять картинки, синхронизировать цены и остатки товаров. Но обычно это требуется, когда оборот через Яндекс Маркет уже существенный. К нам в основном приходят компании, у которых уже есть каталог на Яндексе, и им в первую очередь интересно, как отражать документооборот, продажи, контролировать взаиморасчёты.
2. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Её можно найти на
сайте buh.ru. Также есть
видеоверсия этой статьи в виде вебинара.
В этом материале можно найти общую логику работы, почерпнуть из него несколько идей, но всё равно схема на УНФ не ложится и до конца непонятно, что делать.
3. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта, используется механизм «Реализации без перехода права собственности» и сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в 1С:УНФ нет подобной схемы, и эта методика нам не подойдёт.
4. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров
В вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит крайне сложно, особенно для компаний на УСН, и тоже не очень подходит для УНФ.
5. В целом полезно будет изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки или баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности». А в 1С:УНФ подобной схемы нет, и неизвестно, когда будет.
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
товары, переданные в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
И довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать. По рекомендациям самого Яндекса, нужно вести расчёты по товарам и по полученным платежам раздельно, периодически формируя взаимозачёты между ними.
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить (пойдя на некоторые условности и допущения).
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения выручки
В бухгалтерском учёте есть два варианта отражения выручки:
по факту передачи товаров Яндексу
по факту отгрузки товаров конечному покупателю
При этом в месячном отчёте по взаиморасчётам Яндекс собирает оплаченные покупателями товары, даже если их ещё не успели доставить.
Мы считаем, что допустимо в качестве выручки показать те заказы, по которым прошла оплата, вне зависимости от факта отгрузки. Да, в некоторых случаях может произойти завышение выручки (или занижение), но на налог УСН это не повлияет. А с точки зрения определения финансовых результатов возникающая разница не существенна. Также упростится разнесение документов и сверка с Яндексом.
Получается, из двух возможных вариантов мы выбираем третий: отражаем выручку по факту оплаты покупателями.
Для отражения выручки мы используем комиссионную схему
Да, несмотря на то что несколько раз нам прямо не советуют этого делать. Возможно, по мере улучшения автоматизации в УНФ мы изменим своё мнение и предложим новую схему.
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания (в том числе через ЭДО).
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы при использовании этого варианта.
Важно! Схема, которую мы предлагаем, может подойти только ИП и организациям на УСН.
Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
начислять НДС в момент передачи товаров Яндексу, вне зависимости от факта доставки или оплаты товара покупателем
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок или баллов с правильными номерами (иначе Яндекс остановит вам выплаты)
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:УНФ для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Настройки — Ещё больше возможностей — Продажи — Передача товаров на комиссию.
2. Создать три договора с Яндекс Маркетом:
договор на размещение (вид договора — с комиссионером) — по этому договору вы будете вести расчёты с Яндексом как с комиссионером, передавать товары на реализацию, отражать продажи комиссионером, отражать оплаты за проданные товары
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки / баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Отключить аналитику ведения взаиморасчётов по заказам у контрагента Яндекс.
Детально вести взаиморасчёты по каждому заказу у вас не получится — это слишком трудоёмко. С другой стороны, и смысла в этом нет: все отгруженные заказы и так по факту оплачены покупателем, иначе Яндекс не считал бы их отгруженными. И загружаем мы в отчёт комиссионера как раз оплаченные товары.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору размещения
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если у вас нет автоматической интеграции заказов с Яндекс Маркетом, то продажа для вас начинается с получения письма от Яндекс Маркета с новым заказом. Мы рекомендуем настроить интеграцию почты, на которую приходят заказы, с 1С:УНФ. В этом случае на основании входящего письма можно будет сделать заказ покупателя.
После обработки заказа, упаковки, наклеивания штрихкодов (штрихкод можно приложить как присоединённый файл к заказу, чтобы не потерять) мы отражаем факт передачи Яндексу. Это можно сделать с помощью документа Расходная накладная (передача на комиссию) на основании Заказа покупателя.
Примечание: вместо документа Заказ покупателя можно использовать документ Счёт на оплату.
Этот документ позволит убрать товар со склада и перевести его на Яндекс. Если всё сделано правильно, все документы будут связаны в цепочку.
