Импорт, экспорт, ЕАЭС

В статье рассматриваем, как в 1С:Бухгалтерии оформить импорт товаров из Беларуси и других стран Таможенного союза. О том, как исчислять и уплачивать НДС и предоставлять декларацию по косвенным налогам весте с пакетом документов, рассказываем в статье: НДС при импорте из Беларуси и других Таможенного союза в 1С:Бухгалтерии Содержание статьи: Общие положения об импорте Новые возможности учёта при импорте в 1С:Бухгалтерии Как вести учет при импорте товаров в 1С:Бухгалтерии Настраиваем программу и проводим операции в программе Работа со справочниками при белорусском импорте Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза Заключение Общие положения об импорте При импорте из Республики Беларусь нужно руководствоваться Соглашением между Правительствами России, Республики Беларусь и Республики Казахстан от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в ТС» (п. 1 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 21.05.2010 № 36). Новые возможности учёта при импорте в 1С:Бухгалтерии появились специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС: 19.10 «НДС, уплачиваемый при импорте из Таможенного союза» учитываются суммы налога на добавленную стоимость по товарам, ввезенным на территорию Российской Федерации из государств — членов Таможенного союза. 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по налогу на добавленную стоимость при ввозе товаров из государств — членов Таможенного союза. Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Составление статистической формы учета и перемещения товаров Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза. Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза. Как вести учет при импорте товаров в 1С:Бухгалтерии 1. Хозяйственная операция: Поступление импортных товаров с территории Беларуси Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR. Документ в 1С: Поступление товаров и услуг Проводки документа: Дт 41 Кт 60.01 2. Хозяйственная операция: Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составление статистической формы учета и перемещения товаров, начисление НДС подлежащего уплате Документ в 1С: Заявление о ввозе товаров Проводки документа: Дт 19.10 Кт 68.42 3. Хозяйственная операция: Уплата НДС в бюджет Документ в 1С: Списание с расчетного счета Проводки документа: Дт 68.42 Кт 51 4. Хозяйственная операция: получение отметки от налогового органа в Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Документ в 1С: Подтверждение оплаты НДС в бюджет Проводки документа: документ проводок не формирует 5. Хозяйственная операция: принятие к вычету сумм налога, начисленных при ввозе товаров из государств таможенного союза Документ в 1С: Формирование записей книги покупок Проводки документа: Дт 68.02 Кт 19.10 Настраиваем программу и проводим операции в программе Настройка программы и пример оформления операций Чтобы рассмотреть подробнее каждый этап, возьмем пример: Организация ООО «Торжок» покупает у контрагента ООО «БелТорг» партию товара. Количество товара — 10 шт. на сумму 50 000 ₽, в том числе НДС. Необходимо оформить в программе поступления, сформировать заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, оформить уплату налога, статистическую форму учета и перемещения товаров, по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза. Пример будет выполнен в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0.35, в программе установлен интерфейс «Такси». Настройка программы Для использования возможностей по учету товаров из государств Таможенного союза необходимо установить флажок Импортные товары (раздел Главное - Функциональность - Запасы). Работа со справочниками при белорусском импорте И товары, и контрагентов можно вносить в соответствующие справочники в 1С. Контрагенты Вводим Страна регистрации - Беларусь, налоговый и регистрационный номер. Эти реквизиты в дальнейшем будут использоваться в заявлении о ввозе. В справочнике номенклатура указываем код ТН ВЭД и страну происхождения, которые так же будут использованы в заявлении. Оформление поступления ТМЦ из стран таможенного союза Первичные документы: товарно-транспортная накладная, счет-фактура, спецификация, контракт, CMR. Оформление в программе: Заключение В новой версии программы Бухгалтерия 3.0 представлен удобный функционал: Введены специальные счета бухгалтерского учета для целей белорусского НДС Введены верные проводки по учету белорусского НДС Составление заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Составление статистической формы учета и перемещения товаров Автоматическое заполнение декларации по косвенным налогам при ввозе товаров из государств-членов таможенного союза Автоматическое заполнение в декларации по НДС сумм для строки 190 - налог на добавленную стоимость, подлежащий вычету при ввозе товаров из стран таможенного союза Надеемся, что данные нововведения и наша статья помогут вам значительно облегчить свою работу с импортными товарами. Если вам необходима помощь во внедрении нового функционала, оставьте заявку и мы с радостью вам поможем.

