- Главная
- Наш опыт
- Публикации Бухгалтерия 3.0
Бухгалтерия 3.0
Статьи
Содержание
Недавно мы рассмотрели порядок учёта УСН с маркетплейсами в случае использования базы налога «Доходы − расходы». В этой статье разберёмся, как работает УСН, если облагаются налогом только доходы. Мы не будем затрагивать вопрос организации процессов загрузки и не рассматриваем Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее про неё можно почитать в нашей статье Как работать с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
УСН «Доходы» имеет смысл использовать, когда у вас мало расходов (меньше 60% от доходов). При УСН «Доходы» мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, то есть не вычитать комиссии и услуги.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делаются по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей.
Существует два варианта отражения продаж на маркетплейсе:
с учётом ведения пономенклатурного учёта (он обязателен для ООО, возможен для ИП)
без учёта ведения пономенклатурного учёта (подходит только ИП)
Мы рассмотрим оба варианта.
Пономенклатурный учёт
В этом случае вы ведёте складской учёт своих товаров, отражаете поступление от поставщика, передачу в маркетплейс, отчёт комиссионера.
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: ничего не отражается.
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (передача на реализацию). Товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуется не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения. При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на счёте 62 у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: отражается доход по УСН.
Так как в доходах мы должны признать всю сумму продаж нашим покупателям, а на наш расчётный счёт придёт меньшая сумма (за вычетом комиссии и услуг), мы должны дополнительно признавать эти суммы в доходах. 1С:Бухгалтерия делает это автоматически.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после него — Отчёт комиссионера), то доход по УСН будет признан именно Отчётом комиссионера.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, выбираем операцию Оплата от покупателя. Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: ничего не отражается.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём мы видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если мы построим книгу учёта доходов и расходов, мы также увидим ожидаемые цифры.
Пономенклатурный учёт не ведётся
Некоторым предпринимателям на УСН «Доходы» не важен складской учёт. Они не хотят отражать поступления от поставщика, продажи через маркетплейс и все сопутствующие операции. Главная цель — рассчитать налог с доходов и получить правильную книгу учёта доходов и расходов.
В этом случае можно вести учёт максимально упрощённо. Индивидуальные предприниматели при такой схеме ведут только учёт денежных средств, поэтому в нашем примере достаточно разобрать одну операцию — поступление денежных средств от маркетплейса.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Эту операцию можно отразить хитрым способом: используем специальную операцию у документа Поступление на счёт — Поступление по платёжным картам, выбираем режим Без закрывающих документов.
В графу Комиссия вносим общую сумму комиссионного вознаграждения и услуг от маркетплейса.
С точки зрения бухгалтерского учёта мы правильно отразим поступление на счёт, отразим продажи на верную сумму и расходы на продажу.
УСН: признаются доходы на всю сумму полученных денежных средств, а также прибавится сумма комиссии и услуг маркетплейса.
Выводы
Операции по расчёту УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить верный расчёт налога.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной! А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Недавно мы рассмотрели порядок учёта УСН с маркетплейсами в случае использования базы налога «Доходы − расходы». В этой статье разберёмся, как работает УСН, если облагаются налогом только доходы. Мы не будем затрагивать вопрос организации процессов загрузки и не рассматриваем Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее про неё можно почитать в нашей статье Как работать с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
УСН «Доходы» имеет смысл использовать, когда у вас мало расходов (меньше 60% от доходов). При УСН «Доходы» мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, то есть не вычитать комиссии и услуги.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делаются по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей.
Существует два варианта отражения продаж на маркетплейсе:
с учётом ведения пономенклатурного учёта (он обязателен для ООО, возможен для ИП)
без учёта ведения пономенклатурного учёта (подходит только ИП)
Мы рассмотрим оба варианта.
Пономенклатурный учёт
В этом случае вы ведёте складской учёт своих товаров, отражаете поступление от поставщика, передачу в маркетплейс, отчёт комиссионера.
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: ничего не отражается.
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (передача на реализацию). Товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН доход не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуется не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения. При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на счёте 62 у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: отражается доход по УСН.
Так как в доходах мы должны признать всю сумму продаж нашим покупателям, а на наш расчётный счёт придёт меньшая сумма (за вычетом комиссии и услуг), мы должны дополнительно признавать эти суммы в доходах. 1С:Бухгалтерия делает это автоматически.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после него — Отчёт комиссионера), то доход по УСН будет признан именно Отчётом комиссионера.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, выбираем операцию Оплата от покупателя. Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: ничего не отражается.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём мы видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если мы построим книгу учёта доходов и расходов, мы также увидим ожидаемые цифры.
Пономенклатурный учёт не ведётся
Некоторым предпринимателям на УСН «Доходы» не важен складской учёт. Они не хотят отражать поступления от поставщика, продажи через маркетплейс и все сопутствующие операции. Главная цель — рассчитать налог с доходов и получить правильную книгу учёта доходов и расходов.
В этом случае можно вести учёт максимально упрощённо. Индивидуальные предприниматели при такой схеме ведут только учёт денежных средств, поэтому в нашем примере достаточно разобрать одну операцию — поступление денежных средств от маркетплейса.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Эту операцию можно отразить хитрым способом: используем специальную операцию у документа Поступление на счёт — Поступление по платёжным картам, выбираем режим Без закрывающих документов.
В графу Комиссия вносим общую сумму комиссионного вознаграждения и услуг от маркетплейса.