Возврат товаров от Яндекса
Если покупатель вернул товар, то на основании Расходной накладной необходимо сделать документ Приходная накладная, вид операции — Возврат от комиссионера.
Возврат увеличит ваши остатки на складе. Чтобы до конца оформить возврат с точки зрения взаиморасчётов с Яндекс Маркетом, необходимо дополнительно отразить возврат в документе Отчёт комиссионера. Об этом мы расскажем дополнительно ниже.
Реализация товаров Яндексом
В период со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия —Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать оба файла — документы и детализацию. Начнём анализировать документы с детализации.
Отчёт с детализацией называется «Сведённый отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований за период». Это файл Excel, который содержит сводные данные и расшифровки. Нам пригодится и то и то.
Сводный отчёт выглядит таким образом:
Все эти цифры расшифровываются в закладках. Нас будут интересовать закладки:
Получено от потребителей
Возвращено потребителям
Остальные закладки пока в нашей практике не использовались.
На закладке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных в отчётном месяце заказов. Именно эту таблицу нужно повторить в документе Отчёт комиссионера (Продажи —Комиссионные продажи).
Заносим продажи на закладке Реализация.
Должна сойтись сумма Всего с таблицей Получено от потребителей. В эту таблицу заносятся все товары, даже если они потом были возвращены покупателем.
Аналогично загружаем таблицу Возвращено потребителем на закладку Возвраты. То есть возвращённые товары будут отражены в обеих таблицах. Факт возврата товара на склад от Яндекса мы описывали на предыдущем шаге.
Для упрощения загрузки рекомендуем воспользоваться механизмом загрузки из Excel. К сожалению, типового шаблона для Яндекс Маркета нет, но в целом загрузить нужные данные не сложно.
Ещё один лайфхак — настроить сопоставление товаров через SKU. Есть различные варианты организовать этот процесс:
использовать артикул УНФ при размещении на Яндекс Маркете
создавать новый SKU на Яндекс Маркете, но указывать его в дополнительном реквизите карточки в УНФ
Но главная мысль в том, что должно быть поле, по которому вы сможете удобно сопоставлять номенклатуру между 1С и маркетплейсами.
Сумму комиссии в документе Отчёт комиссионера отражать не стоит. Её будет необходимо внести отдельным документом.
Ещё одна рекомендация: файл, на основании которого вы загружали отчёт о продажах, вы можете присоединить к этому документу, чтобы в будущем помнить, почему отразили именно такие продажи.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (с комиссионером). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)» из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, то покупатель оплачивает товар по меньшей цене и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу услуг продвижения Яндексу, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить им документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Расходная накладная (или Акт об оказании услуг) и выбираем договор продвижения.
Оплата услуг продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии с договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС, по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Мы рекомендуем настроить автоматическое разнесение по договорам в зависимости от назначения платежа (в настройках загрузки из клиент-банка), чтобы не перевыбирать договоры вручную.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Приходная накладная. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Несмотря на то что 1С:УНФ умеет отражать услуги по комиссионному договору (автоматически уменьшая долг по договору размещения), мы рекомендуем использовать дополнительный договор С поставщиком. Так проще будет проверять взаиморасчёты по акту сверки. Зачётом долга будем управлять вручную.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце. Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Взаимозачёт. Документ следует заполнять через подбор.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать) — рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам (в нашем случае это сверка по долгу за проданные товары)
В личном кабинете акт сверки выглядит так: в дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В программе 1С:Управление нашей фирмой мы увидим аналогичные движения. Мы рекомендуем использовать отчёт Взаиморасчёты, чтобы увидеть в нём все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:УНФ видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце).
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:УНФ.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
Формируем документ Заказ покупателя
На основании заказа маркетплейса
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Расходная накладная (вид операции — Передача на комиссию)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Приходная накладная (вид операции — Возврат от комиссионера)
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Приходная накладная, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Расходная накладная (Акт об оказании услуг), договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем продажи маркетплейса
Долг Яндекса увеличивается на сумму продаж
Формируем документ Отчёт комиссионера, закладка Реализация
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать детализацию за месяц)
Закладка Получено от потребителей
Отражаем возвраты маркетплейса
Долг Яндекса уменьшается на сумму продаж
Формируем документ Отчёт комиссионера, закладка Реализация
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать детализацию за месяц)
Закладка Возвращено потребителем
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Взаимозачёт между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
И в 1С:УНФ и в 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно её здесь расписывать не будем. Главное — не забыть её отразить.
