Простые решения
Топ_10_1С Фреш.png
1С — это просто

10_лет_ПР.jpg

Для звонков из Москвы +7(499) 653-71-10
Бесплатный звонок по России 8(800)775-03-13

Общая почта:info@1eska.ru
Отдел продаж:sale@1eska.ru


Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • 10 лет Простым решениям
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Вакансии
  • Акции и бонусы
  • Реквизиты
  • Политика конфиденциальности
Обслуживание 1С
Актуальное в 2022
  • Маркировка
  • Облачные решения
  • Внедрение 1С:УНФ
  • Для розничной торговли
  • 1C-Отчетность
  • Реальная автоматизация
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • Облачная 1С:Фреш
    • 1С:Бухгалтерия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1C:Готовое рабочее место
    • 1С:Учет обращений
    • Клиентские лицензии
  • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    • 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
    • 1С:Гаражи
    • 1С:Касса
    • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
    • 1С:Медицина
    • 1С:Медицина. Больничная аптека
    • 1С:Садовод
    • 1С:Управление торговлей
  • Сервисы 1С
    Сервисы 1С
    • 1С:Комплект поддержки
    • 1С-Отчетность в контролирующие органы
    • 1С-Электронный документооборот
    • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
    • 1С:Контрагент
    • Информационная система 1С:ИТС
    • 1С:Предприятие через Интернет
    • 1С:Облачный архив
    • 1С:Касса интернет-сервис
    • 1С-ОФД
    • 1С:Распознавание первичных документов
    • 1С:Кабинет сотрудника
    • Все сервисы
  • Полезное ПО (телефония, разработки)
    Полезное ПО (телефония, разработки)
    • 1С:Аналитика
    • 1С:Мультибух
    • Программы для ТСД
    • Разработки специалистов «Простых решений»
    • Телефония для 1С
Наш опыт
  • Кейсы клиентов
  • Что мы автоматизируем у самих себя
  • Статьи и инструкции по 1С
  • Отзывы о нашей работе
  • Записи вебинаров
Контакты
      • О компании
      • 10 лет Простым решениям
      • Новости
      • Статусы компании
      • Наши сотрудники
      • Вакансии
      • Акции и бонусы
      • Реквизиты
      • Политика конфиденциальности
    • Обслуживание 1С
      • Маркировка
      • Облачные решения
      • Внедрение 1С:УНФ
      • Для розничной торговли
      • 1C-Отчетность
      • Реальная автоматизация
      • Программы для учета
      • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • Сервисы 1С
      • Полезное ПО (телефония, разработки)
      • Кейсы клиентов
      • Что мы автоматизируем у самих себя
      • Статьи и инструкции по 1С
      • Отзывы о нашей работе
      • Записи вебинаров
    • Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • 10 лет Простым решениям
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Вакансии
    • Акции и бонусы
    • Реквизиты
    • Политика конфиденциальности
    Обслуживание 1С
    Актуальное в 2022
    • Маркировка
    • Облачные решения
    • Внедрение 1С:УНФ
    • Для розничной торговли
    • 1C-Отчетность
    • Реальная автоматизация
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • Облачная 1С:Фреш
      • 1С:Бухгалтерия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1C:Готовое рабочее место
      • 1С:Учет обращений
      • Клиентские лицензии
    • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК)
      • 1С:Гаражи
      • 1С:Касса
      • 1С:МДЛП для маркировки лекарственных препаратов
      • 1С:Медицина
      • 1С:Медицина. Больничная аптека
      • 1С:Садовод
      • 1С:Управление торговлей
    • Сервисы 1С
      Сервисы 1С
      • 1С:Комплект поддержки
      • 1С-Отчетность в контролирующие органы
      • 1С-Электронный документооборот
      • 1СПАРК Риски — оценка надёжности контрагента
      • 1С:Контрагент
      • Информационная система 1С:ИТС
      • 1С:Предприятие через Интернет
      • 1С:Облачный архив
      • 1С:Касса интернет-сервис
      • 1С-ОФД
      • 1С:Распознавание первичных документов
      • 1С:Кабинет сотрудника
      • Все сервисы
    • Полезное ПО (телефония, разработки)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      • 1С:Аналитика
      • 1С:Мультибух
      • Программы для ТСД
      • Разработки специалистов «Простых решений»
      • Телефония для 1С
    Наш опыт
    • Кейсы клиентов
    • Что мы автоматизируем у самих себя
    • Статьи и инструкции по 1С
    • Отзывы о нашей работе
    • Записи вебинаров
    Контакты
        • О компании
        • 10 лет Простым решениям
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Вакансии
        • Акции и бонусы
        • Реквизиты
        • Политика конфиденциальности
      • Обслуживание 1С
        • Маркировка
        • Облачные решения
        • Внедрение 1С:УНФ
        • Для розничной торговли
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
        • Программы для учета
        • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
        • Сервисы 1С
        • Полезное ПО (телефония, разработки)
        • Кейсы клиентов
        • Что мы автоматизируем у самих себя
        • Статьи и инструкции по 1С
        • Отзывы о нашей работе
        • Записи вебинаров
      • Контакты
      Простые решения
      Телефоны
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Заказать звонок
      • Политика конфиденциальности
      • +7 (499) 653-71-10
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 (499) 653-71-10
        • +7 (4812) 302-606  
        • 8 (800) 775-03-13
        • +7 (812) 409-43-26
        • Заказать звонок
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Twitter
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Viber
      • Whats App
      • Главная
      • Наш опыт
      • Публикации
      • Как считать налоги в 1С:УНФ после отмены ЕНВД (Считаем УСН в УНФ)

      Как считать налоги в 1С:УНФ после отмены ЕНВД (Считаем УСН в УНФ)

      Рейтинг статьи:
      (0)
      Оценить статью:
      13 мая 2021 12:05
      // Управление нашей фирмой (УНФ)
      Как считать налоги в 1С:УНФ после отмены ЕНВД (Считаем УСН в УНФ)
      #УНФ #система налогообложение. ЕНВД #патент #УСН #ПСН #кудир #основные средства #возврат

      Разбираем налоговые системы и рассчитываем налоги в УНФ

      Публикация обновлена: 27.12.2021

      ЕНВД с 2021 года отменили (не продлили, если быть точным). К чему это приводит? Возможно, вам нужна новая программа, придется нанять бухгалтера или вам достаточно 1С:Управление нашей фирмой.

