Простые решения
Топ_10_1С Фреш.png
1С — это просто

10_лет_ПР.jpg

Для звонков из Москвы +7(499) 653-71-10
Бесплатный звонок по России 8(800)775-03-13

Общая почта:info@1eska.ru
Отдел продаж:sale@1eska.ru


Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • 10 лет Простым решениям
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Вакансии
  • Акции и бонусы
  • Реквизиты
  • Политика конфиденциальности
Обслуживание 1С
Актуальное в 2022
  • Маркировка
  • Облачные решения
  • Внедрение 1С:УНФ
  • Для розничной торговли
  • 1C-Отчетность
  • Реальная автоматизация
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • Облачная 1С:Фреш
    • 1С:Бухгалтерия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1C:Готовое рабочее место
    • 1С:Учет обращений
    • Клиентские лицензии
  • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    • 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Касса
    • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
    • 1С:Медицина
    • 1С:Медицина. Больничная аптека
    • 1С:Садовод
    • 1С:Управление торговлей
  • Сервисы 1С
    Сервисы 1С
    • 1С:Комплект поддержки
    • 1С-Отчетность в контролирующие органы
    • 1С-Электронный документооборот
    • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
    • 1С:Контрагент
    • Информационная система 1С:ИТС
    • 1С:Предприятие через Интернет
    • 1С:Облачный архив
    • 1С:Касса интернет-сервис
    • 1С-ОФД
    • 1С:Распознавание первичных документов
    • 1С:Кабинет сотрудника
    • Все сервисы
  • Полезное ПО (телефония, разработки)
    Полезное ПО (телефония, разработки)
    • 1С:Аналитика
    • 1С:Мультибух
    • Программы для ТСД
    • Разработки специалистов «Простых решений»
    • Телефония для 1С
Наш опыт
  • Кейсы клиентов
  • Что мы автоматизируем у самих себя
  • Статьи и инструкции по 1С
  • Отзывы о нашей работе
  • Записи вебинаров
Контакты
      • О компании
      • 10 лет Простым решениям
      • Новости
      • Статусы компании
      • Наши сотрудники
      • Вакансии
      • Акции и бонусы
      • Реквизиты
      • Политика конфиденциальности
    • Обслуживание 1С
      • Маркировка
      • Облачные решения
      • Внедрение 1С:УНФ
      • Для розничной торговли
      • 1C-Отчетность
      • Реальная автоматизация
      • Программы для учета
      • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • Сервисы 1С
      • Полезное ПО (телефония, разработки)
      • Кейсы клиентов
      • Что мы автоматизируем у самих себя
      • Статьи и инструкции по 1С
      • Отзывы о нашей работе
      • Записи вебинаров
    • Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • 10 лет Простым решениям
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Вакансии
    • Акции и бонусы
    • Реквизиты
    • Политика конфиденциальности
    Обслуживание 1С
    Актуальное в 2022
    • Маркировка
    • Облачные решения
    • Внедрение 1С:УНФ
    • Для розничной торговли
    • 1C-Отчетность
    • Реальная автоматизация
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • Облачная 1С:Фреш
      • 1С:Бухгалтерия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1C:Готовое рабочее место
      • 1С:Учет обращений
      • Клиентские лицензии
    • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
      • 1С:Гаражи
      • 1С:Касса
      • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
      • 1С:Медицина
      • 1С:Медицина. Больничная аптека
      • 1С:Садовод
      • 1С:Управление торговлей
    • Сервисы 1С
      Сервисы 1С
      • 1С:Комплект поддержки
      • 1С-Отчетность в контролирующие органы
      • 1С-Электронный документооборот
      • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
      • 1С:Контрагент
      • Информационная система 1С:ИТС
      • 1С:Предприятие через Интернет
      • 1С:Облачный архив
      • 1С:Касса интернет-сервис
      • 1С-ОФД
      • 1С:Распознавание первичных документов
      • 1С:Кабинет сотрудника
      • Все сервисы
    • Полезное ПО (телефония, разработки)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      • 1С:Аналитика
      • 1С:Мультибух
      • Программы для ТСД
      • Разработки специалистов «Простых решений»
      • Телефония для 1С
    Наш опыт
    • Кейсы клиентов
    • Что мы автоматизируем у самих себя
    • Статьи и инструкции по 1С
    • Отзывы о нашей работе
    • Записи вебинаров
    Контакты
        • О компании
        • 10 лет Простым решениям
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Вакансии
        • Акции и бонусы
        • Реквизиты
        • Политика конфиденциальности
      • Обслуживание 1С
        • Маркировка
        • Облачные решения
        • Внедрение 1С:УНФ
        • Для розничной торговли
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
        • Программы для учета
        • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
        • Сервисы 1С
        • Полезное ПО (телефония, разработки)
        • Кейсы клиентов
        • Что мы автоматизируем у самих себя
        • Статьи и инструкции по 1С
        • Отзывы о нашей работе
        • Записи вебинаров
      • Контакты
      Простые решения
      Телефоны
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Заказать звонок
      • Политика конфиденциальности
      • +7 (499) 653-71-10
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 (499) 653-71-10
        • +7 (4812) 302-606  
        • 8 (800) 775-03-13
        • +7 (812) 409-43-26
        • Заказать звонок
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Twitter
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Viber
      • Whats App
      • Главная
      • Наш опыт
      • Публикации
      • Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»

      Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»

      Рейтинг статьи:
      (0)
      Оценить статью:
      19 октября 2018 0:00
      // Бухгалтерия 3.0
      Публикация обновлена: 06.05.2022
      Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»
      #1С #1С 8 #1С Бухгалтерия #УСН #Доходы #Расходы

      В УСН (Доходы — расходы) расходы на строительство ОС принимаются в момент ввода в эксплуатацию (подпункт 1 пункта 3 статьи 346.16 НК РФ). Подтверждение приведено Минфином РФ в письме от 26 августа 2016 г. N 03-11-06/2/49861)

      Поэтому входящие затраты, относящиеся к строительству ОС, нельзя сразу принять в расходы. В налоговом кодексе сказано, что мы имеем право принять расходы на строительство только после ввода в эксплуатацию построенного ОС.

      В этой статье рассмотрим как отразить в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 операции по строительству ОС согласно налоговому законодательству.

      Мы придумали схему, которая упростит учет в данном моменте и позволит «не потерять» расходы на строительство ОС при УСН.

      Как организовать учет в программе

      Для того, чтобы отделить материалы на строительство ОС от прочих материалов, сделаем новый субсчет, например «10.ОС.1 с наименованием Компьютер»



        Примечание.

        Если у вас планируется более 9 ОС на строительство, то такой способ наименования кода счета не подойдет, т. к. на 3-ем уровне кода можно указать только 1 цифру.
        При большом кол-ве ОС стоит придумать другую логику названия кода, например 10.00.1, 10.00.2….10.01.0,10.01.1, и т. д. А в наименовании писать название строящегося ОС и в отчетах выводить именного его для наглядности и простоты анализа.

      Если у нас несколько строящихся ОС, то делаем отдельный субсчет на каждый объект строительства, чтобы вести учет отдельно по каждому ОС. При заполнении документа Поступление товаров указываем статус «Не принимаются».

      img-thumbnail


      Если мы не знаем будут ли они участвовать при строительстве ОС, то относим их на стандартный счет 10.01. После того, когда мы понимаем, что материал пойдет на строительство ОС — делаем перемещение с 10.01 на счет, созданный нами для сбора материалов.

      Это перемещение по сути не влияет на бухгалтерский учет, но позволяет обособить учет материалов на строительство конкретного основного средства.


      Собираем все затраты на строительство документом Требование-накладная. Указываем статус «Не принимаются», чтобы материалы не попали в расходы раньше времени.


      На вкладке Счет-затрат указываем объект строительства.