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов.
Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы».
Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет.
Подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Содержание
Сейчас очень многие компании работают с маркетплейсами. К сожалению, полной, простой и понятной информации о том, как правильно отражать все операции в 1С:Бухгалтерии, мы не нашли. Поэтому разобрались самостоятельно.
Также мы описали методику работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Управление нашей фирмой в статье «Как организациям на УСН работать с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ».
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Статью можно
найти на сайте buh.ru. Есть
видеоверсия статьи в виде вебинара.
Из неё можно понять общую логику работы, почерпнуть несколько идей, но схема всё равно не ложится на 1С:Бухгалтерию и до конца непонятно, что делать.
2. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта. Используется механизм реализации без перехода права собственности, сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в инструкции описан только товарооборот, непонятна вся цепочка действий и документов.
3. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров.
В этом вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит очень сложно, особенно для компаний на УСН (это подтверждают комментарии к видео). Не хватает описания готовой схемы для 1С:Бухгалтерии.
4. В целом будет полезно изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах.
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки, баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности».
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
переданные товары в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
Довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать и что с чем сверять. Дополнительные трудности возникают, если мы включаем «Продажи бизнесу». По рекомендациям Яндекса, нам нужно отражать продажу на каждого контрагента отдельно. При этом автоматическая загрузка продаж в 1С:Бухгалтерии в этом случае перестаёт работать (она так не умеет).
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить, пойдя на некоторые условности и допущения.
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания, в том числе через ЭДО.
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы от этого варианта.
Важно! Предлагаемая нами схема может подойти только ИП и организациям на УСН. Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок/баллов с правильными номерами, иначе Яндекс остановит вам выплаты
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:Бухгалтерии для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Главное — Функциональность — Торговля — Продажа товаров или услуг через комиссионеров.
2. Создать четыре договора с Яндекс Маркетом:
договор на реализацию товара (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать продажи через Яндекс. Сам Яндекс рекомендует иначе — создать контрагента «Физическое лицо». Но, по нашему мнению, так будет сложнее. А минусов решения мы не видим. Движения по этому договору мы будем загружать автоматически при помощи встроенного функционала 1С:Бухгалтерии
договор на размещение (вид договора — с покупателем) — по этому договору Яндекс будет выступать агентом по получению денежных средств от покупателей и периодически вам их перечислять, удерживая некоторую сумму за свои услуги
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки/баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Сам Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Создать новый Склад — Яндекс Маркет. По нему будут отражаться все движения товара, связанные с Яндекс Маркетом.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору реализации товара
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если для вас важен оперативный учёт остатков на вашем складе, то в момент передачи товаров в доставку (на склад Яндекс Маркета) вам необходимо оформить перемещение товаров.
Обратите внимание: в этот момент право собственности не переходит к Яндексу, вы просто как бы перемещаете товар на свой склад у Яндекса.
Дт 41 Склад Яндекс Кт 41 Основной склад
Если оперативный учёт остатков на складе не важен, то допустимо переместить на склад Яндекс весь товар, который был передан в доставку. Это можно сделать при помощи данных документа Реализация без перехода права собственности, скопировав всю табличную часть и вставив в документ перемещения.
Возврат товаров от Яндекса
Если вам важен оперативный анализ остатков, вы можете оперативно разносить документы Возврат товаров от покупателя. В этом случае нужно будет отказаться от автоматической загрузки возвратов по результатам сводного отчёта по данным статистики.
Если оперативный учёт остатков не важен, то все возвраты будут загружены в момент обработки данных Яндекс Маркета из сводного отчёта по данным статистики.
Реализация товаров Яндексом
Со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Отчёт по движению товаров называется Сводный отчёт по данным статистики. Его можно найти так: Личный кабинет —Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации.
