Простые решения
Топ_10_1С Фреш.png
1С — это просто

10_лет_ПР.jpg

Для звонков из Москвы +7(499) 653-71-10
Бесплатный звонок по России 8(800)775-03-13

Общая почта:info@1eska.ru
Отдел продаж:sale@1eska.ru


Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • 10 лет Простым решениям
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Вакансии
  • Акции и бонусы
  • Реквизиты
  • Политика конфиденциальности
Обслуживание 1С
Актуальное в 2022
  • Маркировка
  • Облачные решения
  • Внедрение 1С:УНФ
  • Для розничной торговли
  • 1C-Отчетность
  • Реальная автоматизация
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • Облачная 1С:Фреш
    • 1С:Бухгалтерия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1C:Готовое рабочее место
    • 1С:Учет обращений
    • Клиентские лицензии
  • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    • 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Касса
    • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
    • 1С:Медицина
    • 1С:Медицина. Больничная аптека
    • 1С:Садовод
    • 1С:Управление торговлей
  • Сервисы 1С
    Сервисы 1С
    • 1С:Комплект поддержки
    • 1С-Отчетность в контролирующие органы
    • 1С-Электронный документооборот
    • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
    • 1С:Контрагент
    • Информационная система 1С:ИТС
    • 1С:Предприятие через Интернет
    • 1С:Облачный архив
    • 1С:Касса интернет-сервис
    • 1С-ОФД
    • 1С:Распознавание первичных документов
    • 1С:Кабинет сотрудника
    • Все сервисы
  • Полезное ПО (телефония, разработки)
    Полезное ПО (телефония, разработки)
    • 1С:Аналитика
    • 1С:Мультибух
    • Программы для ТСД
    • Разработки специалистов «Простых решений»
    • Телефония для 1С
Наш опыт
  • Кейсы клиентов
  • Что мы автоматизируем у самих себя
  • Статьи и инструкции по 1С
  • Отзывы о нашей работе
  • Записи вебинаров
Контакты
      • О компании
      • 10 лет Простым решениям
      • Новости
      • Статусы компании
      • Наши сотрудники
      • Вакансии
      • Акции и бонусы
      • Реквизиты
      • Политика конфиденциальности
    • Обслуживание 1С
      • Маркировка
      • Облачные решения
      • Внедрение 1С:УНФ
      • Для розничной торговли
      • 1C-Отчетность
      • Реальная автоматизация
      • Программы для учета
      • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • Сервисы 1С
      • Полезное ПО (телефония, разработки)
      • Кейсы клиентов
      • Что мы автоматизируем у самих себя
      • Статьи и инструкции по 1С
      • Отзывы о нашей работе
      • Записи вебинаров
    • Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • 10 лет Простым решениям
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Вакансии
    • Акции и бонусы
    • Реквизиты
    • Политика конфиденциальности
    Обслуживание 1С
    Актуальное в 2022
    • Маркировка
    • Облачные решения
    • Внедрение 1С:УНФ
    • Для розничной торговли
    • 1C-Отчетность
    • Реальная автоматизация
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • Облачная 1С:Фреш
      • 1С:Бухгалтерия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1C:Готовое рабочее место
      • 1С:Учет обращений
      • Клиентские лицензии
    • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
      • 1С:Гаражи
      • 1С:Касса
      • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
      • 1С:Медицина
      • 1С:Медицина. Больничная аптека
      • 1С:Садовод
      • 1С:Управление торговлей
    • Сервисы 1С
      Сервисы 1С
      • 1С:Комплект поддержки
      • 1С-Отчетность в контролирующие органы
      • 1С-Электронный документооборот
      • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
      • 1С:Контрагент
      • Информационная система 1С:ИТС
      • 1С:Предприятие через Интернет
      • 1С:Облачный архив
      • 1С:Касса интернет-сервис
      • 1С-ОФД
      • 1С:Распознавание первичных документов
      • 1С:Кабинет сотрудника
      • Все сервисы
    • Полезное ПО (телефония, разработки)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      • 1С:Аналитика
      • 1С:Мультибух
      • Программы для ТСД
      • Разработки специалистов «Простых решений»
      • Телефония для 1С
    Наш опыт
    • Кейсы клиентов
    • Что мы автоматизируем у самих себя
    • Статьи и инструкции по 1С
    • Отзывы о нашей работе
    • Записи вебинаров
    Контакты
        • О компании
        • 10 лет Простым решениям
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Вакансии
        • Акции и бонусы
        • Реквизиты
        • Политика конфиденциальности
      • Обслуживание 1С
        • Маркировка
        • Облачные решения
        • Внедрение 1С:УНФ
        • Для розничной торговли
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
        • Программы для учета
        • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
        • Сервисы 1С
        • Полезное ПО (телефония, разработки)
        • Кейсы клиентов
        • Что мы автоматизируем у самих себя
        • Статьи и инструкции по 1С
        • Отзывы о нашей работе
        • Записи вебинаров
      • Контакты
      Простые решения
      Телефоны
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Заказать звонок
      • Политика конфиденциальности
      • +7 (499) 653-71-10
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 (499) 653-71-10
        • +7 (4812) 302-606  
        • 8 (800) 775-03-13
        • +7 (812) 409-43-26
        • Заказать звонок
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Twitter
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Viber
      • Whats App
      • Главная
      • Наш опыт
      • Публикации
      • НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза в 1С:Бухгалтерии 3.0

      НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза в 1С:Бухгалтерии 3.0

      Рейтинг статьи:
      (0)
      Оценить статью:
      28 августа 2014 15:36
      // Бухгалтерия 3.0
      Публикация обновлена: 06.05.2022
      НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза в 1С:Бухгалтерии 3.0
      #Бухгалтерия 3.0 #НДС #Импорт из Беларуси (стран ТС)
      При импорте товара из Республики Беларусь на территорию Российской Федерации у российского покупателя возникают обязанности по исчислению и уплате НДС, а также представлению декларации по косвенным налогам вместе с пакетом документов. Уплаченный НДС покупатель вправе принять к вычету при соблюдении определенных условий.
      Данная статья поможет разобраться с тонкостями оформления импортных операций в программе 1С:Бухгалтерия и ознакомиться с новыми возможностями программы. При ее подготовке использовалась информация, размещенная в в Информационной системе 1С:ИТС
      Содержание статьи:

      Общие положения о импорте. 

      Методика и новые возможности 1С: Бухгалтерия

      Новые возможности

      Методика учета

      Настройка программы и пример оформления операций.

      Настройка программы

      Работа со справочниками при белорусском импорте

      Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза

      Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате

      Оплата НДС

      Подтверждение оплаты НДС в бюджет

      Принятие к вычету НДС

      Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза

      Составление декларации по НДС

      Заключение

       Общие положения о импорте

      Ввоз товаров налогоплательщиками на территорию Российской Федерации участниками Таможенного союза являются импортом. (ст. 1 Соглашения от 25.01.2008).

      При ввозе товаров из Республики Беларусь в отношении таких товаров следует руководствоваться Соглашением между Правительствами РФ, Республики Беларусь и Республики Казахстан от 25.01.2008 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в ТС" (п. 1 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 21.05.2010 № 36). В соответствие с данным Соглашением при импорте товаров из Белоруссии исчислить и уплатить с данной операции НДС должен российский покупатель. Взимание НДС по ввозимому из Белоруссии товару производится налоговыми органами по месту постановки на учет налогоплательщиков, то есть российский покупатель должен уплатить НДС не на таможне (как это происходит в остальных случаях), а через свою налоговую инспекцию.

      Налоговая база по НДС при этом определяется на дату принятия на учет ввезенных товаров как сумма стоимости приобретенных товаров (цена сделки), включая затраты на транспортировку и доставку товаров (если такие расходы не были включены в цену сделки). Эти затраты приведены в пункте 2 раздела I Приложения к постановлению. Уплата в бюджет исчисленного НДС подлежит не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров. При ввозе товаров из Республики Беларусь заполняется отдельная налоговая декларация, форма и порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 27 ноября 2006 г. № 153н. Вместе с этой декларацией российские импортеры белорусского товара должны представить соответствующие документы. После уплаты НДС российский покупатель, применяющий ОСНО, может принять этот НДС к вычету, если ввезенные из Белоруссии товары будут использоваться при осуществлении операций, облагаемых НДС.

      Импортер на упрощенном режиме налогообложения (УСНО)

      Организация, применяющая УСНО, не освобождается от уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Это правило касается и ввоза товаров в Россию из Республики Беларусь (п. 1 разд. I Положения). Порядок исчисления и уплаты НДС «упрощенцем» такой же, что и при ОСНО.