      Так как в программе не реализован автоматический механизм учета затрат на строительство ОС, то оплаты за материалы, которые пошли на строительство необходимо разносить дважды:

      1. В бухгалтерском учете документами списание с расчетного счета, выдача наличных из кассы
      2. В налоговом учете:
      • в специальной закладке при Принятии к учету ОС
      • если оплаты были совершены после Принятия к учету, то их необходимо отразить отдельным документом «Регистрация оплаты ОС и НМА»
      Рассмотрим на примере

      1. Допустим мы оплатили поставщику 100 000 руб. 10.01.2018
      2. Приняли к учету ОС 31.01.2018
      3. Перевели оставшуюся оплату поставщику 82 000 12.02.2018
      1. Проводим оплату в бухгалтерском учете 10.01.2018


      2. Принимаем ОС 31.01.2018

      В документе Принятие к учету на вкладке Налоговый учет УСН указываем сумму оплаты, которую мы осуществили за материалы на строительство до принятия ОС. Если данную запись не сделаем, то программа не поймет, что были осуществлены оплаты за материалы на строительство и при закрытии месяца не рассчитает расходы.


      При переводе оставшейся суммы за материалы после введения в эксплуатацию ОС, делаем два документа.

      1. Списание с расчетного счета


      2. Регистрация оплаты ОС и НМА


      Проверка

      Добавление нового субсчета для отражения расходов по ОС, позволит отследить оплаты по ОС. Построим универсальный отчет по регистру «Расходы УСН».
      Из данного отчета мы сможем понять сколько оплачено и сколько осталось оплатить за материалы на строительство ОС.
      В группировке отчета добавляем:

      1. Наименование из счета, чтобы видеть какое ОС мы анализируем
      2. Статусы оплаты расходов УСН — анализ движения расхода
      3. Элемент расхода — материалы, которые пошли на строительство ОС



      Устанавливаем отбор:
      • по нашей организации
      • в группе по 10 счету

      Мы разносим оплаты в налоговом учете вручную, потому нам необходимо проверять точность и корректность разнесения оплат.

      Основное средство принято к учету 31.01.2018, это значит, что в документе «Принятие к учету ОС» мы должны отразить сумму, уплаченную за материалы до этого числа.

      Строим настроенный отчет до 31.01.2018

      В отчете видим, что по статусу «Не списано, не оплачено» в расходе 190 000. Это значит что мы приняли к учету ОС стоимостью 190 000.

      В конечном остатке по статусу «Не оплачено» 90 000 — это сумма, которую нам необходимо еще оплатить за материалы. Из данных можем сделать вывод — оплачено 100 000. Эту сумму необходимо отразить в документе «Принятие к учету ОС» на вкладке НУ (УСН).





      Смотрим отчет за февраль — в расходе по статусу «Не оплачено» 50 000 — эта сумма прошла по материалам на строительство ОС, отражаем ее в документе Регистрация оплаты ОС и НМА.





      Такую процедуру проверки проводим пока не оплатим все материалы. Если в месяце было несколько оплат в разные дни, то можно упростить налоговый учет и отразить оплату одной датой, например последнего платежа.

      Перед закрытием квартала можно проверить равенство оплат, отраженных в налоговом учете вручную с оплатам в регистре Расходы УСН, т. е. проверить внесли ли мы лишние оплаты, или наоборот что-то забыли отразить.

      Построим универсальный отчет по регистру «Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)» на 31.03.2018. В нем видно какую сумму мы добавили вручную и хотим признать в расходы по данному ОС.


      Строим отчет за 1 квартал по регистру Расходы УСН, из него мы можем узнать стоимость ОС и сумму, оставшуюся заплатить за материалы ОС.

      Стоимость ОС Осталось оплатить
      Расход по статусу Не списано, не оплачено — 190 000 Конечный остаток по статусу Не оплачено 40 000

      190 000 — 40 000 = 150 000. Данные занесли верно, отчеты сходятся



      Несмотря на то что в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 не автоматизирован учет строительства ОС, настройки, рассмотренные в статье, помогут отслеживать оплаты по каждому строящемся ОС при УСН доходы-расходы без доработки программы и корректно посчитать налог.