Отчёт выглядит следующим образом:
В нём есть сводные данные и расшифровка по товарам:
переданным в доставку
доставленным
невыкупленным
Этот отчёт (в формате Excel) можно автоматически загрузить в 1С:Бухгалтерию.
Важное ограничение! Если на Яндекс Маркете товар покупают юр. лица, то Яндекс от вашего имени выписывает УПД для покупателя и отправляет его и вам и ему. Предполагается, что дальше вы отразите эту реализацию в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.
Продажи бизнесу в отчёте по данным статистики выделены отдельно, но на данный момент загружаются в 1С:Бухгалтерию аналогично продажам физ. лицам.
Поэтому если у вас УСН, то, по нашему мнению, можно всё загружать автоматически и не отражать такие продажи на конкретное юр. лицо.
Если вы на ОСН, всё сложнее: нужно заносить каждую продажу отельным УПД, исключать такие строки из автоматической загрузки по физ. лицам. А потом по каждой такой продаже перекидывать долг на договор размещения (платежи). Этот процесс у нас в методике не описан. Но мы написали пожелание разработчикам с просьбой учесть этот сценарий.
Открываем Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры, нажимаем Загрузить и выбираем Отчёт о продажах товара Яндекс Маркет.
В загрузку следует выбрать файл примерно с таким названием: "report-2023-11.xlsx". При первой загрузке надо будет заполнить настройки.
Дальше откроется окно, в котором можно будет сопоставить данные вашей номенклатуры и справочника товаров в Яндекс Маркете. Эту операцию необходимо выполнить очень внимательно, чтобы избежать создания дублей номенклатуры.
Процедуру сопоставления можно выполнить заранее при помощи указания идентификаторов в карточке номенклатуры.
Идентификатор товара на маркетплейсе можно найти в карточке товара.
Форма сопоставления выглядит так:
Если вы всё сделали правильно, загрузка создаст специальный служебный документ Отчёт маркетплейса, который будет содержать ссылки на все загруженные документы.
Внимание! После загрузки документы нужно провести.
Подробнее рассмотрим создаваемые документы.
Реализация без перехода права собственности
Это те товары, которые были переданы в доставку маркетплейсом.
Этот документ сделает следующую проводку по передаче товаров на 45-й счёт (товары, переданные на реализацию без перехода права собственности).
Если вы находитесь на общей системе налогообложения, этим документом будет начислен НДС. То есть НДС вы заплатите со всех товаров, которые передали в доставку, вне зависимости от их доставки и оплаты.
Дт 45 Кт 41 (со склада Яндекс) по каждому товару
Начисление НДС
Реализация отгруженных товаров
Это те товары, которые были доставлены покупателям.
Этот документ отражает саму реализацию. Проводки аналогичны обычной реализации товаров, кроме того, что товар будет списываться со счёта 45.
Дт 62.01 Кт 90.01
Дт 90.02 Кт 45
Возврат товаров (невыкупленные товары)
Этим документом вернутся товары на ваш склад Яндекса, но на 45-й счёт. Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, потребуется сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ создаётся на основании документа Отгрузка без перехода права собственностии.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 45 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Уменьшится НДС к начислению
Возврат товаров (возвращённые товары)
Этим документом вернутся товары, которые были доставлены покупателю и которые он затем вернул. Возврат будет выполнен на 41-й счёт на склад Яндекс.
Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, нужно будет сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ делается на основании документа Реализация отгруженных товаров.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 90.02 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Документооборот по договору размещения (платежи)
Для этого участка понадобятся документы из личного кабинета Яндекс Маркета. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать файл, в котором будет Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. При необходимости можно посмотреть его детализацию.
Анализируем PDF-файл с отчётом. Он выглядит так:
Все эти цифры расшифровываются в закладках детализации отчёта (файл Excel). Каждая цифра из этого отчёта должна найти отражение в учёте.
В строке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных покупателями товаров. На эту сумму необходимо отразить долг Яндекс Маркета по договору размещения (платежи). А на сумму из строки Возвращено потребителям за счёт заказчика нужно уменьшить долг Яндекса.
Эти движения нужно отразить ручной операцией. Рекомендуем сделать это точно так, как на нашем скриншоте.
Также рекомендуем к документу приложить файл с отчётом, чтобы в будущем было проще разобраться, почему вы сделали такие проводки.