      Однако в отличие от организации, применяющей ОСНО, «упрощенец» не сможет принять уплаченный НДС к вычету по нормам положений главы 21 НК РФ. Данный вывод содержится и в Письме ФНС от 10 октября 2005 г. № ММ-6-03/843@:

      Однако, сумму уплаченного при ввозе товаров НДС «упрощенец» может включить в расходы на основании подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Возможность включения такого НДС в состав расходов «упрощенца» подтверждена и в Письме Минфина России от 7 июля 2005 г. № 03-04-08/174.


      Методика и новые возможности 1С:Бухгалтерия      

       

      Новые возможности:


      • введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС:
        • 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» учитываются суммы налога на добавленную стоимость по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации из государств — членов Таможенного союза.
        • 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров из государств — членов Таможенного союза.
      • Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
      • Составление статистической формы учета и перемещения товаров
      • Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза.
      • Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза.

      Методика учета:

      1. Хозяйственная операция: Поступление импортных товаров с территории Белоруссии

      Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR.

      Документ в 1С: Поступление товаров и услуг

      Проводки документа:

      Дт 41 Кт 60.01  

       

      2. Хозяйственная операция: Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров,начисление НДС подлежащего уплате 

      Документ в 1С:Заявление о ввозе товаров

      Проводки документа:

      Дт 19.10 Кт 68.42

       

      3. Хозяйственная операция: Уплата НДС в бюджет

      Документ в 1С: Списание с расчетного счета

      Проводки документа:

      Дт 68.42 Кт 51

      4. Хозяйственная операция: получение отметки от налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов

      Документ в 1С: Подтверждение оплаты НДС в бюджет

      Проводки документа: документ проводок не формирует

      5. Хозяйственная операция: принятие к вычету сумм налога, начисленных при ввозе товаров из государств таможенного союза

      Документ в 1С: Формирование записей книги покупок

      Проводки документа:          

      Дт 68.02 Кт 19.10

      Настройка программы и пример оформления операций

      Рассмотрим более подробно каждый этап на примере:

      Организация ООО «Торжок» покупает 01.07.2014 у контрагента ООО «БелТорг» партию белорусского товара, количество которого равно 10 шт на сумму 50 000 руб в том числе НДС. Необходимо оформить в программе поступления, сформировать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформить уплату налога, статистическую форму учета и перемещения товаров, по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза.

      Пример будет выполнен в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0.35, в программе установлен интерфейс «Такси».

      Настройка программы

      Для использования возможностей по учету товаров из государств Таможенного союза необходимо установить флажок Импортные товары (раздел Главное - Функциональность - Запасы).

      2.png

       

      3.png 

      Работа со справочниками при белорусском импорте

      При этом есть особенность внесения элементов в справочнику контрагенты и номенклатура. Рассмотрим их более подробно.

      Вводим Страна регистрации - Беларусь, налоговый и регистрационный номер. Эти реквизиты в дальнейшем будут  использоваться в заявлении о ввозе.

      4.png

      В справочнике номенклатура указываем код ТН ВЭД и страну происхождения, которые так же будут использованы в заявлении.

      5.png

       

      Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза


      Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR. 

      Оформление в программе:

      6.png 


      7.png

       

      Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате.         

      Документ предназначен для отражения в учете ввоза товаров из государств таможенного союза. Документ может быть составлен на неограниченное количество поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов Поступление товаров и услуг.

      Дополнительно в документе указывается:

      • код по товарной номенклатуре внешне-экономической деятельности (ТН ВЭД)
      • вес товара
      • код вида транспорта
      • реквизиты товаросопроводительных документов
      • реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера)

      При проведении документа производится начисление налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате.

      По кнопке Выгрузить формируются файлы выгрузки Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Статистическая форма учета и перемещения товаров.

      8.png



      9.png


      Дозаполняем необходимые реквизиты табличной части:

      10.png


      Формируются проводки:

      11.png


      Из данного документа есть возможность распечатать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и статистическую формы учета и перемещения товаров. Для этого необходимо нажать на кнопку Печать.


      12.png



      13.png


      Так же можно выгрузить формы отчета  по кнопке Выгрузить или отправить в налоговый орган  прямо из данного документа по кнопке Отправить.