      Мордвин Сергей Главный по 1С:УНФ.jpg

      Об авторе

      Меня зовут Мордвин Сергей, я из Простых решений. C УНФ работаю давно, года с 2012-го. За это время успел в ней разобраться настолько, что принимаю экзамен для проверки знаний специалистов-консультантов партнерских фирм 1С. Но помимо этого, у меня бухгалтерский бэкграунд (консультирую бухгалтеров и аудиторов по вопросам учета) и я один из руководителей своей компании.

      Получается довольно хитрая смесь: руководитель/собственник/бухгалтер/специалист по УНФ. Надеюсь именно это позволит мне рассказать свою тему четко, по делу и понятно для руководителей.

      Возможно, специалисты-бухгалтера будут не согласны со мной в некоторых аспектах и упрощениях, но именно в этом цель — рассказать понятно без лишних деталей.

      Содержание

      • Разберем различные налоговые системы
      • Рассчитаем налоги в УНФ
      • Обсудим что делать тем у кого ООО или сложные расчеты
      • Поделимся кейсами
      • Сделаем выводы

      Я буду рассматривать три варианта новых систем налогообложения:

      • Патент (ПСН)
      • Упрощенка доходы (УСН Д)
      • Упрощенка доходы-расходы (УСН Д-Р)

      image1.jpg

      ИП на патенте

      Начнем с самого простого варианта — если вашему бизнесу повезло, и вы перешли на патент, то считайте, у вас одни плюсы:

      • ПСН почти как ЕНВД
      • Считать не надо
      • Бухгалтер не нужен, только не забыть оплатить
      • Простая книга доходов

      Минусов можно сказать — нет, вы сами полностью справитесь.

      Давайте разберемся, чем вам поможет 1С:УНФ?

      Подготовит заявление
      Уверен, вы уже подали заявление на патент, но в следующий раз вы сможете сделать это удобно и быстро в самой УНФ-ке. Можно даже автоматически его отправить через сервис 1С-Отчетность.

      image23.png

      Этот пункт аналогичный для всех систем, и дальше мы рассматривать его не будем.

      Напомнит заплатить
      Самое важное в ПСН — это не забыть его заплатить, т.к. в этом случае вы автоматически попадаете в руки своей основной системы и становитесь обязаны пересчитать все налоги с начала года. У моих знакомых есть такая грустная история, когда пришлось заплатить 300 тысяч «лишних» налогов и перестать пользоваться ИП на год.

      В УНФ есть раздел с напоминаниями о налогах (Налоги-Платежи за патент) в котором собраны все необходимые задачи по уплате и отчетности.

      image13.png

      Программа напоминает нам, что платить можно частями и подсказывает даты.

      image43.png
      Внутри задачи можно сформировать квитанцию или платежку для банка.

      Подсказка 1. Не забудьте указать расходы на онлайн-кассу, чтобы дополнительно снизить налог Подсказка 2. Стоимость патента можно будет уменьшить на величину уплаченных страховых взносах, как я понял, это будет в форме возврата ранее уплаченного. Соответственно, сейчас стоит все оплатить, а потом следить за информацией по возврату. Уверен, что разработчики УНФ и про это вам напомнят как подойдет время.

      Заполнит книгу доходов
      В ПСН по факту нет отчетности, которую нужно обязательно подавать в налоговую, но один специальный журнал вести надо — книгу учета доходов по патенту. Этот журнал позволяет вам доказать, что вы не превысили предельную величину дохода. Книга формируется в УНФ автоматически, главное правильно указывать патент в документах поступлений денег.

      В общем случае реквизит патента вы найдете в шапке документов.

      image10.png

      Давайте рассмотрим дополнительно цепочку розничной продажи — когда оплата приходит как наличкой, так и по карте.

      Мы продали всего на 400 рублей и 200 рублей получили через эквайринг. Обратите внимание, что патент указывается в самом отчете о розничных продажах.

      image36.png
      image7.png

      В конце смены приняли наличку в основную кассу.

      image40.png

      Все попало красиво, даже комиссия банка-эквайера учлась.

      image15.jpg

      ИП УСН Доходы

      Следующая система считается довольно просто, нужно просто со всех оплат посчитать процент и заплатить его в налоговую.

      Плюсы УСН-Д:

      • Считать легко
      • Следить за первичкой не нужно
      • Бухгалтер не нужен
      • Простая книга доходов
      • Можно снизить на страховые взносы

      Но появляются и минусы:

      • Может быть не самой эффективной для вашей бизнес-модели. Например, большинству торговых компаний она будет невыгодна.

      Давайте разберемся, чем вам поможет 1С:УНФ?

