Простые решения
ТОП-10 1С:ФРЕШ

1С — это просто

1_bronze-min.png
Лучший работодатель 1С
для молодежи 2023

Для звонков из Москвы +7(499) 653-71-10
Бесплатный звонок по России 8(800)775-03-13

Общая почта:info@1eska.ru
Отдел продаж:sale@1eska.ru


Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • 10 лет Простым решениям
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Работа у нас
  • Акции и бонусы
  • Реквизиты
  • Политика конфиденциальности
  • 2 000 клиентов
Обслуживание 1С
  • Обслуживание бухгалтерских программ
  • Обслуживание управленческих и торговых программ
  • Обслуживание облачной 1С:Фреш
  • Обслуживание программ для розничной торговли
  • Обслуживание программ для сферы ЖКХ
  • Обслуживание 1С госучреждений
  • Администрирование серверов
  • Аренда серверов 1С
  • Расширенная поддержка 1С:Кассы
  • Розничный магазин «под ключ»
Актуальное в 2023
  • Кадровый ЭДО
  • Маркировка
  • Ввод первичных документов
  • Администрирование серверов
  • Облачные решения
  • Внедрение 1С:УНФ
  • Розничный магазин «под ключ»
  • 1C-Отчетность
  • Реальная автоматизация
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • Облачная 1С:Фреш
    • 1С:Бухгалтерия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1C:Готовое рабочее место
    • 1С:ERP Управление предприятием
    • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
    • 1С:Управление торговлей
    • Клиентские лицензии
  • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
    Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
    • 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Касса
    • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
    • 1С:Медицина
    • 1С:Медицина. Больничная аптека
    • 1С:Садовод
    • 1С:Учет обращений
  • Сервисы 1С
    Сервисы 1С
    • 1С-Отчетность в контролирующие органы
    • 1С-Электронный документооборот
    • 1С:СБП в 1С
    • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
    • 1С:Контрагент
    • Кадровый ЭДО
    • 1С:Облачный архив
    • 1С-ОФД
    • 1С:Распознавание первичных документов
    • 1С-Электронные перевозочные документы
    • Корпоративная технологическая поддержка
    • 1С:ЕDI
    • 1С:Лизинг
    • 1С:Курьер
    • 1С:Доставка
    • 1С:Касса облачное приложение
    • 1С-Администратор
    • ЮКаssа в программах 1С
    • 1С:Маркировка движения лекарственных препаратов (МДЛП)
    • 1С:Маркировка
    • Smartway
    • 1С:Кредит
    • 1С:ФинОтчётность заёмщика
    • 1С:Изменение сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
    • 1С:Распознавание речи
    • 1С:Комплект поддержки
    • Информационная система 1С:ИТС
    • Все сервисы
  • Прочее
    Прочее
    • 1С:Аналитика
    • 1С:Мультибух
    • Ввод первичных документов
    • Программы для ТСД
    • Разработки специалистов «Простых решений»
    • Телефония для 1С
Наш опыт
  • Кейсы клиентов
  • Что мы автоматизируем у самих себя
  • Статьи и инструкции по 1С
  • Отзывы о нашей работе
  • Записи вебинаров
Контакты
      • О компании
      • 10 лет Простым решениям
      • Новости
      • Статусы компании
      • Наши сотрудники
      • Работа у нас
      • Акции и бонусы
      • Реквизиты
      • Политика конфиденциальности
      • 2 000 клиентов
      • Обслуживание бухгалтерских программ
      • Обслуживание управленческих и торговых программ
      • Обслуживание облачной 1С:Фреш
      • Обслуживание программ для розничной торговли
      • Обслуживание программ для сферы ЖКХ
      • Обслуживание 1С госучреждений
      • Администрирование серверов
      • Аренда серверов 1С
      • Расширенная поддержка 1С:Кассы
      • Розничный магазин «под ключ»
      • Кадровый ЭДО
      • Маркировка
      • Ввод первичных документов
      • Администрирование серверов
      • Облачные решения
      • Внедрение 1С:УНФ
      • Розничный магазин «под ключ»
      • 1C-Отчетность
      • Реальная автоматизация
      • Программы для учета
      • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
      • Сервисы 1С
      • Прочее
      • Кейсы клиентов
      • Что мы автоматизируем у самих себя
      • Статьи и инструкции по 1С
      • Отзывы о нашей работе
      • Записи вебинаров
    • Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • 10 лет Простым решениям
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Работа у нас
    • Акции и бонусы
    • Реквизиты
    • Политика конфиденциальности
    • 2 000 клиентов
    Обслуживание 1С
    • Обслуживание бухгалтерских программ
    • Обслуживание управленческих и торговых программ