      14.png

       

      Оплата НДС 

      Уплата налога проводится до 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Для отражения в программе используется документ Списание с расчетного счета. С  видом операции – Перечисление налога, счет Дт 68.42

      15.png


      16.png

       17.png

        Подтверждение оплаты НДС в бюджет

      При получении отметки налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов об уплате налога вводится документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет.

      Таблицу документа можно заполнить автоматически по документам Заявление о ввозе товаров задолженность перед бюджетом по которым погашена. При  ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно.

      Открываем меню Операции - Помощник по учету НДС - Подтверждение оплаты НДС в бюджет

      18.png

       

      19.png

      Открываем документ и нажимаем кнопку Заполнить.

      20.png


      21.png

       

      Если после нажатия в табличной части не появились заявления, то необходимо открыть ОСВ по 68.42 с группировкой по контрагентам, договорам и счетам-фактурам и проверить прошла ли оплата по данным заявлениям.

      22.png

      В нашем случае заполнилась таблица:

      23.png

      Принятие к вычету НДС

      Для принятия к вычету НДС используется документ Формирование записей книги покупок.

      Открываем меню Операции - Помощник по учету НДС

       24.png 


      25.png

      Для заполнения нажимаем кнопку Заполнить документ: 

      26.png


      В нашем случае табличная часть заполнилась следующим образом: 

      27.png

      Документ формирует проводки: 

      28.png

      Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза

      Для составления декларации в 1С:Бухгалтерии 8 необходимо в форме 1С-Отчетность ввести команду создания нового отчета, в форме Виды отчетов найти отчет с названием Косвенные налоги при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза и ввести команду Выбрать.

        

      29.png

       

      30.png

      На рисунке Подробнее о порядке заполнения отчета можно узнать в статье Заполнение декларации

      31.png


      Составление декларации по НДС

      Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза.

      32.png


      Заключение

      В новой версии программы Бухгалтерия 3.0 представлен очень удобный функционал:

      • Введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС
      • Введены верные проводки по учету белорусского НДС
      • Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
      • Составление статистической формы учета и перемещения товаров
      • Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза
      • Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза

      Надеемся, что данные нововведения и наша статья помогут вам значительно облегчить свою работу с импортными товарами. Если вам необходима помощь во внедрении нового функционала, оставьте заявку и мы с радостью вам поможем.


