Простые решения
1С — это просто и точно 
+7 (499) 653-71-10

  info@1eska.ru
Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
Заказать звонок
Компания
  • О компании
  • Новости
  • Статусы компании
  • Наши сотрудники
  • Вакансии
  • Акции и бонусы
  • Фотогалерея (наша жизнь)
  • Реквизиты
Поддержка 1С
  • Простой договор
  • Облачная 1С:Фреш
  • Обслуживание 1С для ЖКХ
  • Обслуживаем бюджет
  • IT — аутсорсинг
  • 1C-Отчетность
  • Реальная автоматизация
  • Онлайн кассы
  • МИКО: телефонии для 1С
  • Сервисы 1С:ИТС
  • Сервис ЛИК
Купить 1С
  • Программы для учета
    Программы для учета
    • 1С:Бухгалтерия предприятия
    • 1С:Зарплата и управление персоналом
    • 1С:Управление нашей фирмой
    • 1С:Комплексная автоматизация
    • 1С:Документооборот
    • КАМИН:Расчет заработной платы
    • 1С:Учет обращений
    • Клиентские лицензии 1С:Предприятие 8
  • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
    • 1С:Управление торговлей и 1С:Розница
    • 1С:Отель
    • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, ТСН)
    • Отраслевые решения
  • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
    Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
    • Антивирус Касперского
    • Разработки специалистов "Простых решений"
    • Телефония для 1С
  • Обслуживание 1С (услуги)
    Обслуживание 1С (услуги)
    • Договор обслуживания 1С
    • Обслуживание 1С госучреждений
    • Обслуживание 1С для ЖКХ
    • Техническое обслуживание
Наш опыт
  • Реализованные проекты
  • Публикации
  • Наши клиенты
  • Отзывы о нашей работе
Контакты
    Простые решения
    Компания
    • О компании
    • Новости
    • Статусы компании
    • Наши сотрудники
    • Вакансии
    • Акции и бонусы
    • Фотогалерея (наша жизнь)
    • Реквизиты
    Поддержка 1С
    • Простой договор
    • Облачная 1С:Фреш
    • Обслуживание 1С для ЖКХ
    • Обслуживаем бюджет
    • IT — аутсорсинг
    • 1C-Отчетность
    • Реальная автоматизация
    • Онлайн кассы
    • МИКО: телефонии для 1С
    • Сервисы 1С:ИТС
    • Сервис ЛИК
    Купить 1С
    • Программы для учета
      Программы для учета
      • 1С:Бухгалтерия предприятия
      • 1С:Зарплата и управление персоналом
      • 1С:Управление нашей фирмой
      • 1С:Комплексная автоматизация
      • 1С:Документооборот
      • КАМИН:Расчет заработной платы
      • 1С:Учет обращений
      • Клиентские лицензии 1С:Предприятие 8
    • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      • 1С:Управление торговлей и 1С:Розница
      • 1С:Отель
      • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, ТСН)
      • Отраслевые решения
    • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      • Антивирус Касперского
      • Разработки специалистов "Простых решений"
      • Телефония для 1С
    • Обслуживание 1С (услуги)
      Обслуживание 1С (услуги)
      • Договор обслуживания 1С
      • Обслуживание 1С госучреждений
      • Обслуживание 1С для ЖКХ
      • Техническое обслуживание
    Наш опыт
    • Реализованные проекты
    • Публикации
    • Наши клиенты
    • Отзывы о нашей работе
    Контакты
      Простые решения
      • Компания
        • Назад
        • Компания
        • О компании
        • Новости
        • Статусы компании
        • Наши сотрудники
        • Вакансии
        • Акции и бонусы
        • Фотогалерея (наша жизнь)
        • Реквизиты
      • Поддержка 1С
        • Назад
        • Поддержка 1С
        • Простой договор
        • Облачная 1С:Фреш
        • Обслуживание 1С для ЖКХ
        • Обслуживаем бюджет
        • IT — аутсорсинг
        • 1C-Отчетность
        • Реальная автоматизация
        • Онлайн кассы
        • МИКО: телефонии для 1С
        • Сервисы 1С:ИТС
        • Сервис ЛИК
      • Купить 1С
        • Назад
        • Купить 1С
        • Программы для учета
          • Назад
          • Программы для учета
          • 1С:Бухгалтерия предприятия
          • 1С:Зарплата и управление персоналом
          • 1С:Управление нашей фирмой
          • 1С:Комплексная автоматизация
          • 1С:Документооборот
          • КАМИН:Расчет заработной платы
          • 1С:Учет обращений
          • Клиентские лицензии 1С:Предприятие 8
        • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
          • Назад
          • Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
          • 1С:Управление торговлей и 1С:Розница
          • 1С:Отель
          • 1С для ЖКХ (ТСЖ, ЖСК, ТСН)
          • Отраслевые решения
        • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
          • Назад
          • Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
          • Антивирус Касперского
          • Разработки специалистов "Простых решений"
          • Телефония для 1С
        • Обслуживание 1С (услуги)
          • Назад
          • Обслуживание 1С (услуги)
          • Договор обслуживания 1С
          • Обслуживание 1С госучреждений
          • Обслуживание 1С для ЖКХ
          • Техническое обслуживание
      • Наш опыт
        • Назад
        • Наш опыт
        • Реализованные проекты
        • Публикации
        • Наши клиенты
        • Отзывы о нашей работе
      • Контакты
      • Политика конфиденциальности
      • Мой кабинет
      • +7 (499) 653-71-10
      info@1eska.ru
      • Facebook
      • Вконтакте
      • Twitter
      • Instagram
      • YouTube
      • Одноклассники
      • Внедрение, настройка и сопровождение 1С Бухгалтерия
      • Наш опыт
      • Публикации
      • Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

      Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях

      20 Октября 2017 12:42
      // НДС

      В этой статье рассказываем как анализировать расхождение выручки НДС и налога на прибыль в декларациях =)

      Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год.

      pasted image 0 (8).png

      Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы.

      Видео-обзор разработки

       
      Зачем сравнивать доход по прибыли и по НДС?

      Ответ очень простой — так делает налоговая, значит так надо делать и нам — бухгалтерам =)
      Налоговики сравнивают декларации НДС и прибыли для того чтобы найти доходы, которые компания забыла обложить НДС.
      В самом простом случае (если мы анализируем 1-й квартал отчетного периода и у нас нет сложностей в учете) для сверки нам достаточно внимательно посмотреть обе декларации и сверить строки 010 + 020 (Лист 02) в Прибыли и строку 010 (Раздел 3) в декларации по НДС.

      pasted image 0 (7).png

      И это сделать достаточно просто.
      Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели.

      А теперь добавим еще некоторую правду жизни:
      • возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
      • возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
      • необлагаемые НДС доходы
      • разные периоды признания доходов при экспортных реализациях
      Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок. 
      Специалисты компании «Простые решения» имеют очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи экселевских таблиц и «рабочих выходных», но нам надоело искать все руками. Мы использовали все наши знания и наработки и разработали специальный отчет, который позволяет автоматически проверить сходимости базы НДС и Прибыли и учесть часто встречающиеся расхождения. И мы готовы поделиться нашими наработками.
        
      Важно: помимо адекватных причин разниц между НДС и Прибылью мы часто находим учетные ошибки, искажающие налоговую базу. Наш отчет убирает все «разрешенные» расхождения и позволяет сосредоточиться на действительных ошибках.

