Как проверить исчисленные страховые взносы и среднесписочную численность перед составлением Расчета по страховым взносам

Приступая к составлению Расчета по страховым взносам в 1С:ЗУП, в первую очередь необходимо проверить правильность формирования облагаемой базы. Отражение начисленных сумм зависит от выбранного Вида дохода (в применяемых начислениях).

Проверяем вид дохода

В предопределенных начислениях вид дохода также предопределен автоматически:

В начислениях, настраиваемых самостоятельно, этому параметру нужно уделить особое внимание. Указанные начисления могут не облагаться страховыми взносами — и тогда в Расчете по страховым взносам они будут отражены в общей сумме доходов и в строке 040 подраздела 1.1 как Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 НК РФ.

Некоторые виды доходов, например аренда транспорта, вообще не подлежат отражению в Расчете по страховым взносам и обложению страховыми взносами. В этом случае необходимо выбрать соответствующий вид дохода — Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами.

Проверяем начисленную базу и суммы взносов

Далее мы можем проверить начисленную базу, необлагаемые суммы и суммы взносов. Удобно это сделать с помощью отчета Проверка расчета взносов (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам). Отчет можно формировать помесячно и в целом за период. Неверно исчисленные взносы будут отражены красным:

Чтобы исправить ситуацию, не нужно пересчитывать начисления зарплаты и взносы. Гораздо проще воспользоваться Перерасчетом страховых взносов (Налоги и взносы):

Причем формировать этот перерасчет необходимо помесячно по кнопке Рассчитать. Если документ заполнился автоматическим расчетом, значит, ранее взносы были исчислены неверно.

В нашем примере нужно сформировать указанный перерасчет еще и за октябрь:

После этих исправлений Проверка расчета взносов ошибок не выдает:

Обратите внимание: мы рекомендуем формировать Проверку расчета взносов не только в целом за период (квартал, полугодие, 9 месяцев или год), но и помесячно.

Проверяем среднесписочную численность

Кроме того, необходимо проверить правильность отражения среднесписочной численности на титульном листе и в разделе 1. Для этого можно воспользоваться отчетом Численность и текучесть кадров (Кадры — Кадровые отчеты), так же сформировав его помесячно и в целом за период. Соответственно, нам нужна общая численность вместе с совместителями, и внешними и внутренними:

В 1С:ЗУП показатель среднесписочной численности для Расчета по страховым взносам рассчитывается в автоматическом режиме на основании правил статистики (п. 76–79.11 Указаний, утвержденных Приказом Росстата от 27 ноября 2019 года № 711).

При этом очень важно правильно настроить графики работы сотрудников на неполном рабочем времени. Доля неполного рабочего времени сотрудника устанавливается в зависимости от настроек графика работы и рассчитывается как отношение длительностей рабочих недель графика неполного времени и полного времени. Тогда в настройках графика нужно установить флажки V напротив полей Неполное рабочее время, Считать норму по другому графику и указать график полного рабочего времени.

При этом если в настройках графика неполного времени не выбран график полного времени или работнику установлен полный график, то он учитывается в среднесписочной численности по числу занимаемых им ставок (что тоже верно).

Проверяем контрольные соотношения

Перед отправкой отчета нужно проверить контрольные соотношения. 1С:ЗУП при этом сравнит значения показателей не только в этом отчете, но и во всех Расчетах по страховым взносам за отчетный период (с проверкой значений нарастающим итогом).

При этом для автоматической сверки в программе должен быть только один отчет за предыдущий период (ненужные отчеты пометьте на удаление или удалите).

Заключение

Из нашей статьи вы узнали, как в программе 1С:Зарплата и управление персоналом проверить исчисленные страховые взносы перед составлением Расчета по страховым взносам. Надеемся, эта информация сделает вашу работу проще! Если у вас есть вопросы или комментарии, вы можете оставить их в поле ниже. Чтобы получить консультацию наших специалистов, оставьте заявку — и мы свяжемся с вами!

Оставить заявку