    • Обслуживание облачной 1С:Фреш
    • Обслуживание программ для розничной торговли
    • Обслуживание программ для сферы ЖКХ
    • Обслуживание 1С госучреждений
    • Администрирование серверов
    • Аренда серверов 1С
    • Расширенная поддержка 1С:Кассы
    • Розничный магазин «под ключ»
    Актуальное в 2023
    • Кадровый ЭДО
    • Маркировка
    • Ввод первичных документов
    • Администрирование серверов
    • Облачные решения
    • Внедрение 1С:УНФ
    • Розничный магазин «под ключ»
    • 1C-Отчетность
    • Реальная автоматизация
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • Облачная 1С:Фреш
      • 1С:Бухгалтерия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1C:Готовое рабочее место
      • 1С:ERP Управление предприятием
      • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
      • 1С:Управление торговлей
      • Клиентские лицензии
    • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
      Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
      • 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
      • 1С:Гаражи
      • 1С:Касса
      • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
      • 1С:Медицина
      • 1С:Медицина. Больничная аптека
      • 1С:Садовод
      • 1С:Учет обращений
    • Сервисы 1С
      Сервисы 1С
      • 1С-Отчетность в контролирующие органы
      • 1С-Электронный документооборот
      • 1С:СБП в 1С
      • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
      • 1С:Контрагент
      • Кадровый ЭДО
      • 1С:Облачный архив
      • 1С-ОФД
      • 1С:Распознавание первичных документов
      • 1С-Электронные перевозочные документы
      • Корпоративная технологическая поддержка
      • 1С:ЕDI
      • 1С:Лизинг
      • 1С:Курьер
      • 1С:Доставка
      • 1С:Касса облачное приложение
      • 1С-Администратор
      • ЮКаssа в программах 1С
      • 1С:Маркировка движения лекарственных препаратов (МДЛП)
      • 1С:Маркировка
      • Smartway
      • 1С:Кредит
      • 1С:ФинОтчётность заёмщика
      • 1С:Изменение сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
      • 1С:Распознавание речи
      • 1С:Комплект поддержки
      • Информационная система 1С:ИТС
      • Все сервисы
    • Прочее
      Прочее
      • 1С:Аналитика
      • 1С:Мультибух
      • Ввод первичных документов
      • Программы для ТСД
      • Разработки специалистов «Простых решений»
      • Телефония для 1С
    Наш опыт
    • Кейсы клиентов
    • Что мы автоматизируем у самих себя
    • Статьи и инструкции по 1С
    • Отзывы о нашей работе
    • Записи вебинаров
    Контакты
        • О компании
        • 10 лет Простым решениям
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Работа у нас
        • Акции и бонусы
        • Реквизиты
        • Политика конфиденциальности
        • 2 000 клиентов
        • Обслуживание бухгалтерских программ
        • Обслуживание управленческих и торговых программ
        • Обслуживание облачной 1С:Фреш
        • Обслуживание программ для розничной торговли
        • Обслуживание программ для сферы ЖКХ
        • Обслуживание 1С госучреждений
        • Администрирование серверов
        • Аренда серверов 1С
        • Расширенная поддержка 1С:Кассы
        • Розничный магазин «под ключ»
        • Кадровый ЭДО
        • Маркировка
        • Ввод первичных документов
        • Администрирование серверов
        • Облачные решения
        • Внедрение 1С:УНФ
        • Розничный магазин «под ключ»
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
        • Программы для учета
        • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
        • Сервисы 1С
        • Прочее
        • Кейсы клиентов
        • Что мы автоматизируем у самих себя
        • Статьи и инструкции по 1С
        • Отзывы о нашей работе
        • Записи вебинаров
      • Контакты
      Простые решения
      Телефоны
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Заказать звонок
      • Компания
        • Назад
        • Компания
        • О компании
        • 10 лет Простым решениям
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Работа у нас
        • Акции и бонусы
        • Реквизиты
        • Политика конфиденциальности
        • 2 000 клиентов
      • Договоры обслуживания 1С
        • Назад
        • Договоры обслуживания 1С
        • Обслуживание бухгалтерских программ
        • Обслуживание управленческих и торговых программ
        • Обслуживание облачной 1С:Фреш
        • Обслуживание программ для розничной торговли