Обработка автоматически заполняет заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, статистическую форму учета перемещения товаров при импорте товаров из государств-членов ЕАЭС Резиденты Российской Федерации, осуществляющие импорт с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕАЭС, обязаны представлять в налоговый орган специальную декларацию Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (утв. приказом ФНС РФ от 06.04.15 № ММВ-7-15/139@), а также предоставлять в Федеральную таможенную службу (ФТС) отчет Статистическая форма учета перемещения товаров (утв. постановлением Правительства РФ от 29.01.2011 № 40). В программах 1С:Управление производственным предприятием 8, ред. 1.3, 1С:Комплексная автоматизация 8, ред. 1.1 эти отчеты автоматически не формируются. Если у вас большой объем импорта из стран ЕАЭС и вы не хотите больше терять огромное количество времени на заполнение деклараций вручную, наша обработка как раз для вас! Концепция обработки Обработка позволяет: автоматически формировать заявление о ввозе товаров и статистическую форму в разрезе контрагентов и договоров на основе уже введенных документов Поступление товаров и услуг формировать файлы выгрузки для отправки в контролирующие органы, которые вы можете легко отправить через 1С-Отчетность или других спец.операторов все это без изменений в коде конфигурации. Заполненные формы отчетов сохраняются в привычной форме Регламентированных отчетов в программе. Информация о номерах и датах счетов-фактур, номерах и датах спецификаций документов хранится в дополнительных реквизитах документа «Поступление товаров и услуг». Данные о кодах ТНВЭД номенклатуры — в дополнительном реквизите справочника «Номенклатура». Как это работает? Занесли документы поступлений, заполнили дополнительные реквизиты к документу и номенклатуре (спецификаци, счета-фактуры, ТНВЭД), открыли обработку, нажали кнопку заполнить — получили перечень информации для заявления о ввозе товаров и статистической формы. Далее нажали «Сформировать» и получили заполненные отчеты, готовые к выгрузке и отправке. Инструкция по работе с обработкой Этап 1 Подготовка базы к использованию обработки В типовых конфигурациях, разработанных на платформе 1С:Предприятие 8 есть возможность добавления дополнительных реквизитов/свойств в режиме Предприятие, что позволяет избежать внесения ненужных изменений в конфигурацию, и соответственно, позволяет избежать сложностей при обновлении конфигурации. Для корректного заполнения декларации и статистической формы нам необходимо создать дополнительные свойства. Заполнение дополнительных свойств справочников и документов происходит путем нажатия на кнопку в верхней панели формы элемента справочника или документа. Установка дополнительных свойств для документа Поступление товаров и услуг. Интерфейс Полный. Открываем журнал документов Документы — Управление закупками — Поступление товаров и услуг. Открываем документ, далее нажимаем на кнопку «Открыть свойства» В открывшемся окне нажимаем на  Добавляем следующие свойства: Дата спецификации 1. Наименование — Дата спецификации 2. Назначение — Документы 3. Тип значений — Дата Дата счет-фактуры Наименование — Дата сч-ф Назначение — Документы Тип значений — Дата Номер спецификации Наименование — Номер спецификации Назначение — Документы Тип значений — Строка Номер счет-фактуры Наименование — Номер сч-ф Назначение — Документы Тип значений — Строка Заполнение кода ТНВЭД для справочника Номенклатура Интерфейс Полный. Пункт меню Справочники-Номенклатура-Номенклатура, в элементе справочника Номенклатура, заполняем поле ТНВЭД Установка дополнительных свойств для справочника Контрагенты Интерфейс Полный. Пункт меню Справочники — Контрагенты, в открывшемся окне нажимаем  на кнопку в верхней панели формы элемента справочника. Далее нажимаем на кнопку Добавить Идентификационный номер Наименование — Идентификационный номер Назначение — Справочник «Контрагенты» Тип значений — Строка Этап 2 Подключение обработки к базе Интерфейс Полный. Пункт меню Сервис — Дополнительные отчеты и обработки — Обработки. Нажимаем Добавить, в открывшемся окне нажимаем на кнопку находим обработку в папку, в которой лежит обработка и нажимаем ОК Готово! Обработка подключена! Этап 3 Настройка обработки Запускаем обработку. Для того чтобы запустить обработку кликаем левой клавишей мыши два раза на обработку. Закладка Настройки (на этой закладке указываются реквизиты для документов и справочников, которые мы создали на этапе 1). Заполните следующие реквизиты в соответствии с инструкцией: ТНВЭД — ТНВЭД Номенклатура Номер спецификации — Номер спецификации Дата спецификации — Дата спецификации Отбирать по стране — указываем страну из ЕАЭС, по которой будем формировать данные Заполняемая форма отчета — ФормаОтчета2015Кв1, эта форма декларации Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, которая актуальна на текущий момент Начальный номер отчетов — начиная с этого номера будет формироваться номер заявления о ввозе товаров Номер СФ — Номер сч-ф Дата СФ — Дата сч-ф Налоговый номер — Идентификационный номер Таким образом, настройки должны выглядеть следующим образом Закладка Заполнение Период — за какой период будут анализироваться данные для формирования деклараций и статистических форм Организация — для которой будет выполняться формирование заявлений и статистических форм Контрагент — если нужно сформировать данные по конкретному контрагенту (отбор не обязательный) Договор — если нужно сформировать данные по конкретному договору контрагента (отбор не обязательный) Этап 4 Формирование декларации Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов Перед тем как сформировать декларацию необходимо убедиться, чтобы все дополнительные свойства и все данные в справочнике Организации были заполнены, такие как ИНН, КПП, Контактная информация. Также важно, чтобы в договоре контрагента был заполнен Номер и Дата договора, эта информация указывается в заявлении. Если у номенклатуры не задан код ТНВЭД или у контрагента не задан Идентификационный номер, то обработка выдаст предупреждающее сообщение. После того как мы убедились в том, что все реквизиты заполнили, нажимаем кнопку Заполнить В табличной части мы можем увидеть, что заявления будут формироваться в разрезе контрагентов, договоров. Далее нажимаем кнопку Сформировать У нас формируется обычный регламентированный отчет «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», но заполненный автоматически на основании данных из нашей учетной системы (Раздел 1). Отчет следует Записать и можно отправлять. Этап 4 Формирование статистической формы учета перемещения товаров Перед тем как сформировать стат. форму необходимо убедиться, что у нас заполнен Регистр сведений Ответственные лица организации, эта информация будет указана в подвале статистической формы и без заполнения этой информации отчет выгрузить будет невозможно. Для этого пункт меню Справочники — Организации — Организации, заходим в нужный нам элемент. Далее Перейти — Ответственные лица организации Добавляем запись. Ставим дату, Ответственное лицо — Исполнитель, Физическое лицо — выбираем подписанта отчетности и указываем должность. Должно получиться следующее Далее, когда мы убедились. что все данные верны, мы можем формировать статистическую форму. Для этого нажимаем на кнопку Статистическая форма учета перемещения товаров Наша стат. форма сформировалась Обязательно перед отправкой отчетов, мы рекомендуем проверить отчет на форматно — логический контроль, для этого в самом отчете нажимаем на кнопку Выгрузка — Проверить выгрузку. Если ошибок не обнаружено, то отчет готов к отправке. Все созданные отчеты сохраняются в общем списке регламентированных отчетов. Чтобы сохранить Настройки обработки необходимо нажать на кнопку «Сохранить значения», при повторном запуске обработки вам не нужно будет заново ее настраивать, она сразу будет готова к использованию! Вот таким простым и удобным способом можно намного облегчить трудовые будни бухгалтера! Причины купить Заполнение заявления и статистической формы при импорте из стран ЕАЭС вручную, конечно, возможно, но это довольно объемная, кропотливая и длительная операция, в которой можно наделать ошибок. Мы предлагаем решение проблемы, которое сэкономит ваше время в несколько раз и облегчит будни бухгалтера! Для 1С:Комплексная автоматизация 1.1 и УПП Стоимость: 6 000 ₽ Стоимость: 9 000 ₽ (с установкой и демонстрацией) Заказать расширение Заказать расширение Год бесплатной поддержки (если обновится конфигурация или изменится форма мы все поправим) Год дополнительной поддержки стоит — 1000 ₽ А еще мы можем наладить вам учета импорта, экспорта, навести порядок и исправления ошибок. Все это — договор обслуживания 1С. Почему нам можно доверять Консультанты нашей компании специализируются на вопросах импорта и экспорта в страны ЕАЭС. Мы хорошо разбираемся в этой теме, много общаемся с разработчиками 1С:Бухгалтерии и готовим специализированные методические материалы: Учет Белорусского НДС в 1С:Бухгалтерии 2.0 НДС при импорте товаров из Белоруссии в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0 Указание акцизов в заявлении о ввозе товаров из стран таможенного союза< Обновления Версия 1.1 Для работы с обработкой теперь нет необходимости вносить изменения в конфигурацию. Обработка полностью работает как внешняя. Версия 1.2 В гр.10 Документы — выводятся все первичные документы, а именно договор, товарная накладная, счет-фактура

