Как найти входящий НДС при УСН для расчета налоговой нагрузки в 2025 году

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН с доходом свыше 60 млн рублей за 2024 год станут плательщиками НДС. Одна из задач, которая стоит перед руководителем и главным бухгалтером в конце 2024 года, —выбор выгодной ставки НДС:

• пониженной ставки (5 или 7%) без вычета входного НДС
• общей ставки 20% (10%) с вычетом входного НДС

Выбирать ставку 20% выгодно, если у организации большие расходы на материалы и товары (как правило, это торговые и производственные организации).

Ставки 5 и 7% выгоднее, если расходы организации составляет в основном заработная плата (например, компания оказывает услуги).

Как найти входящий НДС в базе 1С?

Как найти в базе входящий НДС, чтобы проанализировать, какая ставка налога нам выгодна (то есть какая у нас доля входящего НДС)?

Как правило, организации на УСН при занесении документов поступления в 1С НДС включают в стоимость. Следовательно, у них не формируется счет 19.

Как в этом случае найти в 1С сумму входного НДС? Мы можем построить специальный отчет по документам поступления и увидим суммы НДС.

Как построить отчет по документам поступления?

Заходим в раздел Отчеты — Универсальный отчет:

Настройки отчета следующие:

• Тип объекта: Документ
• Имя объекта: выбираем Поступление (акты, накладные, УПД)
• Имя таблицы: будем выбирать последовательно

Если мы смотрим товары, выбираем их. Если смотрим услуги, также выбираем их. На скриншоте выделены самые часто встречающиеся варианты.

Мы выбрали один вариант отчета Имя таблицы (например, товары), проанализировали по нему. Далее выбираем следующий вариант (к примеру, услуги) и анализируем.

Теперь расскажем, какие поля нам нужны для дальнейшей настройки.

Мы выбрали Имя таблицы, нажимаем кнопку Настройки. После того как открылось поле с настройками, нажимаем кнопку Еще в правом нижнем углу. Выбираем поле Настройки для технического специалиста:

Удаляем структуру отчета с детальными записями и строим свою структуру.

Структура отчета должна содержать следующие настройки:

Мы оставляем поля Цена, Сумма, % НДС, НДС (с остальных снимаем галочки):

Смотрим, что у нас получилось:

Мы видим ставку, сумму НДС входящего в разрезе контрагентов, товаров и материалов.

Если мы захотим построить отчет по услугам и по другим элементам (например, основным средствам или оборудованию), мы должны выбрать соответствующее Имя таблицы и заново построить структуру и поля, так как при выборе другого значения поля Имя таблицы слетает внутренняя настройка отчета.

Как сохранить настроенный отчет?

Нажимаем на кнопку выбора вариантов отчета — Сохранить как.

Указываем наименование отчета, кому из пользователей его сохраняем. Теперь можно выбрать любой из сохраненных отчетов:

Если вы хотите настроить себе такой же отчет, скачайте файл с настройками и загрузите в свой универсальный отчет. Благодаря этому вам не придется тратить время на настройки, которые мы описали выше.

Как настроить отчет?

1. Мы подготовили настройку, которую вы можете скачать.

Скачать настройку
2. Зайдите в Универсальный отчет
3. Зайдите в Настройки — Настройки для технического специалиста

4. Нажмите Загрузить настройки

Как посчитать, выгодно ли выбирать ставку НДС 20%?

Рассмотрим, при какой доле вычета ставка НДС выгоднее:

Рассчитать долю вычетов можно по формуле: Сумма входящего НДС / Сумма начисленного НДС * 100%

Если вы пользуетесь сервисом 1С:Сверка 2.0, можно не строить сложные отчеты, а сразу открыть модуль сверки (причем выбрать по всем контрагентам). Если контрагенты работают с НДС, вы увидите его в соответствующей колонке:

Таким образом, чтобы выбрать выгодную ставку НДС, организациям сначала необходимо определить долю входящего НДС. А работа с отчетом или сервисом Сверка 2.0 позволит получить нужные данные для дальнейшего расчета доли входящего НДС.

Надеемся, наша статья была для вас полезна! Если у вас есть вопросы или комментарии, вы можете оставить их в поле ниже. А если вы хотите получить консультацию наших специалистов, оставьте заявку — и мы с вами свяжемся.

Оставить заявку