Кроме этих ручных проводок, необходимо красиво закрыть расчёты на счёте 62 по договору реализации (так как мы сделали ручные движения по счёту 62). Для этого нужно аккуратно заполнить документ Корректировка долга.
Рекомендуем заполнять документ точно так, как показано на наших скриншотах, и не указывать документ расчётов. Его подберёт программа автоматически при проведении документа.
Откуда мы поняли, какую сумму необходимо зачесть? Для этого нужно посмотреть, какие остатки на счетах 62.01 и 62.02 останутся после проведения реализации и ручной операции, и зачесть меньшую из них сумму.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (платежи). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)»из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, покупатель оплачивает товар по меньшей цене, и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу Яндексу услуг продвижения, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить ему документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Реализация услуг и выбираем договор продвижения.
Оплата за услуги продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Поступление услуг. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце.
Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Прочие корректировки.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать), рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору реализации
Расчёты по этому договору можно сверить с отчётом статистики, из которого мы автоматически загружали документы. Но сверять стоит загруженный документ Отчёт о продажах.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам
В личном кабинете акт сверки выглядит так. В дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В 1С:Бухгалтерии мы увидим аналогичные движения.
Для всех сверок мы рекомендуем использовать хитрый отчёт Анализ субконто — в нём можно увидеть все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком. В целом отчёт выглядит так:
Как его построить?
В настройках выбираем два субконто: Контрагенты и Договоры.
И выводим их в группировках.
На этом шаге мы обращаем внимание на остаток по счёту 76. Его остаток должен сходиться с актом сверки.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:Бухгалтерии видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце, поэтому у нас висит остаток).
В следующем месяце произойдёт зачёт. Обращаем внимание: из-за зачёта авансов немного трудно смотреть обороты. Как вариант, можно построить акт сверки в 1С: Бухгалтерии или обращать внимание на остаток — он должен сойтись с актом сверки.
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:Бухгалтерии.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
—
—
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Перемещение товаров (с основного склада на склад Яндекса)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Перемещение товаров (со склада Яндекса на свой склад). После загрузки данных отчёта по статистике нужно проверить, не задвоились ли возвраты
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Поступление услуг, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Реализация услуг, договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем товарооборот маркетплейса
Загружаем отчёт по данным статистики. Формируются документы:
Реализация без перехода права собственности (передано в доставку)
Реализация отгруженных товаров (доставлено)
Возвраты товаров (недоставленные, возвращённые)
На основании отчёта по данным статистики (Личный кабинет — Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации. Скачать отчёт за месяц)
Отражаем оплаты, полученные от покупателей, и удерживаем сумму возвратов
Долг Яндекса увеличивается на сумму оплат и уменьшается на сумму возвратов (расчёты на счёте 76)
Формируем документ Операция
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Зачитываем развёрнутое сальдо на счёте 62
Формируем документ Корректировка долга
На основании остатков по счёту 62 до внутреннего зачёта
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Корректировка долга между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
В 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно расписывать её тут не будем. Главное — не забыть её отразить
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов. Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы». Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет. Чуть подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Содержание
Сейчас очень многие компании работают с маркетплейсами. К сожалению, полной, простой и понятной информации о том, как правильно отражать все операции в 1С:Бухгалтерии, мы не нашли. Поэтому разобрались самостоятельно.
Также мы описали методику работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Управление нашей фирмой в статье «Как организациям на УСН работать с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ».
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Статью можно
найти на сайте buh.ru. Есть
видеоверсия статьи в виде вебинара.
Из неё можно понять общую логику работы, почерпнуть несколько идей, но схема всё равно не ложится на 1С:Бухгалтерию и до конца непонятно, что делать.
2. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта. Используется механизм реализации без перехода права собственности, сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в инструкции описан только товарооборот, непонятна вся цепочка действий и документов.
3. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров.
В этом вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит очень сложно, особенно для компаний на УСН (это подтверждают комментарии к видео). Не хватает описания готовой схемы для 1С:Бухгалтерии.
4. В целом будет полезно изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах.
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки, баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности».
