Как работает автоматическое начисление процентов по займам полученным в 1С:Бухгалтерии

Начиная с версии 3.0.172 в 1С:Бухгалтерии 8 проценты по займам, полученным в рублях и иностранной валюте, рассчитываются и начисляются автоматически.

Раньше по этим операциям приходилось делать ручные операции или использовать сторонние разработки. Теперь всё работает автоматически. Давайте разберемся, что нового появилось и как это использовать.

Первоначальные настройки

Для автоматического начисления процентов необходимо сделать первоначальные настройки в справочнике Договоры.

Переходим в справочник Контрагенты и выбираем карточку контрагента. Затем переходим во вкладку Договоры и создаем новый договор. Вид договора — Заем полученный.

Во вкладке Расчеты выбираем тип процентный ставки и ее размер, указываем сумму займа в рамках этого договора. Во вкладке Дополнительная информация указываем дату окончания действия договора, если она им предусмотрена.

Рассмотрим следующий сценарий:

• 01.04.2025 — Поступление на расчетный счет (Получение займа от контрагента) 150 000 рублей
• 20.04.2025 — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Погашение долга) 50 000 рублей
• 05.05.2025 — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Уплата процентов) 1 500 рублей
• 25.05.2025 — Списание с расчетного счета (Возврат займа контрагенту — Погашение долга) 50 000 рублей

1. Поступление на расчетный счет с видом операции Получение займа от контрагента. Указываем договор с видом Заем полученный и Сумму. Счет расчетов и Статья доходов подставляются автоматически. В статье доходов Вид движения обязательно должен быть Получение кредитов и займов.

Документ формирует проводку на 51-й счет в корреспонденции со счетом 67.03 с аналитикой по контрагенту и договору.

2. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Погашение долга. Указываем договор с видом Заем полученный и Сумму. Счет расчетов и Статья доходов подставляются автоматически.

3. В статье расходов Вид движения обязательно должен быть Погашение (выкуп) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов.

Документ формирует проводку по счету 67.03 в дебете:

Переходим к закрытию месяца к регламентной операции Начисление процентов по займам.

Регламентная операция формирует проводки по счету 67.04 на счет расходов 91.02.

Откроем Справку-расчет «Начисление процентов по займам» за Апрель 2025 г.

Здесь приведены расчеты суммы процентов исходя из каждой операции за расчетный период (месяц). Таким образом, с 01.04.2025 по 20.04.2025 (19 календарных дней с общим долгом 150 000 рублей) было начислено 1 171,23 рубля, а с 20.04.2025 по 30.04.2025 (10 календарных дней с общим долгом 100 000 рублей) — 410,95 рубля.

4. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Уплата процентов. Указываем договор с видом Заем полученный и Сумму. Счет расчетов и Статья доходов подставляются автоматически.

5. В статье расходов Вид движения обязательно должен быть Выплата процентов по долговым обязательствам.

Документ делает проводку на счет 67.04 со счета 51.

6. Списание с расчетного счета с видом операции Возврат займа контрагенту и видом платежа Погашение долга.

Переходим к закрытию месяца к регламентной операции Начисление процентов по займам. Регламентная операция формирует проводки по счету 67.04 на счет расходов 91.02.

Откроем Справку-расчет «Начисление процентов по займам» за Май 2025 г.

Здесь приведены расчеты суммы процентов исходя из каждой операции за расчетный период (месяц). За 05.05.2025 отражена уплата процентов. С 01.05.2025 по 25.05.2025 (25 календарных дней с общим долгом 100 000 рублей) было начислено 1 027,40 рубля, а с 25.05.2025 по 31.05.2025 (6 календарных дней с общим долгом 50 000 рублей) начислено 123,29 рубля.

Заключение

Мы разобрали новую регламентную операцию Начисление процентов по займам и подготовку договоров контрагентов для автоматического начисления процентов в 1С:Бухгалтерии.

Автоматическое начисление процентов по займам значительно упрощает учет и экономит время бухгалтера. Теперь не нужно вручную рассчитывать начисления или использовать сторонние решения — вся работа выполняется системой в рамках стандартного функционала. Достаточно один раз правильно настроить договоры и вовремя вносить операции по займам.