Федеральным законом от 02.05.2015 № 113-ФЗ с 1 января 2016 года введена обязанность налоговых агентов ежеквартально представлять сведения о доходах, в отношении которых ими был исчислен и удержан НДФЛ. Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В связи с появлением новой формы 6-НДФЛ появились и новые возможности в программах Камин. Главной особенностью является факт отражения даты получения дохода и перечисления налога. Рассмотрим новые особенности расчета НДФЛ. Чтобы настроить расчет НДФЛ по-новому необходимо в разделе Предприятие - Настройка учета - Расчет зарплаты установить галочку Рассчитывать НФДЛ при выплате.
Примечание: при обновлении на актуальные версии программы Камин, флаг Расчитывать НДФЛ при выплате устанавливается автоматически
Затем в настройках справочника Виды доходов (раздел Справочники и классификаторы — Виды доходов) проверить для доходов, которые не относятся к зарплате (например, больничные отпускные) наличие галочки рассчитывать НДФЛ при выплате дохода.
Рассмотрим механизм нового НДФЛ на примере.
Отправим сотрудника Горошко в отпуск.
Выплатим сотруднику заработную плату в межрасчетный период. При установке галочки выплачено, галочка провести НДФЛ ставится автоматически. Снимать ее не рекомендуется.
Так же, если по
При этом документ перечисление НДФЛ заполняется с режимом заполнения на основании выплаты и выбираем нашу выплату.
Далее при расчете НДФЛ за месяц мы увидим расчет только зарплатного НДФЛ, но, чтобы проверить себя в расчете виден и наш отпускной НДФЛ.
При заполнении документа Перечисление НДФЛ в конце месяца программа отслеживает, что кусочек НДФЛ уже был перечислен.
При этом важно обратить внимание в закладке настройки на заполнение документа по не перечисленному, а не по удержанному.
Таким же образом обстоят дела и с расчетом больничного листа.
Рассмотрим пример.
Сотрудница Давыдова пошла на больничный с
Рассмотрим выплату больничного межрасчетной ведомостью. Заполнить документ можно на основании документа — и указать наш расчет, и на основании
Вы обратили внимание, что в нашем примере, не смотря на наличие галочки провести НДФЛ (в настройках факт удержания НДФЛ отмечен), сумма НДФЛ отсутствует.
НДФЛ не рассчитался потому, что сумма вычетов у сотрудницы превышает доход в текущем месяце. Этот пример показывает нам как можно использовать еще одно новшество документа, для этого в настройках есть возможность поставить галочку не предоставлять стандартные вычеты, и тогда вычеты будут предоставлены в документе НДФЛ. После данной настройки важно не забыть нажать на кнопку обновить.
При расчете НДФЛ за месяц апрель мы видим так же расчет только зарплатного НДФЛ, НДФЛ больничный показан справочно.
Если выплата не зарплатного дохода происходит вместе с выплатой зарплаты, то в документе выплата будет заполняться окошко расчет НДФЛ.
Вот мы и рассмотрели новые особенности программы Камин при выплате не зарплатных начислений.
С уважением, Тимошенкова Юлия
Специалист — консультант по зарплате Простые решения