Простые решения
1С — это просто

Для звонков из СПб +7(812) 409-43-26
Для звонков из Москвы +7(499) 653-71-10 Для звонков из Смоленска +7(4812) 302-606
Бесплатный звонок по России 8(800)775-03-13 info@1eska.ru
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00


Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Вакансии
  • Акции и бонусы
  • Реквизиты
Договоры обслуживания 1С
Услуги 1С
  • Маркировка
  • Внедрение 1С:УНФ
  • Для розничной торговли
    • Тарифы обслуживания 1С для розничной торговли
  • Сопровождение 1С (ИТС)
    • 1С:ИТС ПРОФ
    • 1С:ИТС ТЕХНО
  • 1C-Отчетность
  • Онлайн кассы
  • Реальная автоматизация
  • IT — аутсорсинг
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • Облачная 1С:Фреш
    • 1С:Бухгалтерия предприятия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1C:Готовое рабочее место
    • 1С:Учет обращений
    • Клиентские лицензии
  • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    • 1С:Управление торговлей и 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, ТСН)
    • Отраслевые решения
    • 1С-Просто
    • 1С:МДЛП
    • 1С:Медицина
    • 1С:Садовод
  • Обслуживание 1С (услуги)
    Обслуживание 1С (услуги)
    • Обслуживание 1С госучреждений
    • Обслуживание 1С для ЖКХ
    • Простой договор обслуживания 1С
    • Сопровождение 1С (ИТС)
    • Техническое обслуживание
  • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
    Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
    • Разработки специалистов "Простых решений"
    • Телефония для 1С
Наш опыт
  • Реализованные проекты
  • Публикации
  • Отзывы о нашей работе
  • Записи вебинаров
Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Вакансии
    • Акции и бонусы
    • Реквизиты
    Договоры обслуживания 1С
    Услуги 1С
    • Маркировка
    • Внедрение 1С:УНФ
    • Для розничной торговли
      • Тарифы обслуживания 1С для розничной торговли
    • Сопровождение 1С (ИТС)
      • 1С:ИТС ПРОФ
      • 1С:ИТС ТЕХНО
    • 1C-Отчетность
    • Онлайн кассы
    • Реальная автоматизация
    • IT — аутсорсинг
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • Облачная 1С:Фреш
      • 1С:Бухгалтерия предприятия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1C:Готовое рабочее место
      • 1С:Учет обращений
      • Клиентские лицензии
    • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • 1С:Управление торговлей и 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, ТСН)
      • Отраслевые решения
      • 1С-Просто
      • 1С:МДЛП
      • 1С:Медицина
      • 1С:Садовод
    • Обслуживание 1С (услуги)
      Обслуживание 1С (услуги)
      • Обслуживание 1С госучреждений
      • Обслуживание 1С для ЖКХ
      • Простой договор обслуживания 1С
      • Сопровождение 1С (ИТС)
      • Техническое обслуживание
    • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      • Разработки специалистов "Простых решений"
      • Телефония для 1С
    Наш опыт
    • Реализованные проекты
    • Публикации
    • Отзывы о нашей работе
    • Записи вебинаров
    Контакты
      Простые решения
      Телефоны
      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Заказать звонок
      • Политика конфиденциальности
      • +7 (499) 653-71-10
        • Назад
        • Телефоны
        • +7 (499) 653-71-10
        • +7 (4812) 302-606  
        • 8 (800) 775-03-13
        • +7 (812) 409-43-26
        • Заказать звонок
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Viber
      • Whats App
      • Внедрение, настройка и сопровождение 1С Бухгалтерия
      • Наш опыт
      • Публикации
      • Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

      Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

      20 октября 2017 12:42
      // НДС
      Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
      #НДС

      В этой статье рассказываем как анализировать расхождение выручки НДС и налога на прибыль в декларациях =)

      Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год.

      Требование №39786

      Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы.

      Видео-обзор разработки


      Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС?

      Ответ очень простой — так делает налоговая, значит так надо делать и нам — бухгалтерам =)

      Налоговики сравнивают декларации НДС и прибыли для того чтобы найти доходы, которые компания забыла обложить НДС.

