Уважаемые коллеги!
Лето пролетело и пора настраиваться на работу! Уже очень скоро начало отчетной кампании по НДС.
Мы, как всегда, готовы придти на помощь и помочь подготовить отчетность максимально быстро и верно.
1 шаг
Проверьте правильность введенных данных и наличие документов
Проведите сравнение всех имеющихся оригиналов первичных документов в бухгалтерии за отчетный период с введенными данными в базу «1С:Бухгалтерии 8». Проверку следует сделать среди документов: на поступление, на выбытие, расчетов по оплате и другим операциям. Разберем развернуто части учета, на которые следует обратить внимание.
Банк и касса
Поскольку в программе счет-фактура на аванс формируется автоматически, то при регистрации банковских документов необходимо следить за правильностью ввода НДС в соответствующую графу. Счет-фактура на аванс не будет сформирован автоматически, если не указать НДС в документе Поступление на расчетный счет. Кроме того, обратите внимание на данный факт при вводе документа Поступление наличных в кассу.
Поступление товаров, работ и услуг
Заполняя документ Поступление товаров и услуг, акцентируйте внимание на ввод данных в колонки % НДС, НДС. Программа не сможет корректно учесть входящий НДС по данному поступлению, если сумма НДС будет введена неверно. Так же важным этапом выделим регистрацию полученного счет-фактуры от поставщика. Если не провести регистрацию счета-фактуры, то программа не включит в книгу покупок и не сформирует бухгалтерские записи по вычету входящего НДС по этой покупке.
Зарегистрировать счет-фактуру можно в документе Поступление (Товары, Услуги, Оборудование, Материалы, Объекты строительства), указав его номер в поле Счет-фактура № и дату в поле от, после нажать на кнопку Зарегистрировать. Выполнение данной операции приведет к формированию и автоматическому проведению документа Счет-фактура полученный.
Реализация товаров, работ и услуг
Заполняя документ Реализация товаров и услуг обратите внимание на ввод данных в колонки % НДС и НДС и на создание на основание его счета-фактуры. Некорректное заполнение данных колонок приведет к неверному расчету НДС к уплате в бюджет по рассматриваемому документу. По образцу документа Поступление товаров и услуг следует зарегистрировать счет-фактуру. Пропустив этот этап, программа примет к учету данную операцию при создании книги продаж, но в книге продаж будут отражены номер и дата первичного документа. Если проводится реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками НДС, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, по письменному согласию сторон сделки, это не будет являться нарушением порядка выставления счетов-фактур.
Имеется два способа для проверки и правильного ввода документов:
- Сверка всех первичных документов на бумажном носителе с документами размещенными в базе данных «1С:Бухгалтерии 8». Данный метод позволяет достичь высокой достоверности, но трудоёмок и не подходит для учреждений с большим документооборот.
- Формирование списка документов, имеющихся в базе данных, и проверка основных реквизитов. Реестр документов позволяет провести проверку только основных реквизитов (наименование контрагента, дату, сумму, номер документа), но это сокращает время на проверку. Список введенных документов в базу данных формируется командой Вывести список в любом из журналов документов.
Наличие счетов-фактур по документам поступления.
Подготовка к составлению декларации по НДС должна сопровождаться проверкой наличия счетов-фактур по документам поступления. Данную проверку можно провести с помощью Отчета по наличию счетов-фактур, предъявленных продавцом (раздел Отчеты — Анализ учета: Наличие счетов-фактур), который предоставляет информацию о наличии поступивших счетов-фактур, зарегистрированных документами, определенными настройками отчета. Если список документов пуст, то проверяется наличие счетов-фактур для всех документов, к которым они должны прилагаться.
Если при формировании отчета выявлены недостающие или непроведенные счета-фактуры, исправьте ошибку. Корректировку в документы можно проводить прямо из данного отчета. Для этого следует дважды кликнуть мышью на интересующем документе, в результате чего откроется форма документа. После внесения исправлений документ необходимо перепровести, после чего вновь сформировать отчет.
Проверка состояния расчетов с контрагентами.
Одна из самых частых ошибок в работе с НДС — неверная работа с НДС с авансов, которая происходит во многом в виду некорректного отражения расчетов с контрагентами в программе. Подробно о проблемах НДС с авансов вы можете ознакомиться в нашей статье: Начисление НДС с полученных авансов в «1С:Бухгалтерия 8 ред. 2.0». Исправляем ошибки, уменьшаем налог (Статья полностью актуальна и для бухгалтерии 3-й версии).
Дополнительную информацию ищите на сайте buh.ru
Или пишите нам на специальный адрес nds@1eska.ru