      Напомнит о ежеквартальных авансовых платежах
      Календарь налогов и отчетности напомнит вам о всех датах уплаты налога.

      image13.png

      И поможет его рассчитать.

      image24.png
      image4.png

      Поможет уменьшить налог
      ИП на УСН доходы может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (если у вас есть сотрудники, не более чем на 50%), УНФ ответственно напоминает вам об этом.

      image14.png

      Можно получить расшифровку уплаченных сумм.

      image11.png

      Заполнит книгу доходов
      Книгу доходов и расходов сдавать в налоговую не нужно, но при проверке ее обязательно попросят, поэтому лучше обратить на нее внимание.

      В УНФ она заполняется автоматически, в документах поступлений денег есть специальная галочка, которая как раз отправит платеж в книгу.

      image3.png

      По умолчанию она установлена, если в каких-то случаях платеж не должен облагаться налогом, то галочку нужно снять.

      Заполнит декларацию

      image35.png

      Декларацию можно отправить через сервис 1С-Отчетность, сохранить в файл или распечатать и отнести в налоговую.

      image2.jpg

      ИП УСН Доходы-Расходы

      Наконец мы подошли к самой глубокой и подробной части доклада — ИП Доходы-Расходы. Это не простая система налогов, в ней много нюансов, и мы подробно их разберем. Конечно, мой рассказ подойдет и тем кто только перешел на эту систему и тем, кто давно на ней работает.

      Основной плюс этой системы в том, что если все правильно организовать и если ваша бизнес-модель подразумевает много расходов, вы будете платить самый маленький налог. Самое крутое, что в простых случаях даже этот сложный налог можно рассчитать самостоятельно.

      А какие минусы нас поджидают?

      • Расчет налога может быть очень сложным
        Среди бухгалтеров ходит байка о том, что название налога «упрощенная система» придумали специально, чтобы поиздеваться над нашим братом, более правильное название — «усложненная система налогообложения». Чтобы правильно посчитать налог нужно вести дополнительные книги-регистры, для каждого вида расхода отслеживать свои факторы. Получается, что УСН Д-Р обычно более сложен для ведения учета, чем Общая система с НДС (сложные моменты в общей системе все же встречаются не так часто, а УСН только из них и состоит).
      • Нужен бухгалтер и бухгалтерская программа
        В общем случае я не рекомендую предпринимателям себя мучить расчетом УСН Д-Р, нюансов много, лучше усилия потратить на то, чтобы бизнес больше зарабатывал. Ну и важно отметить, что если у вас большой оборот, то скорее всего вам понадобится специализированная программа для расчета налога — 1С:Бухгалтерия.
      • Нужно правильно работать в программе
        Даже если у вас будет 1С:Бухгалтерия и бухгалтер, это не дает гарантии, что налог будет считаться правильно. Система сложная, в ней очень легко ошибиться. По нашему опыту многие бухгалтера воспринимают расчет как «черный ящик» — что посчиталось, то и посчиталось. Важно поставить задачу бухгалтеру разобраться во всех тонкостях и приручить алгоритмы (а то несмотря на все усилия налог платить будете все равно большой).
      • Внимание налоговой увеличивается
        Если в УСН Доходы вам не нужно собирать никакую первичку, то в «расходах» это, наоборот, становится очень важным. Ведь принять расходы можно не все, а только из специального закрытого перечня, и все документы должны быть в порядке.
      • Есть минимальный налог
        Надо не забывать, что если у вас убыток по данным УСН, это не значит, что вы не заплатите никакой налог (в отличие от общей системы, например). Вы в любом случае заплатите 1% от суммы полученных доходов

      Общее правило признания расходов в УСН

      Если упростить, можно сформулировать общее правило УСН следующим образом. Для признания расхода его нужно совершить и оплатить (товар нужно еще продать, и есть еще нюансы с ОС).

      image6.png

      Главное рабочее место по анализу доходов и расходов УСН — это журнал Записи книги учета доходов и расходов.

      image39.png

      Давайте разберемся подробно с каждым видом расходов и посмотрим как их признание отрабатывает 1С:УНФ.

      УСН.Услуги

      Услуги — самый простой и понятный расход, начнем с него. Для признания расхода нужно услугу оплатить и попросить у поставщика закрывающий документ — акт.

      В нашем примере расход должен признаться по факту последнего из событий — оплата по кассе от 05.01.2020.

      image19.png

      Т.к. этот расход мы хотим принять к УСН, в документе оплаты установим флаг УСН.

      image30.png

      Это мы и видим в книге.

      image9.png

      Давайте обратим внимание на другой пример. Нам оказали услугу на 22 тысячи рублей, и мы ее оплатили 03.02.2020.

      image45.png

      Но давайте внимательно посмотрим на приходную накладную.

      image34.png

      В этом примере поставщик оказал нам две услуги, одну из которых мы можем принять к расходам УСН, а вторую — ведущие корпоратива — не можем.

      Чтобы корректно отразить такую ситуацию в КУДиР нужно будет сделать 2 документа оплаты, в одном из них поставить флаг УСН, а в другом нет.

      Выводы:
      + Расход автоматически попадает в КУДиР
      —
       Если в одном первичном документе несколько услуг (принимаемых и не принимаемых к НУ), надо внимательно оформлять документы оплаты.

      УСН.Материалы

      С материалами тоже все довольно просто — для признания расхода нужен документ от поставщика и его оплата. Это правило работает как для сырья при производстве, так и для всех прочих видов.

      Чтобы программа отличила материал от товара (для признания которого в расходы требуется продажа покупателю) в Приходной накладной нужно поставить специальную галку Производство и пр. (УСН).

      image38.png

      Мы видим, что расход по материалам признался по факту поступления , т.к. произошел зачет аванса.

