Как правильно указать ставки для продажи с НДС 5%, 7% и без НДС в 1С:УНФ в 2025 году

Мы уже отвечали на вопросы, что делать УСН-щикам, которые в 2025 году перейдут на НДС и работают в программе 1С:Управление нашей фирмой.

Но поскольку мы тоже попадаем под НДС, мы идем дальше и продолжаем готовиться и разбираться в деталях заранее, параллельно помогая разработчикам тестировать функционал и исправлять шероховатости.

Исходные сценарии и контекст

• Мы работаем в 1С:УНФ, на обновленной актуальной версии
• У нас в базе две организации: в 2024 году обе были на УСН, а в 2025 году одна из них перейдет на НДС 5% (хорошо, что не 7%)
• У нас есть поставщики как с НДС, так и без, но к вычету мы принимать ничего не можем
• Часть номенклатуры (у нас это лицензии на программные продукты) мы продаем по ставке Без НДС
• Очень важно! Раньше мы не обращали внимания на ставки НДС в программе, так как всегда продавали без НДС
  • Теперь, получается, у нас возникает некоторый бардак
  • Мы не знаем правильные ставки у номенклатур, даже не знаем все позиции, которые надо продавать без НДС, а это критически важно, чтобы не начислить лишний НДС

Давайте договоримся, что будем проверять:

Сценарий 1

Все программные лицензии мы должны продавать по ставке Без НДС

Сценарий 2

Все остальное мы должны продавать одной организацией по ставке Без НДС, а другой — с НДС 5%

Сведем это в таблицу

Предварительные настройки

Для начала нужно правильно настроить справочник Организации — указать, что продажи будут облагаться НДС по ставке 5%.

Сценарий 1. Продажа программных лицензий

Напомню, все программные лицензии мы должны продавать по ставке Без НДС. Для этих продуктов установим ставку Без НДС и проверим, что она корректно подставляется в документы 2025 года для обеих организаций.

Организация на УСН

Для организации, работающей без НДС, формируем расходную накладную и выбираем программную лицензию. Видим, что в документе НДС не отображается, все корректно.

Если выберем услугу со ставкой без НДС, поведение будет таким же.

Кстати, мы решили всегда использовать печатную форму УПД, чтобы не выбирать между ТОРГ-12 или Актом об оказании услуг и не задумываться, нужно ли выписывать счет-фактуру. Статус УПД будет определяться автоматически.

Важно!
Получается, что ставка в номенклатуре «превалирует» над ставкой в организации (иначе выписка без НДС не сработала бы). Значит, если вам надо будет продавать с НДС (как в нашем 2-м сценарии), а ставка НДС в номенклатуре будет неверная (так как раньше можно было не обращать на нее внимание), то НДС-а у вас не появится, и вы неверно сформируете документы. Обратите на это особое внимание!

Организация на УСН 5% НДС

Теперь попробуем провернуть тоже самое с организацией, которая облагается НДС. Что нужно сделать:

• Проверить, что ставка будет без НДС (она должна подтянуться из номенклатуры)
• Выписать счет-фактуру, сформировать УПД и проверить его статус

Я провожу тест на версии УНФ 3.0.10.143, и, к сожалению, на ней не работает подстановка ставки НДС из номенклатуры. Чтобы исправить ситуацию, необходимо установить патч EF_00_00688618.

Такое поведение будет исправлено в более свежей версии. Но если по каким-то причинам обновить систему до нового года не удастся, обязательно установите патч.

После установки патча ставка подставляется корректно — без НДС.

Теперь важно не забыть поставить флаг УПД и создать счет-фактуру (она сформируется автоматически при установке галки УПД), иначе мы сформируем неверный документ для покупателя (ведь для этой организации мы обязаны выставлять счета-фактуры, даже если они без НДС). Если этого не сделать, печатная форма УПД не сформируется.

Если все сделали правильно, то увидим УПД со статусом 1.

Кстати, рекомендуем сразу отключить лишние печатные формы, чтобы избежать соблазна неверно сформировать документы и передать их покупателю. Как это сделать, мы рассказали в этой статье

Сценарий 2. Прочие продажи (не программные продукты)

Организация на УСН

Теперь заведем номенклатуру, которая будет облагаться НДС для одной из организаций. Сделаем это на примере услуги и выпишем УПД.

Важный момент, в номенклатуре (по крайней мере, в моей версии) нужно выбирать ставку 20%. Возможно разработчики в будущем сделают выбор более очевидным, хотя не совсем понятно, как это можно сделать, чтобы было понятно во всех сценариях. Несмотря на то, что мы выберем ставку 20%, для организации, облагаемой НДС, установится ставка 5%.

Проверяем — НДС нет, как и ожидалось.

Статус УПД тоже верный

Рекомендуем подписаться на наш Телеграмм-канал. Рассказываем про УНФ полезно, просто, интересно. Подписаться

Организация на УСН 5%

Теперь проверим, как отработает механизм для организации, облагаемой НДС. Выбираем номенклатуру, облагаемую НДС, и видим, что НДС появился. Что очень хорошо — флаг УПД проставился автоматически, и счет-фактура сформировалась тоже автоматически.

УПД в правильном статусе 1, и в нем есть НДС, так что все работает корректно.

Еще раз обращаю внимание: в номенклатуре указана ставка НДС 20%, а в документе проставляется 5%, именно так и задумано разработчиками

Подытожим

1. Важно не забывать выдавать покупателю счета-фактуры (рекомендуем всегда использовать УПД)
2. Все сценарии отработали корректно, и теперь можно в одной базе вести организации на разных системах налогообложения
3. Очень важно правильно настроить ставки НДС, чтобы первичные документы выписывались правильно. Об этом расскажем ниже

Важно про изменение ставок в существующих номенклатурах

Я уже упоминал, что в ставках НДС у нас бардак: где не надо, стоит без НДС, а где надо он не стоит (в программных лицензиях). Если я внимательно не исправлю номенклатуру, то либо начислю лишний НДС, либо наоборот, не начислю там, где он необходим.
А номенклатур много, и я даже не до конца понимаю, что я могу продавать без НДС.

Пока идеи такие:

Чтобы понять, какие ставки НДС у нас сейчас, мы будем строить Универсальный отчет по номенклатуре продаж в разрезе категорий. Затем будем обрабатывать позиции номенклатуры с помощью групповых обработок — чтобы выровнять ставки и установить правильные ставки в категориях номенклатуры (чтобы потом проще было новые позиции заводить).

Возможно, удастся проанализировать, ставки номенклатуры, которые мне предоставляли поставщики через ЭДО, но пока я не понимаю, как это правильно сделать.

Предполагаю, что в начале года будет горячо, и чтобы избежать ошибок, придется по максимуму установить ставку 20%, чтобы не нарушать, а потом внимательно, потихоньку исправлять ставки на Без НДС там, где это возможно.

Если я придумаю инструмент, который облегчит задачу, обязательно расскажу об этом. Следите за обновлениями и подписывайтесь на наши статьи.