Как ИП на УСН «Доходы» перенести остатки с Вайлдберриз ООО на РВБ ООО

В этой статье мы рассмотрим пример, как можно заплатить неверный налог с дохода, если не сделать смену юридического лица для РВБ ООО.

Клиент обратился к нам с просьбой разобраться, почему Отчеты комиссионера неправильно отражаются в КУДиР. Проанализировав базу, мы выяснили, что не был совершен переход с Вайлдберриз ООО на РВБ ООО. Посмотрим на примере, для чего это делать.

5 августа 2024 года юридическое лицо Вайлдберриз ООО сменилось на РВБ ООО. Оплаты по Отчетам комиссионера, которые были сделаны в базе до 05.08.2024 на контрагента Вайлдберриз ООО, будут приходить от РВБ ООО.

В чем проблема?

Программа не видит Отчеты комиссионера по РВБ ООО и относит всю сумму платежа на доходы. Получается задвоение дохода — налог увеличивается. Почему так происходит?

При добавлении документа Отчет комиссионера за 2024 год программа делает движение в КУДиР в доход по новым требованиям законодательства. Подробнее об этом можно прочитать тут. Поэтому, если программе 1С:Бухгалтерия не показать, что нам приходят деньги от маркетплейса за проданный товар, а не обычная оплата, она всю сумму отражает в доходе, и вы можете случайно удалить ваш налог.

Если вы хотите проверить свою базу, не задвоили ли вы случайно доход при смене юридического лица, изучите эту статью — в ней мы написали, как можно самим сделать проверочный отчет.

Что делать?

На скриншоте видно, что оплата от РВБ попала в доход КУДиР:

Это можно исправить специальной обработкой Изменение юридического лица Wildberries, которая открывается по кнопке Wildberries.

Сделаем переход только по задолженности.

С помощью подсказок программа создает перенос задолженности покупателя и переносит остатки с Вайлдберриз ООО на РВБ ООО.

Теперь мы сделаем так, чтобы оплаты, которые РВБ ООО нам будет переводить за Вайлдберриз ООО, не попадали в КУДиР.

На скриншоте видно, что программа передает задолженность, но не сохраняет в субконто документ, которым мы уже признали доход в КУДиР. Если оставить всё как есть, оплата еще раз попадет в доход, что мы и видим в начале инструкции.

Можно обхитрить программу. Чтобы не отслеживать в последующих документах корректность дохода, мы устанавливаем в Корректировке долга Ручную корректировку и указываем у РВБ ООО такой же документ, как у Вайлдберриз ООО.
Это поможет программе понять, что доход уже был принят, и она не будет при Поступлении на расчетный счет денежных средств от РВБ ООО еще раз добавлять их в доход.

Перепроводим документы и видим, что доход значительно уменьшился, но всё же остался. Верно ли это?

Посмотрим сам документ поступления. Видим, что пришла оплата не только по договору комиссионера, но и по уведомлению о выкупе.

В Движениях документа видим сумму дохода, но не понимаем, как она сформировалась. Чтобы это понять, переходим на вкладку Бухгалтерский и налоговый учет.

Здесь мы видим:

• документ оплачивает реализацию по другому договору, который и должен попадать в доход
• документ Отчет комиссионера — смотрим его и анализируем, должен ли он был попасть в доход

Этот документ — Отчет комиссионера о списании. Происходит взаимозачет по этому документу, и нам возвращают деньги за потерянный товар. Это наш доход.

Заключение

Мы сменили юридическое лицо Вайлдберриз ООО на РВБ ООО, немного обхитрили программу 1С:Бухгалтерия и получили верный расчет налога УСН «Доходы».