Дополнительный анализ расходов УСН в 1С:Бухгалтерии 3.0 от Простых решений

Содержание статьи:
Видеообзор разработки
Проверка счета авансов поставщику в документах Поступления
Проверка способа зачета авансов в документах поступления
Проверка счета авансов поставщику в документах Списания с расчетного счета
Проверка способа зачета авансов в документах Поступления
Проверка заполненности реквизита Расходы НУ
Проверка равенства остатков количества товара в налоговом и бухгалтерском учете
Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам в бухгалтерском и налоговом учете
Что можно проверить с дополнительным анализом учета УСН?
Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?
Что нового?

Даже небольшие ошибки в учёте приводят к тому, что расходы отображаются неверно. Можно не до конца разобраться, как и что нужно внести в программе, и в итоге не получится уменьшить налогооблагаемую базу на всю сумму расходов — налог будет больше, чем мог бы. Например, где-то не установили автоматический способ зачета аванса, где-то не заполнили реквизит.

За отчётный период 2020 года мы помогли клиентам найти в учёте более 100 миллионов рублей, которые не отображались в графе «Расходы».

Как мы это сделали?

1. Знаем и используем алгоритмы, по которым работает расчет расходов УСН в БП — рассказываем о них в статьях по УСН.
2. Используем Анализ состояния налогового учета по УСН.
3. Разработали инструмент для Бухгалтерии 3.0, который ускоряет поиск расходов. 

1. Если вы уверены, что программа рассчитывает налог намного больше, чем должно быть на самом деле
2. Если вы перешли с ЕНВД
3. Если вы перешли с Бухгалтерии 2.0
4. Если вы просто хотите быть уверенным, что в учете УСН все в порядке.

Рассмотрим подробнее все проверки, которые используем уже сейчас (да, мы планируем увеличивать количество проверок по мере развития расширения :))

Видеообзор разработки

Проверка счета авансов поставщику
в документах Поступления

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Если Счет учета расчетов по авансам = 60.01, после обработки появится список таких документов.

Как исправить: по ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Самая частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка способа зачета авансов в документах поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.
После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка счета авансов поставщику в документах
Списания с расчетного счета

Она проверяет Счет учета расчетов по авансам за выбранный период в документах Списание с расчетного счета, где вид операции Оплата поставщику.

Ошибка: Счет учета расчетов по авансам — 60.01. А должен быть 60.02.

Как исправить: По ссылке нужно перейти в конкретный документ и исправить ошибку. После исправления обязательно восстановить последовательность документов: она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

Проверка способа зачета авансов
в документах Поступления

Проверка анализирует Способ зачета авансов за выбранный период в документах Поступление (акты, накладные).
Ошибка: Способ зачета аванса установлен не Автоматически.

Если Способ зачета аванса не равно Автоматически, обработка выведет список таких документов.

Как исправить: по ссылке можно перейти в каждый документ и исправить ошибку.

После исправления обязательно восстановить последовательность документов, она влияет на аналитику «Документы расчетов» для счетов взаиморасчетов.

• Частая причина — ручное редактирование Счета учета расчетов по авансам
• Недостроенный обмен со сторонней программой

Проверка заполненности реквизита Расходы НУ

Проверка анализирует реквизиты Расходы НУ в документах, где отражаются расходы.
Ошибка: реквизит Расходы НУ не заполнен

Как исправить: по ссылке из Экспресс-проверки нужно перейти в документ и заполнить реквизит. 

Почему появилась ошибка: при вводе первичных, складских, производственных документов не заполнили реквизит вручную.

Проверка равенства остатков количества товара
в налоговом и бухгалтерском учете

Чтобы рассчитывать расходы УСН, программа ведет дополнительный учет в регистрах накопления. Суммы в этих учетах должны совпадать. 

Проверка сравнивает количественные конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН. Цифры сравниваются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять: ошибки появились в выбранном периоде или раньше. 
Ошибка: конечные остатки по 41 счету и конечные остатки по регистру Расходы при УСН не сходятся.

Экспресс-проверка выведет строку номенклатурой, где есть отличия в учетах
По ссылке из проверки нужно открыть 2 отчета:

• Остаток в БУ (ОСВ по 41)
• Остаток в НУ (специальный отчет по товарам в УСН)

Найти Партию, по которой отличаются цифры БУ и НУ, открыть её и исправить ошибку. После исправления убедиться, что отчеты БУ и НУ равны

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 41, ручные корректировки движений или неверные схемы учета

Проверка равенства взаиморасчетов по поставщикам
в бухгалтерском и налоговом учете

Проверка сравнивает конечный остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру Расходы при УСН в разрезе Поставщика, договора, расчетного документа. Остатки проверяются в начале выбранного периода и в конце, чтобы понять, когда появилась ошибка.
Ошибка: остаток по счету 60.01 и конечные остатки по регистру отличаются.

• Остаток в БУ — ОСВ по 60.01)
• Остаток в НУ — специальный отчет по поставщикам в УСН

Почему появилась ошибка: частые причины — ручные операции по счету 60.01 или ручные корректировки движений

Что можно проверить с дополнительным анализом
учета УСН?

• Взаиморасчеты
• Товары
• «Принимаемость» расходов

Если вам нужна другая проверка, пишите в комментариях или на почту info@1eska.ru, и мы придумаем, как вам помочь.

Если у вас обнаружились проблемы в учете, понадобится помощь аналитика — она доступна по договору обслуживания.

Проверяйте УСН каждый квартал, чтобы отслеживать и исправлять ошибки сразу. Не откладывайте проверку на март — иначе исправлять накопившиеся ошибки придётся во время сдачи годовой отчётности.

Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?

6 000 ₽ — только расширение
8 000 ₽ — расширение, установка и 30-минутная консультация специалиста по УСН

Первый год обновления предоставляем бесплатно: если обновится конфигурация или изменятся формы отчетности, установим обновление по удалённому доступу.
После бесплатного периода год дополнительных обновлений будет стоить 2 000 рублей.

Доступно в «1С:ФРЕШ»

Заказать расширение

Если расширение выявит ошибки в учете, поможем исправить их

Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru.

Что нового?

Версия 2.6
1. Оптимизировали вывод данных в таблицы с ошибками по взаиморасчетам и товарам. Теперь там меньше колонок, поэтому проще анализировать расхождения. 
2. Увеличили количество анализируемых данных в проверке Взаиморасчеты по поставщикам БУ =  НУ. Теперь не только 60 счет, а и 76.09, 76.05, 76.06 и их субсчета. В проверке участвуют контрагенты у которых договор с видом «с поставщиком» и прочее. 
3. Убрали из проверки документы, если в них заполнена вкладка «Агентские услуги».