40327 
Отложить чтение статьи
Сейчас очень многие компании работают с маркетплейсами. К сожалению, полной, простой и понятной информации о том, как правильно отражать все операции в 1С:Бухгалтерии, мы не нашли. Поэтому разобрались самостоятельно.
Также мы описали методику работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Управление нашей фирмой в статье «Как организациям на УСН работать с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ».
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Статью можно найти на сайте buh.ru. Есть видеоверсия статьи в виде вебинара.
Из неё можно понять общую логику работы, почерпнуть несколько идей, но схема всё равно не ложится на 1С:Бухгалтерию и до конца непонятно, что делать.
2. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта. Используется механизм реализации без перехода права собственности, сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в инструкции описан только товарооборот, непонятна вся цепочка действий и документов.
3. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров.
В этом вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит очень сложно, особенно для компаний на УСН (это подтверждают комментарии к видео). Не хватает описания готовой схемы для 1С:Бухгалтерии.
4. В целом будет полезно изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах.
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
- не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
- оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
- приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки, баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности».
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
- переданные товары в доставку
- доставленные товары
- оплаченные товары
Довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать и что с чем сверять. Дополнительные трудности возникают, если мы включаем «Продажи бизнесу». По рекомендациям Яндекса, нам нужно отражать продажу на каждого контрагента отдельно. При этом автоматическая загрузка продаж в 1С:Бухгалтерии в этом случае перестаёт работать (она так не умеет).
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить, пойдя на некоторые условности и допущения.
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания, в том числе через ЭДО.
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы от этого варианта.
Важно! Предлагаемая нами схема может подойти только ИП и организациям на УСН. Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
- предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок/баллов с правильными номерами, иначе Яндекс остановит вам выплаты
- правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:Бухгалтерии для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Главное — Функциональность — Торговля — Продажа товаров или услуг через комиссионеров.
2. Создать четыре договора с Яндекс Маркетом:
- договор на реализацию товара (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать продажи через Яндекс. Сам Яндекс рекомендует иначе — создать контрагента «Физическое лицо». Но, по нашему мнению, так будет сложнее. А минусов решения мы не видим. Движения по этому договору мы будем загружать автоматически при помощи встроенного функционала 1С:Бухгалтерии
- договор на размещение (вид договора — с покупателем) — по этому договору Яндекс будет выступать агентом по получению денежных средств от покупателей и периодически вам их перечислять, удерживая некоторую сумму за свои услуги
- договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки/баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
- договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Сам Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Создать новый Склад — Яндекс Маркет. По нему будут отражаться все движения товара, связанные с Яндекс Маркетом.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору реализации товара
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если для вас важен оперативный учёт остатков на вашем складе, то в момент передачи товаров в доставку (на склад Яндекс Маркета) вам необходимо оформить перемещение товаров.
Обратите внимание: в этот момент право собственности не переходит к Яндексу, вы просто как бы перемещаете товар на свой склад у Яндекса.
Дт 41 Склад Яндекс Кт 41 Основной склад
Если оперативный учёт остатков на складе не важен, то допустимо переместить на склад Яндекс весь товар, который был передан в доставку. Это можно сделать при помощи данных документа Реализация без перехода права собственности, скопировав всю табличную часть и вставив в документ перемещения.
Возврат товаров от Яндекса
Если вам важен оперативный анализ остатков, вы можете оперативно разносить документы Возврат товаров от покупателя. В этом случае нужно будет отказаться от автоматической загрузки возвратов по результатам сводного отчёта по данным статистики.
Если оперативный учёт остатков не важен, то все возвраты будут загружены в момент обработки данных Яндекс Маркета из сводного отчёта по данным статистики.
Реализация товаров Яндексом
Со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Отчёт по движению товаров называется Сводный отчёт по данным статистики. Его можно найти так: Личный кабинет —Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации.
Отчёт выглядит следующим образом:
В нём есть сводные данные и расшифровка по товарам:
- переданным в доставку
- доставленным
- невыкупленным
Этот отчёт (в формате Excel) можно автоматически загрузить в 1С:Бухгалтерию.
Важное ограничение! Если на Яндекс Маркете товар покупают юр. лица, то Яндекс от вашего имени выписывает УПД для покупателя и отправляет его и вам и ему. Предполагается, что дальше вы отразите эту реализацию в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.
Продажи бизнесу в отчёте по данным статистики выделены отдельно, но на данный момент загружаются в 1С:Бухгалтерию аналогично продажам физ. лицам.
Поэтому если у вас УСН, то, по нашему мнению, можно всё загружать автоматически и не отражать такие продажи на конкретное юр. лицо.
Если вы на ОСН, всё сложнее: нужно заносить каждую продажу отельным УПД, исключать такие строки из автоматической загрузки по физ. лицам. А потом по каждой такой продаже перекидывать долг на договор размещения (платежи). Этот процесс у нас в методике не описан. Но мы написали пожелание разработчикам с просьбой учесть этот сценарий.
Открываем Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры, нажимаем Загрузить и выбираем Отчёт о продажах товара Яндекс Маркет.