      При использовании материалов данной статьи обязательна ссылка на источник



      Оценить статью:
      Автор статьи
      Мария Соловьёва
      Мария Соловьёва
      Ведущий специалист-консультант по Бухгалтерскому учету, преподаватель
      Посмотреть все статьи автора
      НДС при импорте товаров из стран Таможенного союза в 1С:Бухгалтерии 3.0
      Содержание статьи: Общие положения о импорте.  Методика и новые возможности 1С: Бухгалтерия Новые возможности Методика учета Настройка программы и пример оформления операций. Настройка программы Работа со справочниками при белорусском импорте Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате Оплата НДС Подтверждение оплаты НДС в бюджет Принятие к вычету НДС Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза Составление декларации по НДС Заключение  Общие положения о импорте Ввоз товаров налогоплательщиками на территорию Российской Федерации участниками Таможенного союза являются импортом. (ст. 1 Соглашения от 25.01.2008). При ввозе товаров из Республики Беларусь в отношении таких товаров следует руководствоваться Соглашением между Правительствами РФ, Республики Беларусь и Республики Казахстан от 25.01.2008 "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в ТС" (п. 1 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 21.05.2010 № 36). В соответствие с данным Соглашением при импорте товаров из Белоруссии исчислить и уплатить с данной операции НДС должен российский покупатель. Взимание НДС по ввозимому из Белоруссии товару производится налоговыми органами по месту постановки на учет налогоплательщиков, то есть российский покупатель должен уплатить НДС не на таможне (как это происходит в остальных случаях), а через свою налоговую инспекцию. Налоговая база по НДС при этом определяется на дату принятия на учет ввезенных товаров как сумма стоимости приобретенных товаров (цена сделки), включая затраты на транспортировку и доставку товаров (если такие расходы не были включены в цену сделки). Эти затраты приведены в пункте 2 раздела I Приложения к постановлению. Уплата в бюджет исчисленного НДС подлежит не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия на учет ввезенных товаров. При ввозе товаров из Республики Беларусь заполняется отдельная налоговая декларация, форма и порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 27 ноября 2006 г. № 153н. Вместе с этой декларацией российские импортеры белорусского товара должны представить соответствующие документы. После уплаты НДС российский покупатель, применяющий ОСНО, может принять этот НДС к вычету, если ввезенные из Белоруссии товары будут использоваться при осуществлении операций, облагаемых НДС. Импортер на упрощенном режиме налогообложения (УСНО) Организация, применяющая УСНО, не освобождается от уплаты НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Это правило касается и ввоза товаров в Россию из Республики Беларусь (п. 1 разд. I Положения). Порядок исчисления и уплаты НДС «упрощенцем» такой же, что и при ОСНО. Однако в отличие от организации, применяющей ОСНО, «упрощенец» не сможет принять уплаченный НДС к вычету по нормам положений главы 21 НК РФ. Данный вывод содержится и в Письме ФНС от 10 октября 2005 г. № ММ-6-03/843@: Однако, сумму уплаченного при ввозе товаров НДС «упрощенец» может включить в расходы на основании подпункта 8 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Возможность включения такого НДС в состав расходов «упрощенца» подтверждена и в Письме Минфина России от 7 июля 2005 г. № 03-04-08/174. Методика и новые возможности 1С:Бухгалтерия         Новые возможности: введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС: 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» учитываются суммы налога на добавленную стоимость по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации из государств — членов Таможенного союза. 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров из государств — членов Таможенного союза. Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Составление статистической формы учета и перемещения товаров Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза. Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза. Методика учета: 1. Хозяйственная операция: Поступление импортных товаров с территории Белоруссии Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR. Документ в 1С: Поступление товаров и услуг Проводки документа: Дт 41 Кт 60.01     2. Хозяйственная операция: Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров,начисление НДС подлежащего уплате  Документ в 1С:Заявление о ввозе товаров Проводки документа: Дт 19.10 Кт 68.42   3. Хозяйственная операция: Уплата НДС в бюджет Документ в 1С: Списание с расчетного счета Проводки документа: Дт 68.42 Кт 51 4. Хозяйственная операция: получение отметки от налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Документ в 1С: Подтверждение оплаты НДС в бюджет Проводки документа: документ проводок не формирует 5. Хозяйственная операция: принятие к вычету сумм налога, начисленных при ввозе товаров из государств таможенного союза Документ в 1С: Формирование записей книги покупок Проводки документа:           Дт 68.02 Кт 19.10 Настройка программы и пример оформления операций Рассмотрим более подробно каждый этап на примере: Организация ООО «Торжок» покупает 01.07.2014 у контрагента ООО «БелТорг» партию белорусского товара, количество которого равно 10 шт на сумму 50 000 руб в том числе НДС. Необходимо оформить в программе поступления, сформировать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформить уплату налога, статистическую форму учета и перемещения товаров, по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза. Пример будет выполнен в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0.35, в программе установлен интерфейс «Такси». Настройка программы Для использования возможностей по учету товаров из государств Таможенного союза необходимо установить флажок Импортные товары (раздел Главное - Функциональность - Запасы).     