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
переданные товары в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
Довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать и что с чем сверять. Дополнительные трудности возникают, если мы включаем «Продажи бизнесу». По рекомендациям Яндекса, нам нужно отражать продажу на каждого контрагента отдельно. При этом автоматическая загрузка продаж в 1С:Бухгалтерии в этом случае перестаёт работать (она так не умеет).
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить, пойдя на некоторые условности и допущения.
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания, в том числе через ЭДО.
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы от этого варианта.
Важно! Предлагаемая нами схема может подойти только ИП и организациям на УСН. Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок/баллов с правильными номерами, иначе Яндекс остановит вам выплаты
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:Бухгалтерии для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Главное — Функциональность — Торговля — Продажа товаров или услуг через комиссионеров.
2. Создать четыре договора с Яндекс Маркетом:
договор на реализацию товара (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать продажи через Яндекс. Сам Яндекс рекомендует иначе — создать контрагента «Физическое лицо». Но, по нашему мнению, так будет сложнее. А минусов решения мы не видим. Движения по этому договору мы будем загружать автоматически при помощи встроенного функционала 1С:Бухгалтерии
договор на размещение (вид договора — с покупателем) — по этому договору Яндекс будет выступать агентом по получению денежных средств от покупателей и периодически вам их перечислять, удерживая некоторую сумму за свои услуги
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки/баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Сам Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Создать новый Склад — Яндекс Маркет. По нему будут отражаться все движения товара, связанные с Яндекс Маркетом.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору реализации товара
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если для вас важен оперативный учёт остатков на вашем складе, то в момент передачи товаров в доставку (на склад Яндекс Маркета) вам необходимо оформить перемещение товаров.
Обратите внимание: в этот момент право собственности не переходит к Яндексу, вы просто как бы перемещаете товар на свой склад у Яндекса.
Дт 41 Склад Яндекс Кт 41 Основной склад
Если оперативный учёт остатков на складе не важен, то допустимо переместить на склад Яндекс весь товар, который был передан в доставку. Это можно сделать при помощи данных документа Реализация без перехода права собственности, скопировав всю табличную часть и вставив в документ перемещения.
Возврат товаров от Яндекса
Если вам важен оперативный анализ остатков, вы можете оперативно разносить документы Возврат товаров от покупателя. В этом случае нужно будет отказаться от автоматической загрузки возвратов по результатам сводного отчёта по данным статистики.
Если оперативный учёт остатков не важен, то все возвраты будут загружены в момент обработки данных Яндекс Маркета из сводного отчёта по данным статистики.
Реализация товаров Яндексом
Со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Отчёт по движению товаров называется Сводный отчёт по данным статистики. Его можно найти так: Личный кабинет —Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации.
Отчёт выглядит следующим образом:
В нём есть сводные данные и расшифровка по товарам:
переданным в доставку
доставленным
невыкупленным
Этот отчёт (в формате Excel) можно автоматически загрузить в 1С:Бухгалтерию.
Важное ограничение! Если на Яндекс Маркете товар покупают юр. лица, то Яндекс от вашего имени выписывает УПД для покупателя и отправляет его и вам и ему. Предполагается, что дальше вы отразите эту реализацию в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.
Продажи бизнесу в отчёте по данным статистики выделены отдельно, но на данный момент загружаются в 1С:Бухгалтерию аналогично продажам физ. лицам.
Поэтому если у вас УСН, то, по нашему мнению, можно всё загружать автоматически и не отражать такие продажи на конкретное юр. лицо.
Если вы на ОСН, всё сложнее: нужно заносить каждую продажу отельным УПД, исключать такие строки из автоматической загрузки по физ. лицам. А потом по каждой такой продаже перекидывать долг на договор размещения (платежи). Этот процесс у нас в методике не описан. Но мы написали пожелание разработчикам с просьбой учесть этот сценарий.
Открываем Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры, нажимаем Загрузить и выбираем Отчёт о продажах товара Яндекс Маркет.
В загрузку следует выбрать файл примерно с таким названием: "report-2023-11.xlsx". При первой загрузке надо будет заполнить настройки.
Дальше откроется окно, в котором можно будет сопоставить данные вашей номенклатуры и справочника товаров в Яндекс Маркете. Эту операцию необходимо выполнить очень внимательно, чтобы избежать создания дублей номенклатуры.
