Как выписать счет-фактуру по розничным продажам через маркетплейсы

С 2025 года продавцы на упрощенной системе налогообложения (УСН) тоже могут платить НДС. Если вы торгуете через маркетплейсы и обязаны учитывать налог, возникает закономерный вопрос — как это всё правильно оформить в 1С?

Разбираемся, как выписать счет-фактуру по розничной продаже через площадки вроде Ozon и Wildberries в 1C:Бухгалтерии.

Что у нас есть

Вы передали товар на комиссию торговой площадке. Она его продала, и вы получили Отчет комиссионера. Зарегистрируем его в 1С:Бухгалтерии и проведем Счет-фактуру.

Где искать отчет:

• раздел Продажи — Отчеты комиссионеров:

• раздел Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры:

Можно выбрать любой удобный вариант.

Какие операции есть в Отчете комиссионера

В Отчете комиссионера есть три вида операций:

• Оптовые продажи — продажа товаров оптовым покупателям
• Розничные продажи — продажа товара розничным покупателям
• Списание товаров — списание утраченных комиссионных товаров

В этой статье разбираем розничную продажу.

Что происходит после проведения отчета

Документ автоматически:

• формирует проводку Дт 90.03 — Кт 68.02
• делает запись в регистр НДС Продажи, чтобы начисленный НДС попал в Книгу продаж

При розничной продаже через маркетплейсы покупателям счет-фактура не выдается. Но НДС учитывать все равно надо. Поэтому в 1С:Бухгалтерии 3.0 используется документ Сводная справка по розничным продажам.

Он формируется в разделе Продажи — Счета-фактуры выданные.

Справку можно формировать за месяц, день, неделю или квартал — периодичность зависит от вашего учета.

Как заполнить сводную справку

Сводная справка по розничным продажам заполняется автоматически по кнопке Заполнить по документам-основаниям — Отчетам комиссионеров.

Код вида операции — 26 Реализация товаров, работ, услуг неплательщикам НДС, получение авансов.

После проведения в Книге продаж отразятся номер и дата справки.

А если товар вернули?

Такое бывает, и НДС, который вы уже заплатили, можно вернуть. Возврат формируется в Отчете комиссионера на вкладке Возвраты:

В табличной части указываете:

• товар и его количество
• сумму и НДС
• документ реализации товара

При проведении документа 1С формирует записи в регистры учета НДС.

Чтобы принятый к вычету НДС правильно отразился в Книге покупок, нужно создать Корректировочную сводную справку. Где ее найти:

• раздел Продажи — Счета-фактуры выданные:

• или нажмите Создать на основании из Сводной справки:

Формируем и заполняем Корректировочную справку. Код операции при возврате — 17 Возврат от покупателя — физического лица.

Книги покупок и продаж: как всё отображается

Сформируем книги покупок и продаж в разделе Отчеты — НДС:

В Книге продаж проставляются номер счета-фактуры и код операции из Сводной справки.

В Книге покупок номер счета-фактуры указывается в соответствии со Сводной справкой, которую корректировали. Код вида операции и номер корректировочного счета-фактуры проставляются из Корректировочной сводной справки.

Подведем итог

Маркетплейсы не представляют счета-фактуры, зато вы сами оформляете все, что нужно, в 1С, чтобы НДС был учтен правильно. Порядок действий такой:

1. Заводите Отчет комиссионера о продажах
2. Формируете Сводную справку по розничной продаже
3. Если был возврат — делаете Корректировочную справку

Мы проверили этот процесс на практике — всё работает, но важно не путаться в кодах операций и не забывать про справки. Это тот случай, когда 1С действительно помогает, если знаете, где и что нажимать.