      Аня Мордвина.jpg

      Мордвина Анна

      Специалист-консультант по ЖКХ, ГИС ЖКХ
      Каждый месяц помогает расчетчикам со сложными начислениями

      почта.png  kisa@1eska.ru  телефон.png +7(499) 653-71-10

      Оценить статью:
      Как организовать учет затрат при строительстве ОС подрядной организацией при УСН «доходы — расходы»
      Мы придумали схему, которая упростит учет в данном моменте и позволит «не потерять» расходы на строительство ОС при УСН. Как организовать учет в программе Для того, чтобы отделить материалы на строительство ОС от прочих материалов, сделаем новый субсчет, например «10.ОС.1 с наименованием Компьютер» Примечание. Если у вас планируется более 9 ОС на строительство, то такой способ наименования кода счета не подойдет, т. к. на 3-ем уровне кода можно указать только 1 цифру. При большом кол-ве ОС стоит придумать другую логику названия кода, например 10.00.1, 10.00.2….10.01.0,10.01.1, и т. д. А в наименовании писать название строящегося ОС и в отчетах выводить именного его для наглядности и простоты анализа. Если у нас несколько строящихся ОС, то делаем отдельный субсчет на каждый объект строительства, чтобы вести учет отдельно по каждому ОС. При заполнении документа Поступление товаров указываем статус «Не принимаются». Если мы не знаем будут ли они участвовать при строительстве ОС, то относим их на стандартный счет 10.01. После того, когда мы понимаем, что материал пойдет на строительство ОС — делаем перемещение с 10.01 на счет, созданный нами для сбора материалов. Это перемещение по сути не влияет на бухгалтерский учет, но позволяет обособить учет материалов на строительство конкретного основного средства. Собираем все затраты на строительство документом Требование-накладная. Указываем статус «Не принимаются», чтобы материалы не попали в расходы раньше времени. На вкладке Счет-затрат указываем объект строительства. Так как в программе не реализован автоматический механизм учета затрат на строительство ОС, то оплаты за материалы, которые пошли на строительство необходимо разносить дважды: В бухгалтерском учете документами списание с расчетного счета, выдача наличных из кассы В налоговом учете: в специальной закладке при Принятии к учету ОС если оплаты были совершены после Принятия к учету, то их необходимо отразить отдельным документом «Регистрация оплаты ОС и НМА» Рассмотрим на примере Допустим мы оплатили поставщику 100 000 руб. 10.01.2018 Приняли к учету ОС 31.01.2018 Перевели оставшуюся оплату поставщику 82 000 12.02.2018 1. Проводим оплату в бухгалтерском учете 10.01.2018 2. Принимаем ОС 31.01.2018 В документе Принятие к учету на вкладке Налоговый учет УСН указываем сумму оплаты, которую мы осуществили за материалы на строительство до принятия ОС. Если данную запись не сделаем, то программа не поймет, что были осуществлены оплаты за материалы на строительство и при закрытии месяца не рассчитает расходы. При переводе оставшейся суммы за материалы после введения в эксплуатацию ОС, делаем два документа. 1. Списание с расчетного счета 2. Регистрация оплаты ОС и НМА Проверка Добавление нового субсчета для отражения расходов по ОС, позволит отследить оплаты по ОС. Построим универсальный отчет по регистру «Расходы УСН». Из данного отчета мы сможем понять сколько оплачено и сколько осталось оплатить за материалы на строительство ОС. В группировке отчета добавляем: Наименование из счета, чтобы видеть какое ОС мы анализируем Статусы оплаты расходов УСН — анализ движения расхода Элемент расхода — материалы, которые пошли на строительство ОС Устанавливаем отбор: по нашей организации в группе по 10 счету Мы разносим оплаты в налоговом учете вручную, потому нам необходимо проверять точность и корректность разнесения оплат. Основное средство принято к учету 31.01.2018, это значит, что в документе «Принятие к учету ОС» мы должны отразить сумму, уплаченную