      В самом простом случае (если мы анализируем 1-й квартал отчетного периода и у нас нет сложностей в учете) для сверки нам достаточно внимательно посмотреть обе декларации и сверить строки 010 + 020 (Лист 02) в Прибыли и строку 010 (Раздел 3) в декларации по НДС.

      Декларация по налогу на прибыль

      И это сделать достаточно просто.

      Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели.

      А теперь добавим еще некоторую правду жизни: 

      • возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
      • возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
      • необлагаемые НДС доходы
      • разные периоды признания доходов при экспортных реализациях

      Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок.

      Специалисты компании «Простые решения» имеют очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи экселевских таблиц и «рабочих выходных», но нам надоело искать все руками. Мы использовали все наши знания и наработки и разработали специальный отчет, который позволяет автоматически проверить сходимости базы НДС и Прибыли и учесть часто встречающиеся расхождения. И мы готовы поделиться нашими наработками.

      Важно: помимо адекватных причин разниц между НДС и Прибылью мы часто находим учетные ошибки, искажающие налоговую базу. Наш отчет убирает все «разрешенные» расхождения и позволяет сосредоточиться на действительных ошибках.

      Концепция отчета сравнения показателей НДС и Налога на прибыль

      • При анализе мы сравниваем данные регламентированных отчетов. Причем, в отчет попадают максимально поздние корректировочные декларации
      • Для вычисления разрешенных разниц используются учетные данные программы
      • Показатели считаются в полных рублях
      • «Разрешенные разницы» разбиты на две группы:
        • Переходящие разницы (разницы в моменте признания дохода)
        • Неизменные разницы
      • Контроль считается пройденным, если итоговая колонка Разница равна нулю.

      Как открыть отчет?

      Для открытия отчета перейдите в меню Отчеты - Анализ учета - Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль

      Как открыть

      Контроль расхождений деклараций по прибыли и данных учета

      Одна из самых частых причин расхождений, выявленных нашим отчетом — это несоответствие данных, отраженных в декларации по прибыли с текущими данными учета (90.01 и 91.01). Поэтому мы решили автоматически контролировать разницу и очень очевидно ее показывать.

      Расхождение по данным декларации и учета

      Все разрешенные разницы, можно расшифровать двойным кликом.

      Все разрешенные разницы, можно расшифровать двойным кликом

      Примеры использования отчета

      Видео-обзор разработки

      Рассмотрим работу отчета на примере одного года работы организации

      1-й квартал

      Сверка данных регламентированных отчетов

      В 1-м квартале мы видим следующую ситуацию:

      • для анализа используются корректировочные декларации (к/1)
      • в этом квартале была подтверждена ставка НДС 0% на сумму 10 878 485 рублей (для цели налога на прибыль эти реализации учлись в предыдущих кварталах)
      • у реализаций на сумму 3 730 529 рублей еще не подтверждена ставка 0%

      Итог: ошибочных разниц нет, все разницы — «разрешенные»

      2-й квартал

      Сверка данных регламентированных отчетов 2 квартал

      В этом квартале видим аналогичную ситуацию с разницами, но показатели уже считаются как квартальные, так и нарастающим итогом — для облегчения сверки. Обращаем внимание, что серым цветом выделяются показатели, которые получаются расчетным путем (в декларациях вы данные цифры не найдете).

      3-й квартал

      Сверка данных регламентированных отчетов 3 квартал

      В 3-м квартале мы видим разницу в 33 700 рублей. Если проанализировать все данные, то можно найти причину возникновения разницы — наличие внереализационного дохода, не облагаемого НДС.

      ОСВ по 91.01

      Настройка прочих доходов, не облагаемых НДС

      В отчете сверки НДС и Прибыли есть специальная настройка, позволяющая указать перечень внереализационных расходов, которые не должны облагаться НДС и которые необходимо включить в «разрешенные» разницы.

      Форма настроек

      Если статья прочих доходов добавлена в этот список, то у нее заполняется реквизит «Не облагается НДС» (его можно установить и в самом справочнике).