      Концепция отчета сравнения показателей НДС и Налога на прибыль

      • При анализе мы сравниваем данные регламентированных отчетов. Причем, в отчет попадают максимально поздние корректировочные декларации
      • Для вычисления разрешенных разниц используются учетные данные программы
      • Показатели считаются в полных рублях
      • «Разрешенные разницы» разбиты на две группы:
        • Переходящие разницы (разницы в моменте признания дохода)
        • Неизменные разницы
      • Контроль считается пройденным, если итоговая колонка Разница равна нулю.
      • Контроль расхождений деклараций по прибыли и данных учета

      Одна из самых частых причин расхождений, выявленных нашим отчетом — это несоответствие данных, отраженных в декларации по прибыли с текущими данными учета (90.01 и 91.01). Поэтому мы решили автоматически контролировать разницу и очень очевидно ее показывать.
        Расхождение по данным декларации и учета.png

      Примеры использования отчета

      Видео-обзор разработки
          
      Рассмотрим работу отчета на примере одного года работы организации

      1-й квартал


      pasted image 0 (6).png

      В 1-м квартале мы видим следующую ситуацию:
      • для анализа используются корректировочные декларации (к/1)
      • в этом квартале была подтверждена ставка НДС 0% на сумму 10 878 485 рублей (для цели налога на прибыль эти реализации учлись в предыдущих кварталах)
      • у реализаций на сумму 3 730 529 рублей еще не подтверждена ставка 0%
      Итог: ошибочных разниц нет, все разницы — «разрешенные»

      2-й квартал

      pasted image 0 (5).png

      В этом квартале видим аналогичную ситуацию с разницами, но показатели уже считаются как квартальные, так и нарастающим итогом — для облегчения сверки. Обращаем внимание, что серым цветом выделяются показатели, которые получаются расчетным путем (в декларациях вы данные цифры не найдете).

      3-й квартал


      pasted image 0 (4).png

      В 3-м квартале мы видим разницу в 33 700 рублей. Если проанализировать все данные, то можно найти причину возникновения разницы — наличие внереализационного дохода, не облагаемого НДС.

      pasted image 0 (3).png

      В отчете сверки НДС и Прибыли есть специальная настройка, позволяющая указать перечень внереализационных расходов, которые не должны облагаться НДС и которые необходимо включить в «разрешенные» разницы.

      pasted image 0 (2).png

      По умолчанию этот перечень заполнен однозначно «разрешенными» разницами. Пользователь может самостоятельно дополнить перечень. В данном случае мы добавим в исключения статью «Страховое возмещение (ОСАГО)»
      В итоге мы получим отчет, в котором нет неразрешенных разниц

      pasted image 0 (1).png

      4-й квартал


      pasted image 0.png

      В 4-м квартале мы видим, что учтен целый комплекс «разрешенных» разниц:
      • неподтвержденный экспорт 0%
      • возвраты товаров поставщику
      • возвраты товаров от покупателей
      • внереализационные доходы, не облагаемые НДС
      И все равно мы получаем неразрешенную разницу.
      В данном случае она означает наличие учетной ошибки в декларации по НДС или Прибыли. Для выявления ошибки необходимо провести дополнительный анализ данных (за рамками данного отчета).
      Но наша первичная рекомендация — актуализировать закрытие месяцов, формирование книги продаж и перезаполнить налоговые декларации.

      Планы на будущее

      • Мы планируем развивать функциональность отчета: 
      • дополнить перечень разрешенных разниц (например, показатель реализации, по которой ставка НДС 0% не подтверждена в течение 180 дней) Реализовано
      • добавить расшифровки показателей из учетных данных 
      • добавить автоматическое формирование ответа на требование налоговой инспекции 
      • Также мы готовы прислушиваться к вашим практикам и пожеланиям и реализовывать дополнительные проверки. 

      Причины купить


      Наш отчет помогает понять причины расхождений НДС и Прибыли в регламентированных отчетах и ответит на вопрос, есть ли проблема.

      Стоимость разработки — 4 000 руб.

      Год бесплатной поддержки (если обновится конфигурация или изменится форма, то мы все поправим)

      Год дополнительной поддержки стоит — 500 руб.