за материалы до этого числа. Строим настроенный отчет до 31.01.2018 В отчете видим, что по статусу «Не списано, не оплачено» в расходе 190 000. Это значит что мы приняли к учету ОС стоимостью 190 000. В конечном остатке по статусу «Не оплачено» 90 000 — это сумма, которую нам необходимо еще оплатить за материалы. Из данных можем сделать вывод — оплачено 100 000. Эту сумму необходимо отразить в документе «Принятие к учету ОС» на вкладке НУ (УСН). Смотрим отчет за февраль — в расходе по статусу «Не оплачено» 50 000 — эта сумма прошла по материалам на строительство ОС, отражаем ее в документе Регистрация оплаты ОС и НМА. Такую процедуру проверки проводим пока не оплатим все материалы. Если в месяце было несколько оплат в разные дни, то можно упростить налоговый учет и отразить оплату одной датой, например последнего платежа. Перед закрытием квартала можно проверить равенство оплат, отраженных в налоговом учете вручную с оплатам в регистре Расходы УСН, т. е. проверить внесли ли мы лишние оплаты, или наоборот что-то забыли отразить. Построим универсальный отчет по регистру «Зарегистрированные оплаты основных средств (УСН)» на 31.03.2018. В нем видно какую сумму мы добавили вручную и хотим признать в расходы по данному ОС. Строим отчет за 1 квартал по регистру Расходы УСН, из него мы можем узнать стоимость ОС и сумму, оставшуюся заплатить за материалы ОС. Стоимость ОС Осталось оплатить Расход по статусу Не списано, не оплачено — 190 000 Конечный остаток по статусу Не оплачено 40 000 190 000 — 40 000 = 150 000. Данные занесли верно, отчеты сходятся Несмотря на то что в программе 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 не автоматизирован учет строительства ОС, настройки, рассмотренные в статье, помогут отслеживать оплаты по каждому строящемся ОС при УСН доходы-расходы без доработки программы и корректно посчитать налог. Мордвина Анна Специалист-консультант по ЖКХ, ГИС ЖКХ Каждый месяц помогает расчетчикам со сложными начислениями   kisa@1eska.ru   +7(499) 653-71-10
      Теги
      1С 1С 8 1С Бухгалтерия УСН Доходы Расходы
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Категории
      • Бухгалтерия 3.058
      • 1С:Фреш17
      • Управление нашей фирмой (УНФ)79
      • 1C для ЖКХ35
      • 1С:Аналитика3
      • 1С:Розница3
      • 1С:Управление Торговлей3
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС7
      • Зарплата и кадры29
      • Бюджетный учет14
      • 1С:ERP и 1С:КА 23
      • Сервисы7
      • Разное10














      Компания
      О компании
      10 лет Простым решениям
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Вакансии
      Акции и бонусы
      Реквизиты
      Политика конфиденциальности
      Договоры обслуживания 1С
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание управленческих и торговых программ
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание программ для розничной торговли
      Обслуживание программ для сферы ЖКХ
      Обслуживание 1С госучреждений
      Администрирование серверов
      Расширенная поддержка 1С:Кассы
      Актуальное в 2021
      Маркировка
      Облачные решения
      Внедрение 1С:УНФ
      Для розничной торговли
      1C-Отчетность
      Реальная автоматизация
      Купить 1С
      Сервисы 1С
      Программы для учета
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      Наш опыт
      Кейсы клиентов
      Что мы автоматизируем у самих себя
      Статьи и инструкции по 1С
      Отзывы о нашей работе
      Записи вебинаров
      Наши контакты

      ООО «Простые решения СОФТ»
      г. Москва, ул. Новгородская, 1 Москва,
      8(800)775-03-13, info@1eska.ru ООО «Простые решения СОФТ»
      ООО «Простые решения СОФТ»
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26

      Пн. – Пт. с 9:00 до 18:00

      info@1eska.ru
      © 2022 Простые решения
      Telegram WhatsApp Viber