Как проверить НДФЛ перед составлением отчётности

Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:ЗУП

Для верного учёта в 1С:ЗУП должны быть сделаны документы:

• Начисление за первую половину месяца,

• Ведомость на выплату,

• затем Начисление зарплаты и взносов,

• и Ведомость на выплату

Проверить верность отражения данных сумм дохода и НДФЛ наиболее наглядно можно с помощью отчёта Подробный анализ НДФЛ (Налоги и взносы — Отчёты по налогам и взносам).

Данный отчёт позволяет увидеть сумму дохода, вычетов, исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ помесячно. Чтобы расшифровать, какими документами происходит исчисление, удержание и перечисление НДФЛ, нужно развернуть отчёт до подробных записей.

Отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику можно сформировать и в целом по организации за нужный период: для этого необходимо убрать флажок у строки Сотрудник.

Как проверить правильность начисления НДФЛ в 1С:Бухгалтерия

В 1С:Бухгалтерия отчёт Подробный анализ НДФЛ по сотруднику (Зарплата и кадры — Отчёты по зарплате) выглядит аналогично, с одним только исключением — для того, чтобы НДФЛ отразился как удержанный, необходимо провести оплату ведомости на выплату зарплаты, т.е. списание по банку или по кассе. 

Если необходимо откорректировать удержанный НДФЛ:

• снимаем с проведения списание по банку или кассе,

• затем производим исправления в ведомости на выплату,

• после чего снова проводим списание.

Бывают случаи, когда где-то неверно рассчитан или удержан НДФЛ, или появляются записи с минусом. При этом знаем, что все выплаты проведены, но исчисленный НДФЛ не равен удержанному и расчёт НДФЛ с налоговой базы неверен. По какому сотруднику произошел сбой — непонятно.

Тогда необходимо двойным щелчком мыши на неверной сумме раскрыть подробное описание и выбрать элемент Сотрудник.

В полученной расшифровке отобразятся сотрудники, по которым сумма исчисленного НДФЛ отобразилась с минусом.

Если отрицательных сумм НДФЛ нет, но по итоговой сумме налоговой базы мы понимаем, что НДФЛ рассчитан неверно, можно воспользоваться документом Перерасчёт НДФЛ (Налоги и взносы — Перерасчёты НДФЛ). Данный документ заполняется автоматически по кнопке Заполнить. 

Соответственно, в перерасчёт попадут только те сотрудники, НДФЛ по которым рассчитан неверно. Далее необходимо сформировать Подробный анализ НДФЛ именно по данному сотруднику, чтобы с мая 2023 (как в данном примере) произвести исправление исчисленного НДФЛ.

Для исправления необходимо: 

• снять с проведения все последующие начисления и выплаты, 

• пересчитать НДФЛ в данном документе,

• последовательно перепровести последующие начисления и выплаты.