Рассказываем способ обхода ошибки при отправке статистической формы учета перемещения товаров. Резиденты Российской Федерации, осуществляющие взаимную торговлю с государствами-членами Таможенного союза в рамках ЕАЭС, обязаны представлять в Федеральную таможенную службу (ФТС) отчет Статистическая форма учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза (утв. постановлением Правительства РФ от 29.01.2011 № 40). Под взаимной торговлей понимается, как отгрузка товаров в страны ЕАЭС, так и получение товаров из этих стран. Начиная с версии 3.0.35 в программе 1С Бухгалтерия 8 появилась возможность выгрузки в ФТС регламентированного отчета Статистическая форма учета перемещения товаров а начиная с версии 3.0.41.61 у абонентов 1С-Отчетности появилась возможность напрямую отправить в ФТС регламентированного отчета. Чтобы воспользоваться данной возможностью, нужно подключить направление ФТС в настройках 1С-Отчетности и зарегистрироваться на портале Федеральной таможенной службы. Статистическая форма учета перемещения товаров заполняется вручную, в случае отгрузки товаров в страны ЕАЭС. Если форму необходимо заполнить при поступлении товаров из стран ЕАЭС, то это можно сделать на основании документа Заявление о ввозе товаров. (Узнать больше про НДС при импорте товаров из ЕАЭС и как правильно в 1С:Бухгалтерия 8 отражать такие операции, можно узнать в нашей статье перейдя по ссылке). Для этого используется ссылка Сдать в ФТС в форме документа. Перед отправкой отчета в ФТС, рекомендуется выполнить его проверку на правильность и полноту заполненных данных. Для этого нажмите кнопку Проверка и выберите пункт Проверить в интернете. Указанная проверка выполняется на сервере оператора ЭДО. В случае, если вы загружаете файл на портал Таможенной службы, также рекомендуется выполнить проверку. Для этого нажмите кнопку Проверка и выберите пункт Проверить выгрузку. Указанная проверка проверит файл на форматно-логический контроль. Согласитесь, это намного облегчает нашу с вами работу! За эту возможность хочется поблагодарить разработчиков 1С! Ошибка при отправке статистической формы учета перемещения товаров Есть номенклатура с кодами ТНВЭД, по которым надо указывать обязательно количество и единицу измерения, а есть такие коды ТНВЭД, по которым не нужно. В документе Заявление о ввозе товаров для каждой строчки заполнена единица измерения и количество, что необходимо для сдачи отчета Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Но при сдаче статистической формы возникают проблемы. Ошибка при отправке статистической формы учета перемещения товаров Когда мы отправляем из 1С:Бухгалтерия 8 статистическую форму, у нас для всех номенклатур независимо от ТНВЭД стоит и количество и единица измерения, и для некоторых позиций товаров может возникать следующая ошибка: Для выбранного кода ТНВЭД единица измерения не указывается. Перевыберите Код товара (гр. 11) либо очистите единицу измерения щелчком мыши на поле Ед. изм. графы 18. (StaticFormTypeGoodsInfo0SupplementaryQuantity) Графа 18 это Дополнительные единицы, где проставляется количество и единица измерения, но должна заполняться эта графа не для всех ТНВЭД. Получается при таком заполнении невозможно отправить статистическую форму учета перемещения товаров из 1С.\ Как обойти ошибку? Для этого необходимо зайти в документ Заявление о ввозе товаров, нажать Еще — Изменить форму. Найти табличную часть Товары ввозимые из стран Таможенного союза и включить вывод в таблицу документа заявления поле Единица. После этого в документе Заявление о ввозе товаров появляется нужное нам поле Чтобы обойти ошибку при отправке статистической формы, нужно в табличной части документа Заявление о ввозе товаров очистить единицу измерения у проблемных позиций. И после этого повторить отправку/выгрузку статистической формы учета перемещения товаров. Разработчики 1С знают про данную проблему, но, к сожалению, нет нормативных документов, в которых указан регламентированный перечень кодов ТНВЭД, для которых обязательно указывать единицу измерения и для которых этого делать не нужно, вследствие этого возникла такая проблема. Конечно, мы ждем скорейшего урегулирования этого вопроса от разработчиков 1С и органов Таможенной службы. А пока, пользуемся нашим способом обхода ошибки. Надеюсь, что наша статья будет вам полезна. Желаем вам удачной отчетной компании!

