Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:ЗУП
Для верного учёта в 1С:ЗУП должны быть сделаны документы:
-
Начисление за первую половину месяца,
-
Ведомость на выплату,
-
затем Начисление зарплаты и взносов,
-
и Ведомость на выплату
— двумя суммами по каждому сотруднику,
— по двум датам получения дохода,
— по дате выплаты аванса и планируемой дате выплаты зарплаты.
Проверить верность отражения данных сумм дохода и НДФЛ наиболее наглядно можно с помощью отчёта Подробный анализ НДФЛ (Налоги и взносы — Отчёты по налогам и взносам).

Данный отчёт позволяет увидеть сумму дохода, вычетов, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ помесячно. Чтобы расшифровать, какими документами происходит исчисление, удержание и перечисление НДФЛ, нужно развернуть отчёт до подробных записей.
Отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику можно сформировать и в целом по организации за нужный период: для этого необходимо убрать флажок у строки Сотрудник.
Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:Бухгалтерия
В 1С:Бухгалтерия отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Зарплата и кадры — Отчёты по зарплате) выглядит аналогично, с одним только исключением — для того, чтобы НДФЛ отразился как удержанный, необходимо провести оплату ведомости на выплату зарплаты, т.е. списание по банку или по кассе.
Если необходимо откорректировать удержанный НДФЛ:
-
снимаем с проведения списание по банку или кассе,
-
затем производим исправления в ведомости на выплату,
-
после чего снова проводим списание.
Бывают случаи, когда где-то неверно рассчитан или удержан НДФЛ, или появляются записи с минусом. При этом знаем, что все выплаты проведены, но исчисленный НДФЛ не равен удержанному и расчёт НДФЛ с налоговой базы неверен. По какому сотруднику произошел сбой — непонятно.
Тогда необходимо двойным щелчком мыши на неверной сумме раскрыть подробное описание и выбрать элемент Сотрудник.
В полученной расшифровке отобразятся сотрудники, по которым сумма исчисленного НДФЛ отобразилась с минусом.
Если отрицательных сумм НДФЛ нет, но по итоговой сумме налоговой базы мы понимаем, что НДФЛ рассчитан неверно, можно воспользоваться документом Перерасчёт НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчёты НДФЛ). Данный документ заполняется автоматически по кнопке Заполнить.
Соответственно, в перерасчёт попадут только те сотрудники, НДФЛ по которым рассчитан неверно. Далее необходимо сформировать Подробный анализ НДФЛ именно по данному сотруднику, чтобы с мая 2023 (как в данном примере) произвести исправление исчисленного НДФЛ.
Для исправления необходимо:
-
снять с проведения все последующие начисления и выплаты,
-
пересчитать НДФЛ в данном документе,
-
последовательно перепровести последующие начисления и выплаты.
Комментарии
Чтобы комментировать, можно авторизоваться через Яндекс ID или VK ID
Можно и без авторизации