В загрузку следует выбрать файл примерно с таким названием: "report-2023-11.xlsx". При первой загрузке надо будет заполнить настройки.
Дальше откроется окно, в котором можно будет сопоставить данные вашей номенклатуры и справочника товаров в Яндекс Маркете. Эту операцию необходимо выполнить очень внимательно, чтобы избежать создания дублей номенклатуры.
Процедуру сопоставления можно выполнить заранее при помощи указания идентификаторов в карточке номенклатуры.
Идентификатор товара на маркетплейсе можно найти в карточке товара.
Форма сопоставления выглядит так:
Если вы всё сделали правильно, загрузка создаст специальный служебный документ Отчёт маркетплейса, который будет содержать ссылки на все загруженные документы.
Внимание! После загрузки документы нужно провести.
Подробнее рассмотрим создаваемые документы.
Реализация без перехода права собственности
Это те товары, которые были переданы в доставку маркетплейсом.
Этот документ сделает следующую проводку по передаче товаров на 45-й счёт (товары, переданные на реализацию без перехода права собственности).
Если вы находитесь на общей системе налогообложения, этим документом будет начислен НДС. То есть НДС вы заплатите со всех товаров, которые передали в доставку, вне зависимости от их доставки и оплаты.
Дт 45 Кт 41 (со склада Яндекс) по каждому товару
Начисление НДС
Реализация отгруженных товаров
Это те товары, которые были доставлены покупателям.
Этот документ отражает саму реализацию. Проводки аналогичны обычной реализации товаров, кроме того, что товар будет списываться со счёта 45.
Дт 62.01 Кт 90.01
Дт 90.02 Кт 45
Возврат товаров (невыкупленные товары)
Этим документом вернутся товары на ваш склад Яндекса, но на 45-й счёт. Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, потребуется сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ создаётся на основании документа Отгрузка без перехода права собственностии.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 45 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Уменьшится НДС к начислению
Возврат товаров (возвращённые товары)
Этим документом вернутся товары, которые были доставлены покупателю и которые он затем вернул. Возврат будет выполнен на 41-й счёт на склад Яндекс.
Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, нужно будет сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ делается на основании документа Реализация отгруженных товаров.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 90.02 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Документооборот по договору размещения (платежи)
Для этого участка понадобятся документы из личного кабинета Яндекс Маркета. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать файл, в котором будет Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. При необходимости можно посмотреть его детализацию.
Анализируем PDF-файл с отчётом. Он выглядит так:
Все эти цифры расшифровываются в закладках детализации отчёта (файл Excel). Каждая цифра из этого отчёта должна найти отражение в учёте.
В строке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных покупателями товаров. На эту сумму необходимо отразить долг Яндекс Маркета по договору размещения (платежи). А на сумму из строки Возвращено потребителям за счёт заказчика нужно уменьшить долг Яндекса.
Эти движения нужно отразить ручной операцией. Рекомендуем сделать это точно так, как на нашем скриншоте.
Также рекомендуем к документу приложить файл с отчётом, чтобы в будущем было проще разобраться, почему вы сделали такие проводки.
Кроме этих ручных проводок, необходимо красиво закрыть расчёты на счёте 62 по договору реализации (так как мы сделали ручные движения по счёту 62). Для этого нужно аккуратно заполнить документ Корректировка долга.
Рекомендуем заполнять документ точно так, как показано на наших скриншотах, и не указывать документ расчётов. Его подберёт программа автоматически при проведении документа.
Откуда мы поняли, какую сумму необходимо зачесть? Для этого нужно посмотреть, какие остатки на счетах 62.01 и 62.02 останутся после проведения реализации и ручной операции, и зачесть меньшую из них сумму.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (платежи). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)»из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, покупатель оплачивает товар по меньшей цене, и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу Яндексу услуг продвижения, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить ему документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Реализация услуг и выбираем договор продвижения.
Оплата за услуги продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии договором №
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Поступление услуг. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце.
Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Прочие корректировки.
Необходимо заполнить обе закладки:
- Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
- Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать), рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору реализации
Расчёты по этому договору можно сверить с отчётом статистики, из которого мы автоматически загружали документы. Но сверять стоит загруженный документ Отчёт о продажах.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам
В личном кабинете акт сверки выглядит так. В дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В 1С:Бухгалтерии мы увидим аналогичные движения.
Для всех сверок мы рекомендуем использовать хитрый отчёт Анализ субконто — в нём можно увидеть все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком. В целом отчёт выглядит так:
Как его построить?
В настройках выбираем два субконто: Контрагенты и Договоры.
И выводим их в группировках.
На этом шаге мы обращаем внимание на остаток по счёту 76. Его остаток должен сходиться с актом сверки.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:Бухгалтерии видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце, поэтому у нас висит остаток).
В следующем месяце произойдёт зачёт. Обращаем внимание: из-за зачёта авансов немного трудно смотреть обороты. Как вариант, можно построить акт сверки в 1С: Бухгалтерии или обращать внимание на остаток — он должен сойтись с актом сверки.