        • Обслуживание программ для сферы ЖКХ
        • Обслуживание 1С госучреждений
        • Администрирование серверов
        • Аренда серверов 1С
        • Расширенная поддержка 1С:Кассы
        • Розничный магазин «под ключ»
      • Актуальное в 2022
        • Назад
        • Актуальное в 2022
        • Кадровый ЭДО
        • Маркировка
        • Ввод первичных документов
        • Администрирование серверов
        • Облачные решения
        • Внедрение 1С:УНФ
        • Розничный магазин «под ключ»
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
      • Купить 1С
        • Назад
        • Купить 1С
        • Сервисы 1С
          • Назад
          • Сервисы 1С
          • 1С-Отчетность в контролирующие органы
          • Ритейл
          • 1С:ИТС ТЕХНО
          • 1С:ИТС ПРОФ
          • 1С-Электронный документооборот
          • 1С:СБП в 1С
          • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
          • 1С:Контрагент
          • Кадровый ЭДО
          • 1С:Облачный архив
          • 1С:Подпись
          • 1С-ОФД
          • 1С:Распознавание первичных документов
          • 1С-Электронные перевозочные документы
          • 1С:Номенклатура
          • 1С:Предприятие через Интернет
          • Корпоративная технологическая поддержка
          • 1С:ЕDI
          • 1С:Лизинг
          • 1С:Курьер
          • 1С:Доставка
          • 1С:Касса облачное приложение
          • 1С-Администратор
          • ЮКаssа в программах 1С
          • 1С:Маркировка движения лекарственных препаратов (МДЛП)
          • 1С:Маркировка
          • Smartway
          • 1С:Кредит
          • 1С:ФинОтчётность заёмщика
          • 1С:Изменение сведений в ЕГРЮЛ/ЕГРИП
          • 1С:Распознавание речи
          • ИТС Медицина
          • ИТС Бюджет
          • 1С:Комплект поддержки
          • mag1C
          • 1С-Ритейл Чекер
          • 1С:Бизнес-сеть. Торговая площадка
          • 1С-Товары
          • 1C-ABBYY Comparator
          • 1С-Коннект
          • 1С-Электронные торговые площадки
          • 1C-UMI
          • 1С-Финконтроль
          • 1С:КП Отраслевой
          • Линия консультаций
          • ЭДО без электронной подписи для участников 1С:Бизнес-сеть
          • 1С-Такском
          • 1С:Обновление программ
          • 1С:ДиректБанк
          • 1С:Линк
          • Информационная система 1С:ИТС
          • Отвечает аудитор
          • 1С:Сверка
          • 1С:Лекторий
        • Программы для учета
          • Назад
          • Программы для учета
          • Облачная 1С:Фреш
          • 1С:Бухгалтерия
          • 1С:Зарплата и управление персоналом
          • 1С:Управление нашей фирмой
          • 1С:Комплексная автоматизация
          • 1С:Документооборот
          • КАМИН:Расчет заработной платы
          • 1C:Готовое рабочее место
          • 1С:ERP Управление предприятием
          • 1С:Бухгалтерия государственного учреждения
          • 1С:Управление торговлей
          • Клиентские лицензии
        • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
          • Назад
          • Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
          • 1С:Розница
          • 1С:Отель
          • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
          • 1С:Гаражи
          • 1С:Касса
          • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
          • 1С:Медицина
          • 1С:Медицина. Больничная аптека
          • 1С:Садовод
          • 1С:Учет обращений
        • Прочее
          • Назад
          • Прочее
          • 1С:Аналитика
          • 1С:Мультибух
          • Ввод первичных документов
          • Программы для ТСД
          • Разработки специалистов «Простых решений»
          • Телефония для 1С
      • Наш опыт
        • Назад
        • Наш опыт
        • Кейсы клиентов
        • Что мы автоматизируем у самих себя
        • Статьи и инструкции по 1С
        • Отзывы о нашей работе
        • Записи вебинаров
      • Контакты
      • Политика конфиденциальности
      • +7 (499) 653-71-10
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 (499) 653-71-10
        • +7 (4812) 302-606  
        • 8 (800) 775-03-13
        • +7 (812) 409-43-26
        • Заказать звонок
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Twitter
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Viber
      • Whats App
      • Главная
      • Наш опыт
      • Публикации
      • Учёт расходов по зарплате на УСН в 1С:Бухгалтерии: все что вы хотели знать, но стеснялись спросить