      Структура подчиненности:

      image19.png

      Запись КУДиР:

      image16.png

      Очень важно. Для правильной работы УСН в 1С:УНФ требуется внимательное отношение к расчетам с поставщиками. Если у вас есть незачтенные авансы, которых на самом деле не должно быть, какой-то ваш расход не будет считаться оплаченным, не попадет в КУДиР и не уменьшит ваш налог.
      Если вы правильно настроите отчет и увидите такую картину, то у вас явно есть проблемы.

      image25.jpg

      Еще вы можете следить за кружочками оплаты в Приходных накладных. Они должны быть закрашены.

      image5.jpg

      Подробнее об этом вопросе вы можете почитать в наших статьях про анализ взаиморасчетов.

      Выводы:
      + Расход автоматически попадает в КУДиР
      — Важно следить за взаиморасчетами с поставщиками (общее правило)

      УСН.Товары

      Учет расходов по товарам — это самый сложный участок работы с УСН. Чаще всего этот механизм даже бухгалтера воспринимают как некоторый «черный ящик» — что призналось, то призналось. Руками перепроверить работу программы очень трудно.

      Чтобы расходы на приобретение товаров признались в УСН должны выполниться три фактора:

      • товар куплен у поставщика
      • товар оплачен поставщику
      • товар продан покупателю

      В дату крайней из операций расход попадет в КУДиР.
      Мы это можем проследить на следующей цепочке операций:

      • Товар поступил от поставщика 01.01.2020
      • Товар был отгружен покупателю 10.01.2020
      • Товар был оплачен поставщику тремя частями

      image17.png

      Расход попал в КУДиР тремя частями по факту оплаты.

      image39.png

      Возврат товаров

      Допустим, один из товаров, цепочку с которым мы рассматривали выше был возвращен нашим покупателем. В этом случае в КУДиР надо сделать дополнительную сторнирующую запись. Как бы отменить ранее признанный расход. УНФ эту ситуацию автоматически отрабатывает.

      image41.png

      Запись КУДиР:

      image27.png

      Выводы:
      + Расход автоматически попадает в КУДиР
      — Если вы используете товар в собственных нуждах (или продаете материал), то нужно аккуратно оформлять первичные документы — Сложно отследить цепочку статусов расхода, понять какие расходы по товарам не приняты и почему

      УСН.Зарплата

      Чтобы признать расходы по ЗП, нужно, чтобы зарплата была начислена и выплачена. Авансы признать в расходы по правилам нельзя.

      В 1С:УНФ на данный момент реализован упрощенный механизм учета расходов по зарплате, она попадает в книгу в момент выплаты, без учета начисления.

      image33.png

      Запись КУДиР:

      image9.png

      Рекомендую обратить внимание, что в некоторых случаях программа может завысить вам расходы в КУДиР. Например, это может произойти, из-за того, что вы 25-го декабря выплатите аванс за январь следующего года, и эта сумма попадет в расходы, а, по-хорошему, не должна. Рекомендуем либо переносить выплату аванса или отражение этой выплаты на следующий год, либо корректировать книгу расходов вручную.

      Выводы:
      + Расход автоматически попадает в КУДиР
      — Реализована упрощенная схема

      УСН.Основные средства

      Если у вас есть основные средства, то несмотря на то, что вы ИП у вас появляется обязанность ведения некого бухгалтерского учета.

      Так происходит из-за того что для применения УСН есть ограничения, что остаточная стоимость ОС не должна быть больше чем 150 000 000 рублей.

      Так вот эта остаточная стоимость считается как раз по данным бухгалтерского учета: нужно давать ОС инвентарные номера, определять амортизационные группы, считать амортизацию и тому подобное. И это несмотря на то, что у вас может быть всего лишь один автомобиль или станок далеко не за 100500 миллионов =)

      Кроме этого особый порядок и у признания расходов для целей УСН, простите за сложную фразу: Расходы по ОС принимаются ежеквартально равными долями до конца года в котором были приобретены, но в рамках оплаты (если изначально была частичная оплата и окончательная оплата была в следующем году, то расходы будут распространяться и на следующий год).

      Мой главный совет, если у вас появляются основные средства, наверное, уже пора бы появиться и бухгалтеру =)
      Чтобы у него голова болела, а не у вас за все эти тонкости.

      Но давайте разберемся, с чем поможет, а с чем не поможет УНФ:

      • в УНФ есть учет Основных средств и расчет их амортизации
      • УНФ может признать расходы правильными долями ежеквартально, но сделает это только после полной оплаты ОС

      Рассмотрим пример, когда ОС было куплено за 1 000 000 рублей и оплачено 01.04.2020.

      image21.png

      В этом случае программа сделает корректные записи КУДиР, начиная со второго квартала:

      image44.png

      И заполнит специальный раздел 2 книги учета доходов и расходов:

      image20.png

      Выводы:
      + Расход автоматически попадает в КУДиР
      + Автоматически 2 КУДиР
      — Нельзя признавать расходы по ОС до полной оплаты
      — Автоматически не учитываются сложные моменты налогообложения ОС (например реализация ОС до 3-х лет эксплуатации)

      Может ли 1С:УНФ считать налоги на УСН Доходы-расходы?

      Для многих учетных программ расчет УСН Доходы-расходы — это практически нерешаемая задача. Такой режим либо совсем не поддерживается, либо упрощается настолько, что налог может быть рассчитан неверно.

      Давайте подытожим, УСН Доходы-Расходы — это приговор для УНФ или нет?

      Плюсы:

      1. Основные сценарии автоматизированы и проработаны
      2. Все сложные нюансы и отклонения можно отразить ручными корректировками КУДиР

      Минусы:

      1. Большие требования к качеству учета. Например, нужно всегда корректно вести взаиморасчеты с поставщиками по расчетным документам.
      2. В некоторых моментах нужно подстраиваться под программу. Например, делать 2 документа а не один.
      3. Сложно проверить начисление налога

      Что делать пользователям, которые хотят большей автоматизации расчета УСН Д-Р?