Процедуру сопоставления можно выполнить заранее при помощи указания идентификаторов в карточке номенклатуры.
Идентификатор товара на маркетплейсе можно найти в карточке товара.
Форма сопоставления выглядит так:
Если вы всё сделали правильно, загрузка создаст специальный служебный документ Отчёт маркетплейса, который будет содержать ссылки на все загруженные документы.
Внимание! После загрузки документы нужно провести.
Подробнее рассмотрим создаваемые документы.
Реализация без перехода права собственности
Это те товары, которые были переданы в доставку маркетплейсом.
Этот документ сделает следующую проводку по передаче товаров на 45-й счёт (товары, переданные на реализацию без перехода права собственности).
Если вы находитесь на общей системе налогообложения, этим документом будет начислен НДС. То есть НДС вы заплатите со всех товаров, которые передали в доставку, вне зависимости от их доставки и оплаты.
Дт 45 Кт 41 (со склада Яндекс) по каждому товару
Начисление НДС
Реализация отгруженных товаров
Это те товары, которые были доставлены покупателям.
Этот документ отражает саму реализацию. Проводки аналогичны обычной реализации товаров, кроме того, что товар будет списываться со счёта 45.
Дт 62.01 Кт 90.01
Дт 90.02 Кт 45
Возврат товаров (невыкупленные товары)
Этим документом вернутся товары на ваш склад Яндекса, но на 45-й счёт. Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, потребуется сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ создаётся на основании документа Отгрузка без перехода права собственностии.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 45 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Уменьшится НДС к начислению
Возврат товаров (возвращённые товары)
Этим документом вернутся товары, которые были доставлены покупателю и которые он затем вернул. Возврат будет выполнен на 41-й счёт на склад Яндекс.
Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, нужно будет сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ делается на основании документа Реализация отгруженных товаров.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 90.02 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Документооборот по договору размещения (платежи)
Для этого участка понадобятся документы из личного кабинета Яндекс Маркета. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать файл, в котором будет Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. При необходимости можно посмотреть его детализацию.
Анализируем PDF-файл с отчётом. Он выглядит так:
Все эти цифры расшифровываются в закладках детализации отчёта (файл Excel). Каждая цифра из этого отчёта должна найти отражение в учёте.
В строке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных покупателями товаров. На эту сумму необходимо отразить долг Яндекс Маркета по договору размещения (платежи). А на сумму из строки Возвращено потребителям за счёт заказчика нужно уменьшить долг Яндекса.
Эти движения нужно отразить ручной операцией. Рекомендуем сделать это точно так, как на нашем скриншоте.
Также рекомендуем к документу приложить файл с отчётом, чтобы в будущем было проще разобраться, почему вы сделали такие проводки.
Кроме этих ручных проводок, необходимо красиво закрыть расчёты на счёте 62 по договору реализации (так как мы сделали ручные движения по счёту 62). Для этого нужно аккуратно заполнить документ Корректировка долга.
Рекомендуем заполнять документ точно так, как показано на наших скриншотах, и не указывать документ расчётов. Его подберёт программа автоматически при проведении документа.
Откуда мы поняли, какую сумму необходимо зачесть? Для этого нужно посмотреть, какие остатки на счетах 62.01 и 62.02 останутся после проведения реализации и ручной операции, и зачесть меньшую из них сумму.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (платежи). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)»из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, покупатель оплачивает товар по меньшей цене, и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу Яндексу услуг продвижения, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить ему документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Реализация услуг и выбираем договор продвижения.
Оплата за услуги продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Поступление услуг. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце.
Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Прочие корректировки.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать), рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору реализации
Расчёты по этому договору можно сверить с отчётом статистики, из которого мы автоматически загружали документы. Но сверять стоит загруженный документ Отчёт о продажах.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам
В личном кабинете акт сверки выглядит так. В дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В 1С:Бухгалтерии мы увидим аналогичные движения.
Для всех сверок мы рекомендуем использовать хитрый отчёт Анализ субконто — в нём можно увидеть все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком. В целом отчёт выглядит так:
Как его построить?
В настройках выбираем два субконто: Контрагенты и Договоры.
И выводим их в группировках.