      Учёт расходов по зарплате на УСН в 1С:Бухгалтерии: все что вы хотели знать, но стеснялись спросить

      Рейтинг статьи:
      (0)
      Понравилась статья?
      03.09.2018
      // Бухгалтерия 3.0
      Учёт расходов по зарплате на УСН в 1С:Бухгалтерии: все что вы хотели знать, но стеснялись спросить
      #Зарплата #УСН #Бухгалтерия предприятия #БП #расходы #БУ #НУ

      Рассматриваем на примере, как рассчитывать зарплату в 1С:Бухгалтерии при УСН, какие регистры использовать и что учитывать при уплате налогов

      Учёт расходов по зарплате: теория

      Очень много вопросов вызывает зарплата при применении УСН. Рассмотрим на простом примере как ведет себя программа и какие регистры задействует при отражении операции по зарплате в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0

      Для отражения зарплаты в бухгалтерском учете используются регистры бухгалтерии (проводки Дт и Кт), для расчета налога УСН используются специальные дополнительные регистры Расходы при УСН, Прочие расчеты, КУДиР раздел I. (т.к. данные бухгалтерского учета не позволяют рассчитать УСН)

      1 схема в учете расходов УСН.jpg

      В НК РФ условия признания расходов в пользу сотрудников определены точно. В налоговом учете расходы признаются после фактической оплаты и двустороннего прекращения обязательств. Это значит, что расход должен быть начислен и оплачен. (подп.1 п. 2ст. 346.17 НК РФ).

      1 схема расходы.png

      Рассмотрим на рисунке, какие расходы в пользу сотрудников мы можем признать в УСН:
      _Расходы, в пользу сотрудников, признаваемые в УСН (1).png

      Как провести выплаты в программе: рассматриваем на примере

        Рассмотрим взаимодействие регистров на примере:
      • 4000 ₽ — аванс сотруднику
      • 10 000 ₽ зарплата и 5000 ₽ премия, не принимаемая для УСН
      • 6 000 ₽ выплатили сотруднику
      № Дата Операция Документ 1С   Дт Кт Сумма Регистр "Прочие расчеты"
      + приход
      - расход
      Регистр "Расходы при УСН" Отражение в КУДиР, Отражение в декларации по УСН
      1 25.01.2018 Выдача аванса
      Выдача наличных 70 50 4000  +    
      2 31.01.2018 Начисление зарплаты  Начисление зарплаты  26 70 6980  - +  
              Начисление Страховых взносов Начисление зарплаты 26 69    3020 - +  
              Начисление необлагаемой премии Начисление зарплаты 26 70    5000 - + -
      Расход происходит в виду зачета аванса
       
      3 10.02.2018 Выдача зарплаты
      Выдача наличных 70 50 6000 +      -  pasted image 0.png

      1. Выдача аванса



      При выплате аванса в КУДиР попадает сумма аванса, в колонку Расходы всего. Это значит, что запись об авансе в КУДиР будет, но принять в расходы мы пока не можем, потому что не было начисления зарплаты. По этой причине не образуется запись в регистре Расходы при УСН.




      При выплате аванса формируется приходное движение регистра Прочие расчеты (+) на сумму выплаты сотруднику по расчетному документу Выдача наличных.



      2. Начисление зарплаты

        Настроим начисления:
      • Зарплата 10 000 ₽ принимается для целей УСН
      • Премия 5 000 ₽ не принимается для целей УСН
      3 начисление зарплаты.png
      4 доплата премии.png
      4 доплата премии.png

      При начислении ЗП не формируется запись в КУДиР, хоть у нас и сработало условие Зарплата начислена и оплачена.
      Ответ на вопрос почему так произошло мы получим, проанализировав регистр Расходы при УСН, записи в котором образуется при начислении ЗП.