      Прочая информация:
      Отчет тестировалась на версиях:
      1С: Бухгалтерия предприятия 3.0.53 и выше 

      При необходимости мы можем оказать платные консультации по выявлению разниц между налогом на прибыль и НДС.
      В случае необходимости учета индивидуальных нюансов и доработки для работы в измененных конфигурациях работа оплачивается по часам.

      Обновления

      Версия 1.2

      • интерфейсные исправления

      Версия 1.3

      • отчет подготовлен для работы в облачных версиях
      • исправлены ошибки формирования отчета у пользователей с ограниченными правами

      Версия 1.4

      • В разрешенные разницы добавлены новые показатели:
        • Неподтвержденная реализация 0% (в случае доначисления НДС)
        • Реализация по 90.01.1 без НДС
        • Реализация по 90.02.2 ЕНВД и Патент
      • исправлены выявленные ошибки
        • учтен механизм закрытия года при анализе 90 и 91 счетов
        • исправлено определение разниц в возвратах поставщикам и от покупателей

      Версия 1.5

      • Учтены корректировки реализаций (в сторону уменьшения)
      • Учтены корректировки реализаций в сторону уменьшения по реализациям прошлых лет

      Версия 1.6

      • Добавлен контроль расхождений выручки и прочих доходов по данным учета (90.01 и 91.01) и по данным декларации по прибыли

      Демо-версия отчета

      Мы подготовили специальную ограниченную демо-версию отчета. В ней реализован анализ:

      • В декларации по прибыли "Доходы от реализации Лист 02, строка 010"
      • В декларации по НДС "НДС по ставке 18% Раздел 3, строка 010"
      Демо версия отчета.png

      Остальные показатели не доступны в ограниченной версии.


      Проверьте совпадение НДС и Прибыли перед сдачей отчетности 
      Бесплатно
        Заказать демо версию

      Наш специалист может продемонстрировать Вам как работает данная обработка (удаленное подключение)
      Бесплатно
        Демонстрация обработки

      Если Вы уже оценили преимущества данной обработки и готовы ее приобрести, то можете оставить заявку на приобретение полной версии
      Стоимость 4 000 р   Заказать обработку


      Отзывы о нашей работе

       1С Бухобслуживание Шинкарева ГН.jpg
      Обработка очень классная!
      В работе помогает сильно, экономит кучу времени.
      Пользуюсь ежеквартально при составлении отчетности. Если есть несоответствие налогооблагаемых баз по налогу на прибыль и НДС можно до сдачи отчетности проверить и при необходимости поправить.
      Раньше чтобы проверить соответствие баз надо было поднять НД по НДС за все периоды текущего года, куда-то выписать цифры, сложить, а потом только сверить с НД по налогу на прибыль. А если выписал неверно или в этот момент кто-то отвлек, то и результат будет неверный.
      Теперь всё делается очень быстро, можно сказать одним нажатием кнопки. В отчете видно где именно расхождения и найти и проверить их очень легко. Соответственно, ответ на запрос ИФНС делается быстро.
      Спасибо разработчику!
      Рекомендую всем бухгалтерам кто работает на ОСНО!

      Шинкарева Галина Николаевна

      Главный бухгалтер рабочей группы 1С:Бухобслуживание
      unnamed.png
      ООО «Зебра Тойз» выражает благодарность Руководителю корпоративного направления Мордвину Сергею и всей компании «Простые Решения» за помощь и разработку отчета «Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль». 

      До появления данного отчета, большое количество времени затрачивалось, на проверку правильности расхождений выручки НДС и Налога на прибыль, сейчас эта задача упрощена до минимума, что высвобождает время другой работы, что особенно ценно в отчетный период.