      Не облагается НДС

      Это позволяет построить ОСВ по 91-му счету с группировкой по облагаемости НДС.
      По умолчанию этот перечень заполнен однозначно «разрешенными» разницами. Пользователь может самостоятельно дополнить перечень. В данном случае мы добавим в исключения статью «Страховое возмещение (ОСАГО)»

      В итоге мы получим отчет, в котором нет неразрешенных разниц

      Сверка

      4-й квартал

      4-й квартал

      В 4-м квартале мы видим, что учтен целый комплекс «разрешенных» разниц:

      • неподтвержденный экспорт 0%
      • возвраты товаров поставщику
      • возвраты товаров от покупателей
      • внереализационные доходы, не облагаемые НДС

      И все равно мы получаем неразрешенную разницу.
      В данном случае она означает наличие учетной ошибки в декларации по НДС или Прибыли. Для выявления ошибки необходимо провести дополнительный анализ данных (за рамками данного отчета).
      Но наша первичная рекомендация — актуализировать закрытие месяцев, формирование книги продаж и перезаполнить налоговые декларации.

      Планы на будущее

      Мы планируем развивать функциональность отчета:

      • дополнить перечень разрешенных разниц (например, показатель реализации, по которой ставка НДС 0% не подтверждена в течение 180 дней)  Реализовано 
      • добавить расшифровки показателей из учетных данных
      • добавить автоматическое формирование ответа на требование налоговой инспекции
      • Также мы готовы прислушиваться к вашим практикам и пожеланиям и реализовывать дополнительные проверки

      Причины купить

      Наш отчет помогает понять причины расхождений НДС и Прибыли в регламентированных отчетах и ответит на вопрос, есть ли проблема.

      Стоимость разработки — 6 000 руб.

      Год бесплатной поддержки (если обновится конфигурация или изменится форма, то мы все поправим)

      Год дополнительной поддержки стоит — 3 000 руб.

      Прочая информация:
      Отчет тестировалась на версиях:
      1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.53 и выше

      При необходимости мы можем оказать платные консультации по выявлению разниц между налогом на прибыль и НДС.

      В случае необходимости учета индивидуальных нюансов и доработки для работы в измененных конфигурациях работа оплачивается по часам.

      Обновления

      Мы предоставляем новые версии разработки в течение года после покупки бесплатно.

      Год дополнительной поддержки - 3 000 рублей. Внимание, мы не гарантируем работоспособность разработки у которой не оплачен период дополнительной поддержки.

      Актуальную версию разработки можно получить, написав нам на почту info@1eska.ru. Менеджеры проверят наличие у вас доступа к поддержке отправят новую версию или отправят счет.

      Версия 1.2
      • интерфейсные исправления
      Версия 1.3
      • отчет подготовлен для работы в облачных версиях
      • исправлены ошибки формирования отчета у пользователей с ограниченными правами
      Версия 1.4
      • В разрешенные разницы добавлены новые показатели:
        • Неподтвержденная реализация 0% (в случае доначисления НДС)
        • Реализация по 90.01.1 без НДС
        • Реализация по 90.02.2 ЕНВД и Патент
      • исправлены выявленные ошибки
        • учтен механизм закрытия года при анализе 90 и 91 счетов
        • исправлено определение разниц в возвратах поставщикам и от покупателей
      Версия 1.5
      • Учтены корректировки реализаций (в сторону уменьшения)
      • Учтены корректировки реализаций в сторону уменьшения по реализациям прошлых лет
      Версия 1.6
      • Добавлен контроль расхождений выручки и прочих доходов по данным учета (90.01 и 91.01) и по данным декларации по прибыли
      Версия 1.7
      • В анализе 2019 года показывается ставка НДС 20%
      • Исправлен показатель «Подтвержденная реализация на экспорт» (Раздел 4 строка 020) в отчетах 2019 года
      • Не контролируется разница в 1 рубль между ОСВ и Декларацией по прибыли
      Версия 1.8
      • Мы добавили в анализ сходимости учетных и отчетных данных данные выручки по прочим операциям (Приложение №3 к Листу 02) - это обычно реализация ОС или НМА
      • Добавили возможность открывать регламентированные отчеты по гиперссылке (в один клик можно открыть все, что нужно для сверки)
      • Добавили расшифровку графы «Разница» — основные причины и необходимые действия
      Версия 1.9
      • В этом релизе добавлена проверка расхождений по операциям безвозмездной передачи
      Версия 1.10
      • Добавлен новый показатель «Отгрузка без перехода права собственности»
      • Исправлены выявленные ошибки
      Версия 1.11
      • Добавили новый показатель «Реализация отгруженных товаров» (фактический переход права собственности)
      • Доработали показатель 040 раздела 4 декларации по НДС. Теперь суммируются все строки этой графы
      Версия 1.12
      Мы решили сделать разработку еще удобнее и перенесли функционал в Расширение.