      1. В регистре образуются две приходные записи по виду расхода Зарплата с разными статусами отражения в НУ.
        Принимаются — зарплата 10 000 - 13% НДФЛ = 8 700
        Не принимаются — премия 5 000 - 13%НДФЛ = 4 350
      2. Образуются приходные записи по виду расхода Налоги.
      3. Образуется расходная запись на сумму выплаченного аванса. При зачете аванса первой закрывается не принимаемая часть зарплаты.

      Получается, что у нас зачлась часть не принимаемой в УСН зарплаты, поэтому мы не можем принять ничего в расходы и запись в КУДиР не образуется.



      Также при начислении заработной платы формируется расходное движение регистра Прочие расчеты (-) по расчетным документам Выдача наличных и Начисление зарплаты. Эти записи будут использоваться для контроля оплаты и определения налоговой базы.



      Из Универсального отчета по регистру Расходы при УСН видно, что осталось зачесть — выплатить:
      350 ₽ по не принимаемой части зарплаты,
      8 700 ₽ по принимаемой части в УСН.

      3. Выплата сотруднику



      Выплачиваем сотруднику 6 000 рублей.
      Формируется запись в КУДиР, 5650 попадает в расходы.

      5 выдача наличных.png

      В регистре Расходы при УСН образуется расходная запись с видом расхода Зарплата. Принимаются в расходы 5650
      6 зарплата расходы унс.png

      В регистр Прочие расчеты вносится приходная запись по расчетному документу Начисление зарплаты.

      7 документ начисление зарплаты.png

        Подытожим:
      • Выплатили 6000 ₽ сотруднику
      • Зачлось 350 ₽ не принимаемой премии
      • Оставшаяся часть пошла в расходы по УСН: 6000-350=5650 ₽
      8 итог.png

      Проверка УСН перед заполнением декларации

      • 1 этап — проверка отражения в базе всех документов по начислению и выплате зарплаты.
      • 2 этап — актуализация данных — перепроведение документов с восстановлением последовательности документов и закрытие месяцев.
      • 3 этап — проверка Расходов по Зарплате, отраженных в УСН

      1. Проверяем сходимость БУ и НУ (УСН)

      На конец года остаток в отчете Анализ состояния налогового учета по УСН должен идти с ОСВ по 70 счету или любым другим отчетом, который вам нравится, в нашем примере это Обороты счета

      Эту проверку мы делаем, чтобы понять идет БУ и НУ. Данные могут расходиться, если были сделаны ручные операции или была корректировка движений документов.

      9 обороты счета 70.png

      2. Проверяем принятые расходы по Зарплате

      Для проверки расходов по ЗП воспользуемся отчетом Анализ состояния налогового учета УСН. Из отчета перейдем в расшифровку оплаты труда.



      В стандартной расшифровке непонятно почему у нас начислено 8 700 принимаемых расходов на оплату труда, выплачено 10 000, а к расходам принято только 6 000. Логично предположить, что должны были приняться все 8 700 рублей.



      Добавляем необходимые строчки.


      Строим расшифровку за январь 2018 и видим:
      начислено 4 350 ₽ не принимаемых расходов
      остатка по не принимаемым расходам не осталось
      в расходы принята сумма, уменьшенная на сумму не принимаемых начислений.

      Без дополнительных настроек это было бы непонятно. 



      Чтобы проверить сумму части оплаты труда, которая попадет в расходы за весь год, нужно сравнить Сумму начисленной и выплаченной зарплаты (в принимаемой к УСН части). Меньшая из сумм это и есть наш расход в УСН за год.

      Сумма начисленной зарплаты принимаемой в УСН очевидна из отчета 
      Чтобы выяснить, сколько мы выплатили по УСН, нужно сложить Принимаемый начальный остаток с Принимаемыми начислениями и вычесть конечный остаток.


      +
       
      -


      =

      6000

      Мы выплатили 5650, начислили 8700. 5650<8700. Значит 5650 наш расход, на который можем уменьшить налог УСН 10 расход на который можно уменьшить налог.png
      Данные по отчету Анализ состояния налогового учета УСН берутся из регистра Расходы при УСН. 