      Если у вас большой оборот или у вас ООО, то мы рекомендуем использовать дополнительное приложение — 1С:Бухгалтерия.

      1С:Бухгалтерия изначально заточена на то, чтобы правильно считать налоги и учитывать кучу нюансов.

      Например, все бухгалтера очень любят отчет по доходам и расходам.

      image12.png

      По услугам тоже доступна детальная расшифровка.

      image8.png

      Но как говорил дядюшка Бен «С великой силой приходит великая ответственность». Поэтому давайте разберемся в плюсах и минусах работы связки УНФ и Бухгалтерии.

      Плюсы:

      • Более правильный расчет налога (учтено больше тонкостей)
      • Выверенная годами логика расчета
      • Есть проверочные механизмы и наработки сообщества 1С-Программистов для проверки корректности расчета

      Минусы:

      • Две программы всегда хуже чем одна
      • Нужен бухгалтер или бухобслуживание (например, 1С:БО) для работы в бухгалтерской программе
      • Нужно корректно настроить обмен, но все равно часть операций надо будет делать руками
      • Нужно контролировать обмен и решать проблемы, которые, к сожалению, с ним могут возникать

      Соответственно, вариант совместного использования УНФ и Бухгалтерии нужно выбирать осознанно, понимая плюсы и минусы этого выбора.

      Давайте подведем общие итоги

      image42.png

      Если вы перешли с ЕНВД на ПСН или УСН Доходы, у вас все будет хорошо, учет усложняется не сильно, бухгалтер вам не нужен, и УНФ сможет вам помочь во всех ваших задачах.

      Если вы перешли на УСН Доходы-Расходы, тут уже возникает много нюансов:

      • если учет простой или оборот маленький, вы вполне справитесь
      • в некоторых ситуациях вам потребуется бухгалтер
      • возможно, вам потребуется 1С:Бухгалтерия
      • а если у вас совмещение с ПСН в рамках одного ИП или Юр. лица, то там все совсем сложно и запутанно, и тут надо разбираться в конкретной ситуации.

      Желаем вам разобраться в ваших новых изменениях и настроить свой учет и бизнес на победу над новыми налоговыми вызовами!

      Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам :)

      Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
      Без предоплаты.


      Давайте обсудим

      Посмотрите другие полезные материалы по теме «УНФ»
      У нас вот такие Тарифы по обслуживанию 1С:УНФ

      Кто мы такие?

      1934
      клиентов на обслуживании
      103
      отличных сотрудников
      20
      место в рейтинге 1С
      10
      Входим в ТОП-10 партнёров по 1С:Фреш

