Почему возврат оплаты попадает в КУДиР в 1С:Бухгалтерии

В этой статье я расскажу, как в программе 1С:Бухгалтерия верно оформить документы, чтобы возврат денежных средств покупателю правильно отразился в доходах, если доход был по патенту.

Предприниматель осуществляет торговую деятельность, совмещает УСН и патент.
В случае возврата покупателю товара может возникнуть ситуация, когда в КУДиР по УСН сторнируется сумма дохода, однако оплата от покупателя была отнесена полностью на патент. Выглядеть это будет следующим образом:

В отчёте Анализ состояния налогового учёта по УСН это будет выглядеть так:

В отражении документов в программе важна последовательность. И это тот самый случай, когда из-за непоследовательного ввода документов в программе некорректно сторнируется доход.

Чтобы программа поняла, что поступление оплаты от покупателя было по патенту, обязательно нужно, чтобы документ Возвраты от покупателей по времени был сформирован раньше, чем Выдача наличных с видом Возврат покупателю.

Пример. От покупателя поступил аванс в размере 1 500 рублей, доход отразили по патенту.

Отразили покупателю Реализацию товара.

Примерно через неделю покупатель вернул часть товара. Отражаем документ Возврат товаров от покупателя. Он делает следующие движения:

После этого Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 выглядит так:

Программа видит, что есть возврат суммы аванса. Далее вносим документ Выдача наличных с видом Возврат покупателю. Возможности указать патент в этом документе нет. Поэтому возникает необходимость понять, каким документом был сделан возврат.

Однако программа ориентируется не на форму документа, а на взаиморасчёты с контрагентом. На предыдущем скриншоте видно, что по счёту 62.02 по Возврату товара есть минус.

На скриншоте ниже видим, что по 62.02 зачлась сумма аванса, аналитика указана Возврат товаров от покупателя. При этом по регистру КУДиР доход сторнируется уже по патенту.

Таким образом, чтобы возврат из кассы покупателю был отражён по патенту, необходимо документ Возврат товара по времени внести раньше документа Выдача наличных (с видом Возврат покупателю). Также в возврате товара нужно указать документ реализации — это поможет программе увидеть систему налогообложения, по которой нужно сторнировать доход.

Эта статья является помощником в решении такой затруднительной ситуации. Мы стремимся улучшать продукты 1С, поэтому отправили разработчикам 1С запрос на автоматизацию движения по налоговым регистрам, чтобы в будущем не было необходимости соблюдать строгую последовательность внесения документов.