      Если данные в этом отчете не сходятся с бухгалтерским учетом, значит, есть ошибки в регистре Расходы при УСН, и механизм автоматического расчета налога УСН не будет работать.

      Если у вас нашлись такие ошибки, лучше обратиться к специалистам. Они помогут скорректировать регистр Расходы при УСН и настроить корректный расчет налоговой базы УСН. Сделать это самостоятельно может быть сложно.  

      Вывод

      Несмотря на название системы налогообложения — Упрощенная, вести учет довольно сложно. Данная система налогообложения требует внимательности и проверок для исчисления правильной налоговой базы.



      Понравилась статья?
      Поможем с внедрением или доработками
      • обучим работе
      • настроим программы
      • допишем новые функции
      • будем регулярно обновлять программы
        и консультировать по вопросам учета
      Решим проблему точечно
      или возьмем на постоянное обслуживание
      Давайте обсудим

      Кто мы такие?
      2476
      клиентов на обслуживании
      117
      отличных сотрудников
      20
      место в рейтинге 1С
      10
      Входим в ТОП-10 партнёров по 1С:Фреш

      Автор статьи
      Анна Мордвина
      Анна Мордвина
      Специалист по УСН, специалист-консультант по ГИС ЖКХ
      Посмотреть все статьи автора
      Учёт расходов по зарплате на УСН в 1С:Бухгалтерии: все что вы хотели знать, но стеснялись спросить
      Учёт расходов по зарплате: теория Очень много вопросов вызывает зарплата при применении УСН. Рассмотрим на простом примере как ведет себя программа и какие регистры задействует при отражении операции по зарплате в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 Для отражения зарплаты в бухгалтерском учете используются регистры бухгалтерии (проводки Дт и Кт), для расчета налога УСН используются специальные дополнительные регистры Расходы при УСН, Прочие расчеты, КУДиР раздел I. (т.к. данные бухгалтерского учета не позволяют рассчитать УСН) В НК РФ условия признания расходов в пользу сотрудников определены точно. В налоговом учете расходы признаются после фактической оплаты и двустороннего прекращения обязательств. Это значит, что расход должен быть начислен и оплачен. (подп.1 п. 2ст. 346.17 НК РФ). Рассмотрим на рисунке, какие расходы в пользу сотрудников мы можем признать в УСН: Как провести выплаты в программе: рассматриваем на примере Рассмотрим взаимодействие регистров на примере: 4000 ₽ — аванс сотруднику 10 000 ₽ зарплата и 5000 ₽ премия, не принимаемая для УСН 6 000 ₽ выплатили сотруднику № Дата Операция Документ 1С   Дт Кт Сумма Регистр "Прочие расчеты" + приход - расход Регистр "Расходы при УСН" Отражение в КУДиР, Отражение в декларации по УСН 1 25.01.2018 Выдача аванса Выдача наличных 70 50 4000  +     2 31.01.2018 Начисление зарплаты  Начисление зарплаты  26 70 6980  - +           Начисление Страховых взносов Начисление зарплаты 26 69    3020 - +           Начисление необлагаемой премии Начисление зарплаты 26 70    5000 - + - Расход происходит в виду зачета аванса   3 10.02.2018 Выдача зарплаты Выдача наличных 70 50 6000 +      -   1. Выдача аванса При выплате аванса в КУДиР попадает сумма аванса, в колонку Расходы всего. Это значит, что запись об авансе в КУДиР будет, но принять в расходы мы пока не можем, потому что не было начисления зарплаты. По этой причине не образуется запись в регистре Расходы при УСН. При выплате аванса формируется приходное движение регистра Прочие расчеты (+) на сумму выплаты сотруднику по расчетному документу Выдача наличных. 