      Оценить статью:
      Автор статьи
      Сергей Мордвин
      Сергей Мордвин
      Руководитель отдела корпоративных внедрений, Главный по 1С, преподаватель 1С:УНФ, специалист-консультант
      Посмотреть все статьи автора
      Как считать налоги в 1С:УНФ после отмены ЕНВД (Считаем УСН в УНФ)
      Публикация обновлена: 27.12.2021 ЕНВД с 2021 года отменили (не продлили, если быть точным). К чему это приводит? Возможно, вам нужна новая программа, придется нанять бухгалтера или вам достаточно 1С:Управление нашей фирмой. Об авторе Меня зовут Мордвин Сергей, я из Простых решений. C УНФ работаю давно, года с 2012-го. За это время успел в ней разобраться настолько, что принимаю экзамен для проверки знаний специалистов-консультантов партнерских фирм 1С. Но помимо этого, у меня бухгалтерский бэкграунд (консультирую бухгалтеров и аудиторов по вопросам учета) и я один из руководителей своей компании. Получается довольно хитрая смесь: руководитель/собственник/бухгалтер/специалист по УНФ. Надеюсь именно это позволит мне рассказать свою тему четко, по делу и понятно для руководителей. Возможно, специалисты-бухгалтера будут не согласны со мной в некоторых аспектах и упрощениях, но именно в этом цель — рассказать понятно без лишних деталей. Содержание Разберем различные налоговые системы Рассчитаем налоги в УНФ Обсудим что делать тем у кого ООО или сложные расчеты Поделимся кейсами Сделаем выводы Я буду рассматривать три варианта новых систем налогообложения: Патент (ПСН) Упрощенка доходы (УСН Д) Упрощенка доходы-расходы (УСН Д-Р) ИП на патенте Начнем с самого простого варианта — если вашему бизнесу повезло, и вы перешли на патент, то считайте, у вас одни плюсы: ПСН почти как ЕНВД Считать не надо Бухгалтер не нужен, только не забыть оплатить Простая книга доходов Минусов можно сказать — нет, вы сами полностью справитесь. Давайте разберемся, чем вам поможет 1С:УНФ? Подготовит заявление Уверен, вы уже подали заявление на патент, но в следующий раз вы сможете сделать это удобно и быстро в самой УНФ-ке. Можно даже автоматически его отправить через сервис 1С-Отчетность. Этот пункт аналогичный для всех систем, и дальше мы рассматривать его не будем. Напомнит заплатить Самое важное в ПСН — это не забыть его заплатить, т.к. в этом случае вы автоматически попадаете в руки своей основной системы и становитесь обязаны пересчитать все налоги с начала года. У моих знакомых есть такая грустная история, когда пришлось заплатить 300 тысяч «лишних» налогов и перестать пользоваться ИП на год. В УНФ есть раздел с напоминаниями о налогах (Налоги-Платежи за патент) в котором собраны все необходимые задачи по уплате и отчетности. Программа напоминает нам, что платить можно частями и подсказывает даты. Внутри задачи можно сформировать квитанцию или платежку для банка. Подсказка 1. Не забудьте указать расходы на онлайн-кассу, чтобы дополнительно снизить налог Подсказка 2. Стоимость патента можно будет уменьшить на величину уплаченных страховых взносах, как я понял, это будет в форме возврата ранее уплаченного. Соответственно, сейчас стоит все оплатить, а потом следить за информацией по возврату. Уверен, что разработчики УНФ и про это вам напомнят как подойдет время. Заполнит книгу доходов В ПСН по факту нет отчетности, которую нужно обязательно подавать в налоговую, но один специальный журнал вести надо — книгу учета доходов по патенту. Этот журнал позволяет вам доказать, что вы не превысили предельную величину дохода. Книга формируется в УНФ автоматически, главное правильно указывать патент в документах поступлений денег. В общем случае реквизит патента вы найдете в шапке документов. Давайте рассмотрим дополнительно цепочку розничной продажи — когда оплата приходит как наличкой, так и по карте. Мы продали всего на 400 рублей и 200 рублей получили через эквайринг. Обратите внимание, что патент указывается в самом отчете о розничных продажах. В конце смены приняли наличку в основную кассу. Все попало красиво, даже комиссия банка-эквайера учлась. ИП УСН Доходы Следующая система считается довольно просто, нужно просто со всех оплат посчитать процент и заплатить его в налоговую. Плюсы УСН-Д: Считать легко Следить за первичкой не нужно Бухгалтер не нужен Простая книга доходов Можно снизить на страховые взносы Но появляются и минусы: Может быть не самой эффективной для вашей бизнес-модели. Например, большинству торговых компаний она будет невыгодна. Давайте разберемся, чем вам поможет 1С:УНФ? Напомнит о ежеквартальных авансовых платежах Календарь налогов и отчетности напомнит вам о всех датах уплаты налога. И поможет его рассчитать. Поможет уменьшить налог ИП на УСН доходы может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов (если у вас есть сотрудники, не более чем на 50%), УНФ ответственно напоминает вам об этом. Можно получить расшифровку уплаченных сумм. Заполнит книгу доходов Книгу доходов и расходов сдавать в налоговую не нужно, но при проверке ее обязательно попросят, поэтому лучше обратить на нее внимание. В УНФ она заполняется автоматически, в документах поступлений денег есть специальная галочка, которая как раз отправит платеж в книгу. По умолчанию она установлена, если в каких-то случаях платеж не должен облагаться налогом, то галочку нужно снять. Заполнит декларацию Декларацию можно отправить через сервис 1С-Отчетность, сохранить в файл или распечатать и отнести в налоговую. ИП УСН Доходы-Расходы Наконец мы подошли к самой глубокой и подробной части доклада — ИП Доходы-Расходы. Это не простая система налогов, в ней много нюансов, и мы подробно их разберем. Конечно, мой рассказ подойдет и тем кто только перешел на эту систему и тем, кто давно на ней работает. Основной плюс этой системы в том, что если все правильно организовать и если ваша бизнес-модель подразумевает много расходов, вы будете платить самый маленький налог. Самое крутое, что в простых случаях даже этот сложный налог можно рассчитать самостоятельно. А какие минусы нас поджидают? Расчет налога может быть очень сложным Среди бухгалтеров ходит байка о том, что название налога «упрощенная система» придумали специально, чтобы поиздеваться над нашим братом, более правильное название — «усложненная система налогообложения». Чтобы правильно посчитать налог нужно вести дополнительные книги-регистры, для каждого вида расхода отслеживать свои факторы. Получается, что УСН Д-Р обычно более сложен для ведения учета, чем Общая система с НДС (сложные моменты в общей системе все же встречаются не так часто, а УСН только из них и состоит). Нужен бухгалтер и бухгалтерская программа В общем случае я не рекомендую предпринимателям себя мучить расчетом УСН Д-Р, нюансов много, лучше усилия потратить на то, чтобы бизнес больше зарабатывал. Ну и важно отметить, что если у вас большой оборот, то скорее всего вам понадобится специализированная программа для расчета налога — 1С:Бухгалтерия. Нужно правильно работать в программе Даже если у вас будет 1С:Бухгалтерия и бухгалтер, это не дает гарантии, что налог будет считаться правильно. Система сложная, в ней очень легко ошибиться. По нашему опыту многие бухгалтера воспринимают расчет как «черный ящик» — что посчиталось, то и посчиталось. Важно поставить задачу бухгалтеру разобраться во всех тонкостях и приручить алгоритмы (а то несмотря на все усилия налог платить будете все равно большой). Внимание налоговой увеличивается Если в УСН Доходы вам не нужно собирать никакую первичку, то в «расходах» это, наоборот, становится очень важным. Ведь принять расходы можно не все, а только из специального закрытого перечня, и все документы должны быть в порядке. Есть минимальный налог Надо не забывать, что если у вас убыток по данным УСН, это не значит, что вы не заплатите никакой налог (в отличие от общей системы, например). Вы в любом случае заплатите 1% от суммы полученных доходов Общее правило признания расходов в УСН Если упростить, можно сформулировать общее правило УСН следующим образом. Для признания расхода его нужно совершить и оплатить (товар нужно еще продать, и есть еще нюансы с ОС). Главное рабочее место по анализу доходов и расходов УСН — это журнал Записи книги учета доходов и расходов. Давайте разберемся подробно с каждым видом расходов и посмотрим как их признание отрабатывает 1С:УНФ. УСН.Услуги Услуги — самый простой и понятный расход, начнем с него. Для признания расхода нужно услугу оплатить и попросить у поставщика закрывающий документ — акт. В нашем примере расход должен признаться по факту последнего из событий — оплата по кассе от 05.01.2020. Т.