      Осипова Юлия Игоревна

      Главный бухгалтер ООО «Зебра Тойз»

      Сергей Мордвин.png 

      Мордвин Сергей

      преподаватель 1С:Бухгалтерия, специалист-консультант

      почта.png  mors@1eska.ru  телефон.png +7(499) 653-71-10


      Теги
      НДС
      • Комментарии
      Загрузка комментариев...

      Назад к списку Следующая статья
      Категории
      • 1C для ЖКХ13
      • 1С:ERP и 1С:КА 22
      • 1С:Фреш9
      • Бухгалтерия 3.029
      • Бюджетный учет3
      • Импорт, экспорт, ЕАЭС8
      • Лизинг3
      • Налог на прибыль2
      • НДС10
      • Прочее9
      • Расчет зарплаты11
      • Сервисы1
      • Управление нашей фирмой (УНФ)29
      • УСН4
      Это интересно
      • Налоговый агент по НДС и Налогу на прибыль
        Налоговый агент по НДС и Налогу на прибыль
        10 Мая 2018
      • Ошибка в заполнении строки 340 в Декларации по налогу на прибыль для организаций имеющих обособленные подразделения
        Ошибка в заполнении строки 340 в Декларации по налогу на прибыль для организаций имеющих обособленные подразделения
        25 Октября 2017
      • Распределение входного НДС по ОС, по объектам строительства Основных средств
        Распределение входного НДС по ОС, по объектам строительства Основных средств
        24 Марта 2017
      • Как и в каких случаях заполняется графа 7 в книге покупок
        Как и в каких случаях заполняется графа 7 в книге покупок
        5 Ноября 2015
      • Восемь советов налогоплательщику НДС-2015
        Восемь советов налогоплательщику НДС-2015
        29 Сентября 2015
      • Как проверить наличие счетов-фактур по документам поступления — профессионал НДС в 1С:Бухгалтерии
        Как проверить наличие счетов-фактур по документам поступления — профессионал НДС в 1С:Бухгалтерии
        11 Февраля 2015
      • НДС при импорте товаров из Белоруссии(стран Таможенного союза) в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0
        НДС при импорте товаров из Белоруссии(стран Таможенного союза) в 1С:Бухгалтерия редакция 3.0
        28 Августа 2014
      • Эффективная работа со справочником контрагентов
        Эффективная работа со справочником контрагентов
        29 Мая 2012
      • Начисление НДС с полученных авансов в «1С:Бухгалтерия 8 ред. 2.0». Исправляем ошибки, уменьшаем налог
        Начисление НДС с полученных авансов в «1С:Бухгалтерия 8 ред. 2.0». Исправляем ошибки, уменьшаем налог
        21 Апреля 2012
      • Учет Белорусского НДС в 1С:Бухгалтерии 2.0
        Учет Белорусского НДС в 1С:Бухгалтерии 2.0
        15 Ноября 2011
      Обслуживание 1С для ЖКХ
      Компания
      О компании
      Новости
      Статусы компании
      Наши сотрудники
      Вакансии
      Акции и бонусы
      Фотогалерея (наша жизнь)
      Реквизиты
      Каталог
      Программы для учета
      Отраслевые решения (ЖКХ, Отель, Розница)
      Другое полезное ПО (антивирус, телефония, разработки)
      Обслуживание 1С (услуги)
      Сопровождение 1С
      Простой договор
      Облачная 1С:Фреш
      Обслуживание 1С для ЖКХ
      Обслуживаем бюджет
      IT — аутсорсинг
      1C-Отчетность
      Реальная автоматизация
      Онлайн кассы
      МИКО: телефонии для 1С
      Сервисы 1С:ИТС
      Сервис ЛИК
      Наш опыт
      Реализованные проекты
      Публикации
      Наши клиенты
      Отзывы о нашей работе
      Наши контакты

      +7 (499) 653-71-10
      Пн. – Пт.: с 9:00 до 18:00
      info@1eska.ru
      © 2019 Простые решения
      Создано командой Айти Грэйд