2. Начисление зарплаты Настроим начисления: Зарплата 10 000 ₽ принимается для целей УСН Премия 5 000 ₽ не принимается для целей УСН При начислении ЗП не формируется запись в КУДиР, хоть у нас и сработало условие Зарплата начислена и оплачена. Ответ на вопрос почему так произошло мы получим, проанализировав регистр Расходы при УСН, записи в котором образуется при начислении ЗП. В регистре образуются две приходные записи по виду расхода Зарплата с разными статусами отражения в НУ. Принимаются — зарплата 10 000 - 13% НДФЛ = 8 700 Не принимаются — премия 5 000 - 13%НДФЛ = 4 350 Образуются приходные записи по виду расхода Налоги. Образуется расходная запись на сумму выплаченного аванса. При зачете аванса первой закрывается не принимаемая часть зарплаты. Получается, что у нас зачлась часть не принимаемой в УСН зарплаты, поэтому мы не можем принять ничего в расходы и запись в КУДиР не образуется. Также при начислении заработной платы формируется расходное движение регистра Прочие расчеты (-) по расчетным документам Выдача наличных и Начисление зарплаты. Эти записи будут использоваться для контроля оплаты и определения налоговой базы. Из Универсального отчета по регистру Расходы при УСН видно, что осталось зачесть — выплатить: 350 ₽ по не принимаемой части зарплаты, 8 700 ₽ по принимаемой части в УСН. 3. Выплата сотруднику Выплачиваем сотруднику 6 000 рублей. Формируется запись в КУДиР, 5650 попадает в расходы. В регистре Расходы при УСН образуется расходная запись с видом расхода Зарплата. Принимаются в расходы 5650 В регистр Прочие расчеты вносится приходная запись по расчетному документу Начисление зарплаты. Подытожим: Выплатили 6000 ₽ сотруднику Зачлось 350 ₽ не принимаемой премии Оставшаяся часть пошла в расходы по УСН: 6000-350=5650 ₽ Проверка УСН перед заполнением декларации 1 этап — проверка отражения в базе всех документов по начислению и выплате зарплаты. 2 этап — актуализация данных — перепроведение документов с восстановлением последовательности документов и закрытие месяцев. 3 этап — проверка Расходов по Зарплате, отраженных в УСН 1. Проверяем сходимость БУ и НУ (УСН) На конец года остаток в отчете Анализ состояния налогового учета по УСН должен идти с ОСВ по 70 счету или любым другим отчетом, который вам нравится, в нашем примере это Обороты счета Эту проверку мы делаем, чтобы понять идет БУ и НУ. Данные могут расходиться, если были сделаны ручные операции или была корректировка движений документов. 2. Проверяем принятые расходы по Зарплате Для проверки расходов по ЗП воспользуемся отчетом Анализ состояния налогового учета УСН. Из отчета перейдем в расшифровку оплаты труда. В стандартной расшифровке непонятно почему у нас начислено 8 700 принимаемых расходов на оплату труда, выплачено 10 000, а к расходам принято только 6 000. Логично предположить, что должны были приняться все 8 700 рублей. Добавляем необходимые строчки. Строим расшифровку за январь 2018 и видим: начислено 4 350 ₽ не принимаемых расходов остатка по не принимаемым расходам не осталось в расходы принята сумма, уменьшенная на сумму не принимаемых начислений. Без дополнительных настроек это было бы непонятно.  Чтобы проверить сумму части оплаты труда, которая попадет в расходы за весь год, нужно сравнить Сумму начисленной и выплаченной зарплаты (в принимаемой к УСН части). Меньшая из сумм это и есть наш расход в УСН за год. Сумма начисленной зарплаты принимаемой в УСН очевидна из отчета  Чтобы выяснить, сколько мы выплатили по УСН, нужно сложить Принимаемый начальный остаток с Принимаемыми начислениями и вычесть конечный остаток. +   - = 6000 Мы выплатили 5650, начислили 8700. 5650<8700. Значит 5650 наш расход, на который можем уменьшить налог УСН  Данные по отчету Анализ состояния налогового учета УСН берутся из регистра Расходы при УСН.  Если данные в этом отчете не сходятся с бухгалтерским учетом, значит, есть ошибки в регистре Расходы при УСН, и механизм автоматического расчета налога УСН не будет работать. Если у вас нашлись такие ошибки, лучше обратиться к специалистам. Они помогут скорректировать регистр Расходы при УСН и настроить корректный расчет налоговой базы УСН. Сделать это самостоятельно может быть сложно.   Вывод Несмотря на название системы налогообложения — Упрощенная, вести учет довольно сложно. Данная система налогообложения требует внимательности и проверок для исчисления правильной налоговой базы.
      Анна Мордвина Анна Мордвина
      Теги
      Зарплата УСН Бухгалтерия предприятия БП расходы БУ НУ
      Кейсы