к. этот расход мы хотим принять к УСН, в документе оплаты установим флаг УСН. Это мы и видим в книге. Давайте обратим внимание на другой пример. Нам оказали услугу на 22 тысячи рублей, и мы ее оплатили 03.02.2020. Но давайте внимательно посмотрим на приходную накладную. В этом примере поставщик оказал нам две услуги, одну из которых мы можем принять к расходам УСН, а вторую — ведущие корпоратива — не можем. Чтобы корректно отразить такую ситуацию в КУДиР нужно будет сделать 2 документа оплаты, в одном из них поставить флаг УСН, а в другом нет. Выводы: + Расход автоматически попадает в КУДиР — Если в одном первичном документе несколько услуг (принимаемых и не принимаемых к НУ), надо внимательно оформлять документы оплаты. УСН.Материалы С материалами тоже все довольно просто — для признания расхода нужен документ от поставщика и его оплата. Это правило работает как для сырья при производстве, так и для всех прочих видов. Чтобы программа отличила материал от товара (для признания которого в расходы требуется продажа покупателю) в Приходной накладной нужно поставить специальную галку Производство и пр. (УСН). Мы видим, что расход по материалам признался по факту поступления , т.к. произошел зачет аванса. Структура подчиненности: Запись КУДиР: Очень важно. Для правильной работы УСН в 1С:УНФ требуется внимательное отношение к расчетам с поставщиками. Если у вас есть незачтенные авансы, которых на самом деле не должно быть, какой-то ваш расход не будет считаться оплаченным, не попадет в КУДиР и не уменьшит ваш налог. Если вы правильно настроите отчет и увидите такую картину, то у вас явно есть проблемы. Еще вы можете следить за кружочками оплаты в Приходных накладных. Они должны быть закрашены. Подробнее об этом вопросе вы можете почитать в наших статьях про анализ взаиморасчетов. Выводы: + Расход автоматически попадает в КУДиР — Важно следить за взаиморасчетами с поставщиками (общее правило) УСН.Товары Учет расходов по товарам — это самый сложный участок работы с УСН. Чаще всего этот механизм даже бухгалтера воспринимают как некоторый «черный ящик» — что призналось, то призналось. Руками перепроверить работу программы очень трудно. Чтобы расходы на приобретение товаров признались в УСН должны выполниться три фактора: товар куплен у поставщика товар оплачен поставщику товар продан покупателю В дату крайней из операций расход попадет в КУДиР. Мы это можем проследить на следующей цепочке операций: Товар поступил от поставщика 01.01.2020 Товар был отгружен покупателю 10.01.2020 Товар был оплачен поставщику тремя частями Расход попал в КУДиР тремя частями по факту оплаты. Возврат товаров Допустим, один из товаров, цепочку с которым мы рассматривали выше был возвращен нашим покупателем. В этом случае в КУДиР надо сделать дополнительную сторнирующую запись. Как бы отменить ранее признанный расход. УНФ эту ситуацию автоматически отрабатывает. Запись КУДиР: Выводы: + Расход автоматически попадает в КУДиР — Если вы используете товар в собственных нуждах (или продаете материал), то нужно аккуратно оформлять первичные документы — Сложно отследить цепочку статусов расхода, понять какие расходы по товарам не приняты и почему УСН.Зарплата Чтобы признать расходы по ЗП, нужно, чтобы зарплата была начислена и выплачена. Авансы признать в расходы по правилам нельзя. В 1С:УНФ на данный момент реализован упрощенный механизм учета расходов по зарплате, она попадает в книгу в момент выплаты, без учета начисления. Запись КУДиР: Рекомендую обратить внимание, что в некоторых случаях программа может завысить вам расходы в КУДиР. Например, это может произойти, из-за того, что вы 25-го декабря выплатите аванс за январь следующего года, и эта сумма попадет в расходы, а, по-хорошему, не должна. Рекомендуем либо переносить выплату аванса или отражение этой выплаты на следующий год, либо корректировать книгу расходов вручную. Выводы: + Расход автоматически попадает в КУДиР — Реализована упрощенная схема УСН.Основные средства Если у вас есть основные средства, то несмотря на то, что вы ИП у вас появляется обязанность ведения некого бухгалтерского учета. Так происходит из-за того что для применения УСН есть ограничения, что остаточная стоимость ОС не должна быть больше чем 150 000 000 рублей. Так вот эта остаточная стоимость считается как раз по данным бухгалтерского учета: нужно давать ОС инвентарные номера, определять амортизационные группы, считать амортизацию и тому подобное. И это несмотря на то, что у вас может быть всего лишь один автомобиль или станок далеко не за 100500 миллионов =) Кроме этого особый порядок и у признания расходов для целей УСН, простите за сложную фразу: Расходы по ОС принимаются ежеквартально равными долями до конца года в котором были приобретены, но в рамках оплаты (если изначально была частичная оплата и окончательная оплата была в следующем году, то расходы будут распространяться и на следующий год). Мой главный совет, если у вас появляются основные средства, наверное, уже пора бы появиться и бухгалтеру =) Чтобы у него голова болела, а не у вас за все эти тонкости. Но давайте разберемся, с чем поможет, а с чем не поможет УНФ: в УНФ есть учет Основных средств и расчет их амортизации УНФ может признать расходы правильными долями ежеквартально, но сделает это только после полной оплаты ОС Рассмотрим пример, когда ОС было куплено за 1 000 000 рублей и оплачено 01.04.2020. В этом случае программа сделает корректные записи КУДиР, начиная со второго квартала: И заполнит специальный раздел 2 книги учета доходов и расходов: Выводы: + Расход автоматически попадает в КУДиР + Автоматически 2 КУДиР — Нельзя признавать расходы по ОС до полной оплаты — Автоматически не учитываются сложные моменты налогообложения ОС (например реализация ОС до 3-х лет эксплуатации) Может ли 1С:УНФ считать налоги на УСН Доходы-расходы? Для многих учетных программ расчет УСН Доходы-расходы — это практически нерешаемая задача. Такой режим либо совсем не поддерживается, либо упрощается настолько, что налог может быть рассчитан неверно. Давайте подытожим, УСН Доходы-Расходы — это приговор для УНФ или нет? Плюсы: Основные сценарии автоматизированы и проработаны Все сложные нюансы и отклонения можно отразить ручными корректировками КУДиР Минусы: Большие требования к качеству учета. Например, нужно всегда корректно вести взаиморасчеты с поставщиками по расчетным документам. В некоторых моментах нужно подстраиваться под программу. Например, делать 2 документа а не один. Сложно проверить начисление налога Что делать пользователям, которые хотят большей автоматизации расчета УСН Д-Р? Если у вас большой оборот или у вас ООО, то мы рекомендуем использовать дополнительное приложение — 1С:Бухгалтерия. 1С:Бухгалтерия изначально заточена на то, чтобы правильно считать налоги и учитывать кучу нюансов. Например, все бухгалтера очень любят отчет по доходам и расходам. По услугам тоже доступна детальная расшифровка. Но как говорил дядюшка Бен «С великой силой приходит великая ответственность». Поэтому давайте разберемся в плюсах и минусах работы связки УНФ и Бухгалтерии. Плюсы: Более правильный расчет налога (учтено больше тонкостей) Выверенная годами логика расчета Есть проверочные механизмы и наработки сообщества 1С-Программистов для проверки корректности расчета Минусы: Две программы всегда хуже чем одна Нужен бухгалтер или бухобслуживание (например, 1С:БО) для работы в бухгалтерской программе Нужно корректно настроить обмен, но все равно часть операций надо будет делать руками Нужно контролировать обмен и решать проблемы, которые, к сожалению, с ним могут возникать Соответственно, вариант совместного использования УНФ и Бухгалтерии нужно выбирать осознанно, понимая плюсы и минусы этого выбора. Давайте подведем общие итоги Если вы перешли с ЕНВД на ПСН или УСН Доходы, у вас все будет хорошо, учет усложняется не сильно, бухгалтер вам не нужен, и УНФ сможет вам помочь во всех ваших задачах. Если вы перешли на УСН Доходы-Расходы, тут уже возникает много нюансов: если учет простой или оборот маленький, вы вполне справитесь в некоторых ситуациях вам потребуется бухгалтер возможно, вам потребуется 1С:Бухгалтерия а если у вас совмещение с ПСН в рамках одного ИП или Юр. лица, то там все совсем сложно и запутанно, и тут надо разбираться в конкретной ситуации. Желаем вам разобраться в ваших новых изменениях и настроить свой учет и бизнес на победу над новыми налоговыми вызовами!
      Сергей Мордвин Сергей Мордвин
      Теги
      УНФ система налогообложение. ЕНВД патент УСН ПСН кудир основные средства возврат