Работа со справочниками при белорусском импорте При этом есть особенность внесения элементов в справочнику контрагенты и номенклатура. Рассмотрим их более подробно. Вводим Страна регистрации - Беларусь, налоговый и регистрационный номер. Эти реквизиты в дальнейшем будут  использоваться в заявлении о ввозе. В справочнике номенклатура указываем код ТН ВЭД и страну происхождения, которые так же будут использованы в заявлении.   Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR.  Оформление в программе:     Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате.          Документ предназначен для отражения в учете ввоза товаров из государств таможенного союза. Документ может быть составлен на неограниченное количество поставок от одного контрагента за отчетный период (месяц). Табличная часть документа заполняется автоматически по данным документов Поступление товаров и услуг. Дополнительно в документе указывается: код по товарной номенклатуре внешне-экономической деятельности (ТН ВЭД) вес товара код вида транспорта реквизиты товаросопроводительных документов реквизиты спецификаций и участников сделки (при покупке товаров через комиссионера) При проведении документа производится начисление налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате. По кнопке Выгрузить формируются файлы выгрузки Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и Статистическая форма учета и перемещения товаров. Дозаполняем необходимые реквизиты табличной части: Формируются проводки: Из данного документа есть возможность распечатать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и статистическую формы учета и перемещения товаров. Для этого необходимо нажать на кнопку Печать. Так же можно выгрузить формы отчета  по кнопке Выгрузить или отправить в налоговый орган  прямо из данного документа по кнопке Отправить.   Оплата НДС  Уплата налога проводится до 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Для отражения в программе используется документ Списание с расчетного счета. С  видом операции – Перечисление налога, счет Дт 68.42     Подтверждение оплаты НДС в бюджет При получении отметки налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов об уплате налога вводится документ Подтверждение оплаты НДС в бюджет. Таблицу документа можно заполнить автоматически по документам Заявление о ввозе товаров задолженность перед бюджетом по которым погашена. При  ручном заполнении дата оплаты указывается самостоятельно. Открываем меню Операции - Помощник по учету НДС - Подтверждение оплаты НДС в бюджет   Открываем документ и нажимаем кнопку Заполнить.   Если после нажатия в табличной части не появились заявления, то необходимо открыть ОСВ по 68.42 с группировкой по контрагентам, договорам и счетам-фактурам и проверить прошла ли оплата по данным заявлениям. В нашем случае заполнилась таблица: Принятие к вычету НДС Для принятия к вычету НДС используется документ Формирование записей книги покупок. Открываем меню Операции - Помощник по учету НДС    Для заполнения нажимаем кнопку Заполнить документ:  В нашем случае табличная часть заполнилась следующим образом:  Документ формирует проводки:  Декларация по косвенным налогам при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза Для составления декларации в 1С:Бухгалтерии 8 необходимо в форме 1С-Отчетность ввести команду создания нового отчета, в форме Виды отчетов найти отчет с названием Косвенные налоги при импорте товаров из государств - членов Таможенного союза и ввести команду Выбрать.      На рисунке Подробнее о порядке заполнения отчета можно узнать в статье Заполнение декларации Составление декларации по НДС Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза. Заключение В новой версии программы Бухгалтерия 3.0 представлен очень удобный функционал: Введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС Введены верные проводки по учету белорусского НДС Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Составление статистической формы учета и перемещения товаров Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза Надеемся, что данные нововведения и наша статья помогут вам значительно облегчить свою работу с импортными товарами. Если вам необходима помощь во внедрении нового функционала, оставьте заявку и мы с радостью вам поможем. При использовании материалов данной статьи обязательна ссылка на источник
      Мария Соловьёва Мария Соловьёва
      Теги
      Бухгалтерия 3.0 НДС Импорт из Беларуси (стран ТС)
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Категории
      • Бухгалтерия 3.058
      • 1С:Фреш17
      • Управление нашей фирмой (УНФ)79
      • 1C для ЖКХ35
      • 1С:Аналитика3
      • 1С:Розница3
      • 1С:Управление Торговлей3
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС7
      • Зарплата и кадры29
      • Бюджетный учет14
      • 1С:ERP и 1С:КА 23
      • Сервисы7
      • Разное10














      Компания
      О компании
      10 лет Простым решениям
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Вакансии
      Акции и бонусы
      Реквизиты
      Политика конфиденциальности
      Договоры обслуживания 1С
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание управленческих и торговых программ
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание программ для розничной торговли
      Обслуживание программ для сферы ЖКХ
      Обслуживание 1С госучреждений
      Администрирование серверов
      Расширенная поддержка 1С:Кассы
      Актуальное в 2021
      Маркировка
      Облачные решения
      Внедрение 1С:УНФ
      Для розничной торговли
      1C-Отчетность
      Реальная автоматизация
      Купить 1С
      Сервисы 1С
      Программы для учета
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      Наш опыт
      Кейсы клиентов
      Что мы автоматизируем у самих себя
      Статьи и инструкции по 1С
      Отзывы о нашей работе
      Записи вебинаров
      Наши контакты

      ООО «Простые решения СОФТ»
      г. Москва, ул. Новгородская, 1 Москва,
      8(800)775-03-13, info@1eska.ru ООО «Простые решения СОФТ»
      ООО «Простые решения СОФТ»
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26

      Пн. – Пт. с 9:00 до 18:00

      info@1eska.ru
      © 2022 Простые решения
      Telegram WhatsApp Viber