На этом шаге мы обращаем внимание на остаток по счёту 76. Его остаток должен сходиться с актом сверки.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:Бухгалтерии видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце, поэтому у нас висит остаток).
В следующем месяце произойдёт зачёт. Обращаем внимание: из-за зачёта авансов немного трудно смотреть обороты. Как вариант, можно построить акт сверки в 1С: Бухгалтерии или обращать внимание на остаток — он должен сойтись с актом сверки.
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:Бухгалтерии.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
—
—
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Перемещение товаров (с основного склада на склад Яндекса)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Перемещение товаров (со склада Яндекса на свой склад). После загрузки данных отчёта по статистике нужно проверить, не задвоились ли возвраты
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Поступление услуг, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Реализация услуг, договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем товарооборот маркетплейса
Загружаем отчёт по данным статистики. Формируются документы:
Реализация без перехода права собственности (передано в доставку)
Реализация отгруженных товаров (доставлено)
Возвраты товаров (недоставленные, возвращённые)
На основании отчёта по данным статистики (Личный кабинет — Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации. Скачать отчёт за месяц)
Отражаем оплаты, полученные от покупателей, и удерживаем сумму возвратов
Долг Яндекса увеличивается на сумму оплат и уменьшается на сумму возвратов (расчёты на счёте 76)
Формируем документ Операция
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Зачитываем развёрнутое сальдо на счёте 62
Формируем документ Корректировка долга
На основании остатков по счёту 62 до внутреннего зачёта
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Корректировка долга между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
В 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно расписывать её тут не будем. Главное — не забыть её отразить
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов. Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы». Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет. Чуть подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Когда речь заходит о сфере IT, в голове сразу всплывает образ программиста, который пишет код. Может сложиться впечатление, что, для того чтобы попасть в сферу IT и сделать в ней карьеру, нужно обязательно иметь техническое образование и уметь программировать....
Чтобы выполнить проект по автоматизации на 1С, помимо разработчиков, которые должны иметь соответствующее образование и знания, нужны менеджеры проекта, бизнес-аналитики, специалисты техподдержки и так далее. Этим специалистам не нужно знать языки программирования. Рассмотрим должность бизнес-аналитика.
Бизнес-аналитики (их ещё называют специалистами внедрения ПО, консультантами по внедрению) — это сотрудники, которые одинаково хорошо знают программную часть и предметную область.
Например, консультант по 1С:Бухгалтерии — это бухгалтер и айтишник в одном лице, то есть сильный грамотный бухгалтер, который, помимо этого, хорошо владеет программой: знает весь её функционал, как она устроена внутри, как хранятся и откуда берутся данные. Такой специалист может не только ответить на вопросы, почему не закрывается месяц или не заполняется декларация, но и настроить права доступа, сделать интеграцию с другими программами, настроить обмен с сайтом и так далее.
Аналогично специалисты по 1С:Управлению нашей фирмой знают не только программную часть, но и управленческий учёт, структуру бизнес-процессов организаций. Экономическое образование здесь будет очень кстати. Вам останется доучить только программную составляющую — и вы станете отличным востребованным специалистом.
Вывод
Даже если вы учитесь или окончили обучение на экономиста или бухгалтера, двери в IT открыты для вас. Из выпускников этих направлений получаются успешные, ценные специалисты. И 1С для них подходит идеально. Наша компания — тому подтверждение.
«Простые решения» ждут вас
Половина наших нынешних сотрудников пришли к нам, будучи студентами. Мы научили их недостающим навыкам, и уже через 3–6 месяцев они смогли применять свои знания в работе. Мы приглашаем на работу и вас!
Наша система обучения имеет разные сценарии, в зависимости от того, какое образование вы получили или ещё получаете (например, колледж или вуз) и с какими компаниями хотите работать (к примеру, с государственными организациями или с коммерческим сектором).
В процессе обучения у вас будет личный наставник, который составит для вас программу подготовки, поможет с первыми клиентскими задачами и будет поддерживать вас профессионально и эмоционально на протяжении всего пути. Наше обучение построено на практике: уже через две-три недели подготовки вы с наставником начнёте решать первые рабочие задачи, получая необходимые знания и опыт. Мы соблюдаем баланс работы и обучения. Будет непросто, но интересно!