      Посмотрите другие полезные материалы по теме 1С:УНФ
      Работа с взаиморасчетами в 1С:УНФ — автоматический зачет авансов
      23 декабря 2020
      Работа с взаиморасчетами в 1С:УНФ — автоматический зачет авансов
      Взаиморасчеты в УНФ: Аналитика взаиморасчетов с контрагентами
      30 октября 2019
      Взаиморасчеты в УНФ: Аналитика взаиморасчетов с контрагентами
      Как в 1С:УНФ изменить документ в прошлом периоде и не поломать себе всю себестоимость и прибыль
      25 июня 2019
      Как в 1С:УНФ изменить документ в прошлом периоде и не поломать себе всю себестоимость и прибыль
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Категории
      • Бухгалтерия 3.058
      • 1С:Фреш17
      • Управление нашей фирмой (УНФ)79
      • 1C для ЖКХ35
      • 1С:Аналитика3
      • 1С:Розница3
      • 1С:Управление Торговлей3
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС7
      • Зарплата и кадры29
      • Бюджетный учет14
      • 1С:ERP и 1С:КА 23
      • Сервисы7
      • Разное10














      Компания
      О компании
      10 лет Простым решениям
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Вакансии
      Акции и бонусы
      Реквизиты
      Политика конфиденциальности
      Договоры обслуживания 1С
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание управленческих и торговых программ
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание программ для розничной торговли
      Обслуживание программ для сферы ЖКХ
      Обслуживание 1С госучреждений
      Администрирование серверов
      Расширенная поддержка 1С:Кассы
      Актуальное в 2021
      Маркировка
      Облачные решения
      Внедрение 1С:УНФ
      Для розничной торговли
      1C-Отчетность
      Реальная автоматизация
      Купить 1С
      Сервисы 1С
      Программы для учета
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Полезное ПО (телефония, разработки)
      Наш опыт
      Кейсы клиентов
      Что мы автоматизируем у самих себя
      Статьи и инструкции по 1С
      Отзывы о нашей работе
      Записи вебинаров
      Наши контакты

      ООО «Простые решения СОФТ»
      г. Москва, ул. Новгородская, 1 Москва,
      8(800)775-03-13, info@1eska.ru ООО «Простые решения СОФТ»
      ООО «Простые решения СОФТ»
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26

      Пн. – Пт. с 9:00 до 18:00

      info@1eska.ru
      © 2022 Простые решения
      Telegram WhatsApp Viber