      Это позволит:

      • более удобно открывать разработку
      • более удобно настраивать статьи прочих доходов и расходов
      • улучшить проверку совместимости разработки с будущими версиями 1С:Бухгалтерии

      Но мы не забыли и о развитии функционала:

      • показываем показатели различий только если есть что показать
      • упростили настройку статьи прочих доходов из расходов (флаг «Не облагается НДС»)
      • добавили справку для показателя «Реализация по ставке 0%» (для открытия надо нажать знак «?»)
      Версия 1.13
      • Расширение адаптировано к версии 1С: Бухгалтерии 3.0.75
      Версия 1.14
      Расширение адаптировано к новой форме регламентированного отчета по Прибыли с 4-го квартала 2019 года (1С:Бухгалтерия 3.0.75)
      Версия 1.15
      • добавлен анализ возврата поставщику (если он внесен на основании корректировочной счет-фактуры)
      • исправлены выявленные ошибки
      Версия 1.16
      • долгожданная расшифровка показателей расхождений
      • прочий доход "Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде" добавлен в исключения по умолчанию
      Версия 1.17
      • Исправлено мелкое неудобство добавление прочего дохода
      • Улучшено определение нужной декларации при наличии обособленных подразделений

      Демо-версия отчета

      Мы подготовили специальную ограниченную демо-версию отчета. В ней реализован анализ:
      • В декларации по прибыли "Доходы от реализации Лист 02, строка 010"
      • В декларации по НДС "НДС по ставке 18% Раздел 3, строка 010"

      Демо версия отчета

      Остальные показатели не доступны в ограниченной версии.
      Проверьте совпадение НДС и Прибыли перед сдачей отчетности

      Заказать демо версию
      Бесплатно

      Если Вы уже оценили преимущества данной обработки и готовы ее приобрести, то можете оставить заявку на приобретение полной версии

      Доступно в магазине расширений.png
        Стоимость: 6 000 ₽ Стоимость: 8 000 ₽
      (с установкой)
      Доступно в «1С:ФРЕШ»   Заказать расширение Заказать расширение
      Выявление расхождений между НДС и Прибылью специалистом (1 квартал)

      Заказать
      Стоимость 10 000 ₽

      Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам :)

      Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
      Без предоплаты.


      Давайте обсудим

      Посмотрите другие полезные материалы по теме «Налог на прибыль»
      У нас вот такие Тарифы по обслуживанию 1С:Бухгалтерии

      Кто мы такие?

      1581
      наших клиентов используют 1С
      101
      отличных сотрудников
      28
      место в рейтинге 1С
      50
      мы в топе партнеров

      Узнать про нас больше
      Автор статьи
      Сергей Мордвин
      Сергей Мордвин
      Преподаватель 1С:УНФ, специалист-консультант
      Написать
      Позвонить
      Теги
      НДС

      Посмотрите другие полезные материалы по теме налог на прибыль
      Ошибка в заполнении строки 340 в Декларации по налогу на прибыль для организаций имеющих обособленные подразделения
      25 октября 2017
      Ошибка в заполнении строки 340 в Декларации по налогу на прибыль для организаций имеющих обособленные подразделения

      А если Вас заинтересовало обслуживание 1С, то посмотрите наши тарифы
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Облачная 1С — это свобода!
      Работайте в 1С с любого места по всему миру, где есть интернет
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание бухгалтерских программ