Если вы экспортер и устали от огромного количества бумажек, которые нужно предоставить налоговому органу для подтверждения нулевой ставки НДС, тогда эта статья как раз для вас! В этой статье мы расскажем, как с помощью программы 1С:Бухгалтерии 8 автоматически заполнить и отправить реестры подтверждающих документов. Правовая справка, согласно п. 15 ст. 165 НК РФ для подтверждения применения нулевой ставки НДС по экспортным операциям, налогоплательщик может представить в налоговый орган реестры таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных и иных подтверждающих документов вместо их копий. Указанная норма действует с 1 октября 2015 года. Эти реестры должны представляться в налоговый орган в электронной форме по формату, утвержденному ФНС России. По общему правилу в графах 6 и 7 реестра, представляемого в случае реализации товаров на экспорт (Приложение № 5 к Приказу), необходимо указывать соответственно номера и даты транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов (разд. VI приложения № 15 к Приказу). При этом, по мнению ФНС России: в случае заполнения граф 6 и 7 реестра из международной товарно-транспортной накладной (CMR) можно использовать номер, который указан в ее правом верхнем углу. Дату заполнения (оформления) и наименование населенного пункта, где составлялась CMR, можно найти в графе 21 накладной; что касается заполнения граф 6 и 7 реестра из транспортной железнодорожной накладной, то в реестре следует указывать номер отправки, а также дату документального оформления приема груза к перевозке или дату заключения договора перевозки; в случае заполнения графы 7 реестра из поручения на отгрузку и коносамента (при вывозе товара морским, речным, смешанным (река-море) транспортом) при отсутствии даты на документе, подтверждающем факт приема товара к перевозке, или поручении на отгрузку в графе 7 реестра указывается дата приема груза к перевозке. Контролеры также указали, что налогоплательщик должен заполнить и графу 4 реестра, где необходимо указать коды видов транспортных средств, которыми товары вывозились с территории РФ (раздел VI приложения № 15 к Приказу). При этом можно использовать сведения из графы 25 «Вид транспорта на границе»декларации на товары (утв. Решением Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257). В программе 1С:Бухгалтерия (начиная с релиза 3.0.43.50) у пользователей появляется возможность формирования реестров подтверждающих документов, для этого нужно внести необходимые данные в документ Таможенные декларации (экспорт) и на основании его заполнить и отправить реестр (приложение № 5 к приказу ФНС от 30.09.2015 № ММВ -7-15/427). Настройка программы Для использования этого документа и формирования Реестра полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов для подтверждения нулевой процентной ставки НДС программу необходимо настроить. Для этого заходим в раздел Главное — Функциональность, перейти на закладку Торговля и поставить флажок Экспорт товаров. Документ Таможенные декларации (экспорт) Теперь в разделе Продажи появляется документ Таможенные декларации (экспорт) Этот документ предназначен для регистрации таможенных деклараций, товаросопроводительных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы Российской Федерации. Этот документ является регламентным. Сведения из него используются для автоматического заполнения Реестров полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов. Реестр НДС Далее заполним сам реестр документов. Раздел Отчеты — Регламентированные отчеты Выбираем в списке отчетов нужный нам Реестр НДС, например Реестр НДС Приложение № 5. Этот реестр формируется в автоматическом режиме по кнопке Заполнить Далее Реестр таможенных деклараций НДС можно выгрузить в файл для отправки в налоговый орган или отправить сразу из программы с помощью сервиса 1С-Отчетность. Важно! В ходе камеральной проверки декларации, в которой заявлено право на нулевую ставку НДС, налоговый орган может истребовать документы из реестров, представленных налогоплательщиком в электронной форме. В течение 20 календарных дней с даты получения требования налогоплательщик должен представить копии документов (п. 10 ст. 1 Закона), этот срок на 10 дней меньше срока представления документов, истребуемых по реестрам в бумажной форме. Если документы не будут представлены, то право на нулевую ставку НДС считается неподтвержденным. Однако не вполне ясно, будет ли подтверждена нулевая ставка, если документы представлены в налоговый орган с нарушением срока. Вот таким образом, в программе 1С:Бухгалтерия (начиная с релиза 3.0.43.50) пользователи смогут автоматически заполнить и отправить реестр. Надеюсь, что наша статья будет вам полезна. Если вам необходима помощь во внедрении нового функционала, оставьте заявку и мы обязательно вам поможем. Желаем вам удачной отчетной компании!