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:Бухгалтерии.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
| Что делаем | Как делаем | На основании чего делаем | Флаг |
|---|---|---|---|
| По факту получения заказов на маркетплейсе | |||
| Получили заказ на маркетплейсе | — | — | |
|
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе |
Формируем документ Перемещение товаров (с основного склада на склад Яндекса) | На основании заказа маркетплейса | |
| По факту получения возвратов от маркетплейса | |||
|
Получили на склад возвращённый товар Товар приходит на ваш склад |
Формируем документ Перемещение товаров (со склада Яндекса на свой склад). После загрузки данных отчёта по статистике нужно проверить, не задвоились ли возвраты | На основании возврата в маркетплейсе | |
| По факту получения денежных средств от Яндекса | |||
| Получили деньги по договору размещения | Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение | На основании выписки из банка | |
| Получили деньги по договору продвижения | Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение | На основании выписки из банка | |
| По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го) | |||
|
Отражаем услуги маркетплейса Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению |
Формируем документ Поступление услуг, договор оказания услуг |
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц) Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения |
|
|
Отражаем реализацию услуг по продвижению Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов |
Формируем документ Реализация услуг, договор продвижения |
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц) Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию |
|
| Отражаем товарооборот маркетплейса |
Загружаем отчёт по данным статистики. Формируются документы:
|
На основании отчёта по данным статистики (Личный кабинет — Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации. Скачать отчёт за месяц) | |
|
Отражаем оплаты, полученные от покупателей, и удерживаем сумму возвратов Долг Яндекса увеличивается на сумму оплат и уменьшается на сумму возвратов (расчёты на счёте 76) |
Формируем документ Операция |
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц) Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований |
|
| Зачитываем развёрнутое сальдо на счёте 62 | Формируем документ Корректировка долга | На основании остатков по счёту 62 до внутреннего зачёта | |
|
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается |
Формируем документ Корректировка долга между договором оказания услуг и договором на размещение |
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц) Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения) |
|
| В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН | |||
| Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги | В 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно расписывать её тут не будем. Главное — не забыть её отразить | Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов. Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы». Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет. Чуть подробнее об этом можно узнать на сайте Яндекса | |
Помощь от Простых решений
Работа с Яндекс Маркетом в 1С — это нетривиальная задача. Мы сами потратили больше месяца исследований, чтобы разобраться, как всё устроено. Информация от Яндекса — сложная, вебинары не дают полного понимания, а метод проб и ошибок отнимает слишком много времени.
Мы разработали и проверили методику, которая помогла более чем 10 клиентам, а по отзывам и статистике — значительно большему числу компаний.
Мы можем помочь разобраться с отражением документов и сверкой. Вот как это будет происходить:
-
Разбираем ваши документы с первого месяца работы с Яндексом
Выяснить, как всё должно быть, начиная «с середины», — почти невозможно
-
Подключаемся к вашей базе 1С и личному кабинету Яндекс Маркета
Мы анализируем данные в обоих системах, чтобы найти ошибки и несоответствия
-
Составляем документ-расследование
Прописываем, как правильно заносить данные, что сверять и как это делать. Обычный акт сверки из 1С не работает — мы покажем, с чем и как его соотносить
Ваши варианты
-
Самостоятельно пройти по нашей методике
-
Доверить работу нам
Вы даёте доступы, а мы за 2 месяца заносим документы, проводим сверку и устраняем ошибки. Если понадобится помощь от поддержки Яндекса, мы сообщим об этом отдельно
Что вы получаете в итоге
-
Настроенную программу 1С. Работайте с Яндекс Маркетом без путаницы и проблем
-
Документ-расследование. Полный отчет о внесенных изменениях и проверках
-
Видео-презентацию. Пошагово покажем, что сделано и как этим пользоваться
На анализ двух месяцев уходит в среднем 10 часов работы.
Доверьте это нам, сэкономьте своё время и избавьтесь от неразберихи в документах.
Комментарии 36
Чтобы комментировать, можно авторизоваться через Яндекс ID или VK ID
Можно и без авторизации
Точно сказать, какие могут быть проблемы с УСН, сложно – методика часто используется, но ранее о подобных сложностях нам не сообщали. Мы можем разобраться в вашей ситуации совместно на платной консультации.
По условиям можете обратиться к нашим менеджерам по почте: sale@1eska.ru
К сожалению, мы не прорабатывали вопрос работы с юрлицам, однако готовы помочь вам разобраться в этом. Мы предлагаем консультационную поддержку на платной основе. Вы можете обратиться в наш отдел продаж, и наши менеджеры подготовят счет на пакет консультационных часов, в рамках которого мы разберем вашу ситуацию.
Если вам это интересно, пожалуйста, свяжитесь с нами для уточнения деталей. Для этого напишите на почту sale@1eska.ru
В статье есть блок про сверку, когда я занимался анализом вопроса у меня получилось каждую цифру найти и в 1С и в отчетах Яндекса
Спасибо большое за статью.
Подскажите как проверить сумму по договору "Реализация товара" по счету 62. ОТ?
По поводу вашего вопроса — с ходу сказать не можем, если вопрос для вас очень важен, можем попробовать разобраться с вами в рамках платной консультации
Если интересно кейс разобрать, напишите на почту =)