      Посмотрите другие полезные материалы по теме УСН
      Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»
      19 октября 2018
      Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»
      Сверка остатков по товарам в БУ и УСН
      24 июня 2016
      Сверка остатков по товарам в БУ и УСН
      Особенности начисления транспортного налога при УСН
      Особенности начисления транспортного налога при УСН
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Категории
      • Бухгалтерия 3.071
      • 1С:Фреш17
      • Управление нашей фирмой (УНФ)98
      • 1C для ЖКХ43
      • 1С:Аналитика3
      • 1С:Розница5
      • 1С:Управление Торговлей5
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС9
      • Зарплата и кадры47
      • Бюджетный учет17
      • 1С:ERP и 1С:КА 211
      • Сервисы9
      • Разное13
      Облако тегов
      #Больничный #ПилотныйПроект #Пособия #ЭЛН 1С 1С ERP 1С Бухгалтерия 1с фреш 1С ЭДО 1С электронный акт сверки 1С: Бухгалтерия предприятия 1С:БГУ 1С:Бухгалтерия 1С:жкх 1С:ЗУП 1С:Кабинет сотрудника 1С:УНФ 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление торговлей 1С:Фреш CRM ERP uxui автономные учреждения акция аналоги номенклатуры бухгалтерия Бухгалтерия 3.0 бюджетные организации валюта ВзаиморасчетыУНФ воинский учёт выгрузка в файл ГИС ЖКХ дашборд Доходы ЕНС ЖКХ Заказ-наряды закрытие месяца заявки Звонки ИП казенные учреждения Камин кассы ККТ корзина Корректировка корректировка начислений кпс кудир КЭДО маркировка Начисление зарплаты НДС НДФЛ несколько договоров номенклатура Обеспечение заказов обмен обмен с банком обработка обработка для переноса Озон отзыв документов отпуск отчетность Партии Партионный учет пени в 1С для ЖКХ перенос остатков со старого договора на новый платежные поручения платёжные документы распределение продукции рассылка отчетов расчет квартплаты расчёт командировок расширение Расширение для 1С:Бухгалтерия Расширение для 1С:УНФ регламентированный учёт Резервирование резервирование сбербанк Себестоимость Себестоимость по ФИФО СЗВ ТД сложный норматив счета учета счетчики СЭДО Удаленное подключение УНФ УПП Управление Торговлей управленческий учет УСН учет затрат в 1С ФИФО частные дома чаты ЭДО Экспорт













      Компания
      О компании
      10 лет Простым решениям
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Работа у нас
      Акции и бонусы
      Реквизиты
      Политика конфиденциальности
      2 000 клиентов
      Договоры обслуживания 1С
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание управленческих и торговых программ
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание программ для розничной торговли
      Обслуживание программ для сферы ЖКХ
      Обслуживание 1С госучреждений
      Администрирование серверов
      Аренда серверов 1С
      Расширенная поддержка 1С:Кассы
      Розничный магазин «под ключ»
      Актуальное в 2023
      Кадровый ЭДО
      Маркировка
      Ввод первичных документов
      Администрирование серверов
      Облачные решения
      Внедрение 1С:УНФ
      Розничный магазин «под ключ»
      1C-Отчетность
      Реальная автоматизация
      Купить 1С
      Сервисы 1С
      Программы для учета
      Отраслевые решения ЖКХ, медицина, розница
      Прочее
      Наш опыт
      Кейсы клиентов
      Что мы автоматизируем у самих себя
      Статьи и инструкции по 1С
      Отзывы о нашей работе
      Записи вебинаров
      Контакты

      ООО «Простые решения СОФТ»
      г. Москва, ул. Новгородская, 1 Москва,
      8(800)775-03-13, info@1eska.ru ООО «Простые решения СОФТ»
      ООО «Простые решения СОФТ»

      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26

      Пн. – Пт. с 9:00 до 18:00

      info@1eska.ru
      © 2023 Простые решения
      Отдел продаж Линия поддержки