      Отзывы
      • Prev
      • Next
      • Отзыв о разработке Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
        Отзыв о разработке Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
        Шинкарева Галина Николаевна, Главный бухгалтер рабочей группы
        Обработка очень классная!
        В работе помогает сильно, экономит кучу времени.
        Пользуюсь ежеквартально при составлении отчетности. Если есть несоответствие налогооблагаемых баз по налогу на прибыль и НДС можно до сдачи отчетности проверить и при необходимости поправить.
        Раньше чтобы проверить соответствие баз надо было поднять НД по НДС за все периоды текущего года, куда-то выписать цифры, сложить, а потом только сверить с НД по налогу на прибыль. А если выписал неверно или в этот момент кто-то отвлек, то и результат будет неверный.
        Теперь всё делается очень быстро, можно сказать одним нажатием кнопки. В отчете видно где именно расхождения и найти и проверить их очень легко. Соответственно, ответ на запрос ИФНС делается быстро.
        Спасибо разработчику!
        Рекомендую всем бухгалтерам кто работает на ОСНО!
        Подробнее
      • Отзыв от ведущего бухгалтера ООО "Аудит эксперт" о разработке Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
        Отзыв от ведущего бухгалтера ООО "Аудит эксперт" о разработке Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях
        Бахавчук Иван Алексеевич, Ведущий бухгалтер
        Разработка безусловно понравилась по следующим причинам:
        — я консультирую несколько организаций в которых имеется определенный набор нестандартных операций влияющих на расхождения выручки в декларации по НДС и по Прибыли. Я постоянно получаю требования из налоговой с требованием дать объяснения этих расхождений. Данная разработка сильно упрощает мою работу по составлению ответов на эти требования. А так же теперь я смогу заранее проверять эти расхождения до сдачи деклараций, раньше на ручную проверку просто не хватало времени.
        — раньше анализ деклараций осуществлялся вручную, стандартными средствами 1С Бухгалтерии.
        — сколько конкретно уходило времени сказать сложно, но стало значительно быстрее.
        Подробнее
      • Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль. ООО «Зебра Тойз»
        Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль. ООО «Зебра Тойз»
        Бухгалтерия ООО «Зебра Тойз» выражает благодарность Руководителю корпоративного направления Мордвину Сергею и всей компании «Простые Решения» за помощь и разработку отчета «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль». 

        До появления данного отчета, большое количество времени затрачивалось, на проверку правильности расхождений выручки НДС и Налога на прибыль, сейчас эта задача упрощена до минимума, что высвобождает время другой работы, что особенно ценно в отчетный период.

        Главный бухгалтер ООО «Зебра Тойз»
        Осипова Юлия Игоревна
        Подробнее
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Назад к списку Следующая статья
      Категории
      • 1C для ЖКХ30
      • 1С:ERP и 1С:КА 23
      • 1С:Фреш16
      • Бухгалтерия 3.038
      • Бюджетный учет5
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС8
      • Лизинг3
      • Налог на прибыль2
      • НДС10
      • Прочее11
      • Расчет зарплаты16
      • Сервисы3
      • Управление нашей фирмой (УНФ)63
      • УСН5
      Это интересно
      • Налоговый агент по НДС и Налогу на прибыль
        10 мая 2018
      • Ошибка в заполнении строки 340 в Декларации по налогу на прибыль для организаций имеющих обособленные подразделения
        25 октября 2017
      • Распределение входного НДС по ОС, по объектам строительства Основных средств
        24 марта 2017
      • Как и в каких случаях заполняется графа 7 в книге покупок
        5 ноября 2015
      • Восемь советов налогоплательщику НДС-2015
        29 сентября 2015














      Компания
      О компании
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Вакансии
      Акции и бонусы
      Реквизиты
      Договоры обслуживания 1С
      Обслуживание облачной 1С:Фреш
      Обслуживание бухгалтерских программ
      Обслуживание программ для розничной торговли
      Обслуживание управленческих и торговых программ
      Поддержка 1С для сферы ЖКХ
      Обслуживание 1С госучреждений
      Услуги 1С
      Маркировка
      Внедрение 1С:УНФ
      Для розничной торговли
      Сопровождение 1С (ИТС)
      1C-Отчетность
      Онлайн кассы
      Реальная автоматизация
      IT — аутсорсинг
      Купить 1С
      Программы для учета
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Обслуживание 1С (услуги)
      Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      Наш опыт
      Реализованные проекты
      Публикации
      Отзывы о нашей работе
      Записи вебинаров
      Наши контакты

      +7 (499) 653-71-10
      +7 (4812) 302-606  
      8 (800) 775-03-13
      +7 (812) 409-43-26
      Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
      info@1eska.ru
      © 2021 Простые решения
      Создано командой Айти Грэйд