С точки зрения бухгалтерского учёта мы правильно отразим поступление на счёт, отразим продажи на верную сумму и расходы на продажу.
УСН: признаются доходы на всю сумму полученных денежных средств, а также прибавится сумма комиссии и услуг маркетплейса.
Выводы
Операции по расчёту УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить верный расчёт налога.
Надеемся, что наша статья была для вас полезной! А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Мы получаем много вопросов о том, как правильно рассчитать налог УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы в 1С: Бухгалтерии.
В этой статье разберём, как всё должно работать с точки зрения УСН. Мы опустим вопросы организации процессов загрузки, а также не будем рассматривать Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее о ней можно почитать в другой нашей статье.
О том, как рассчитать УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы Ozon или Wildberries в 1С:Бухгалтерии, можно прочитать здесь.
Если у нас УСН «Доходы − расходы», мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, а в расходах — комиссионное вознаграждение и прочие услуги от маркетплейса (доставку, возвраты и т. п.), а также расходы.
При этом важно организовать корректный пономенклатурный учёт, то есть правильно фиксировать покупки и продажи по каждому товару, не допускать дублей и списаний в минус. Без такого учёта корректно рассчитать налог не получится.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делать по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей, расходы по УСН — 6 000 рублей.
Разберём пример
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: расходы на приобретение товара не признаются (требуется оплата поставщику и реализация).
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (Передача на реализацию), товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуем не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения.
При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на 62-м счёте у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: документом отражаются одновременно доходы и расходы. Расходы отражаются, так как считаются оплаченными (удерживаются из вознаграждения). Доходы отражаются, потому что для целей УСН мы должны признать общую сумму продаж комиссионером нашего товара. А поступление на счёт от Ozon будет за вычетом комиссии и услуг.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после — Отчёт комиссионера), то доход и расход по УСН будут признаны именно Отчётом комиссионера.
При такой последовательности документов Отчёт комиссионера, по сути, закрывает долг поставщику.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, то выбираем операцию Оплата от покупателя.
Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: признаются расходы по реализованным и оплаченным товарам.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если построить книгу учёта доходов и расходов, также увидим ожидаемые цифры.
Можно сделать вывод, что операции по расчёту УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить правильный расчёт налога.
Мы надеемся, что наша статья была для вас полезна. А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Мы получаем много вопросов о том, как правильно рассчитать налог УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы в 1С: Бухгалтерии.
В этой статье разберём, как всё должно работать с точки зрения УСН. Мы опустим вопросы организации процессов загрузки, а также не будем рассматривать Яндекс Маркет — у него особенная схема. Подробнее о ней можно почитать в другой нашей статье.
О том, как рассчитать УСН «Доходы» при продаже через маркетплейсы Ozon или Wildberries в 1С:Бухгалтерии, можно прочитать здесь.
Если у нас УСН «Доходы − расходы», мы должны учесть в доходах все суммы продаж, за которые нам отчитался комиссионер, а в расходах — комиссионное вознаграждение и прочие услуги от маркетплейса (доставку, возвраты и т. п.), а также расходы.
При этом важно организовать корректный пономенклатурный учёт, то есть правильно фиксировать покупки и продажи по каждому товару, не допускать дублей и списаний в минус. Без такого учёта корректно рассчитать налог не получится.
Рассмотрим простой пример продажи через Ozon:
купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
передали товар в Ozon
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Наша цель — проконтролировать расчёт налога и понять, какими документами какие действия делать по УСН. Мы ожидаем, что доходы по УСН составят 10 000 рублей, расходы по УСН — 6 000 рублей.
Разберём пример
Купили товар 1 штуку по цене 3 000 рублей
Операция оформляется документом Поступление на 41-й счёт.
УСН: расходы на приобретение товара не признаются (требуется оплата поставщику и реализация).
Передали товар в Ozon
Операция оформляется документом Реализация (Передача на реализацию), товар передаётся со счёта 41 на счёт 45.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon отчитался о продаже товара за 10 000 рублей
Операция оформляется документом Отчёт комиссионера (розничные продажи). Происходит реализация товара, и возникает долг покупателя — Ozon — перед нашей компанией.
УСН: с точки зрения УСН ни доходов, ни расходов не возникает.
Ozon выставил комиссионное вознаграждение 1 000 рублей
Ozon выставляет сумму комиссии отдельным документом УПД. Поэтому рекомендуем не указывать комиссию в Отчёте комиссионера, а оформлять отдельный документ Поступление на услугу комиссионного вознаграждения.
При этом используем счёт 60 (обычные расчёты с поставщиком), а договор — с комиссионером (тот же, который использовали ранее при продаже).
В нашем случае Поступление оформлено позже, чем Отчёт комиссионера, поэтому на 62-м счёте у Ozon висит долг. Этот долг автоматически зачитывается.
УСН: документом отражаются одновременно доходы и расходы. Расходы отражаются, так как считаются оплаченными (удерживаются из вознаграждения). Доходы отражаются, потому что для целей УСН мы должны признать общую сумму продаж комиссионером нашего товара. А поступление на счёт от Ozon будет за вычетом комиссии и услуг.
Обратите внимание! Если использовать другую последовательность документов (сначала сделать Поступление, а после — Отчёт комиссионера), то доход и расход по УСН будут признаны именно Отчётом комиссионера.
При такой последовательности документов Отчёт комиссионера, по сути, закрывает долг поставщику.
Ozon выставил акт об оказании услуг на 2 000 рублей
Эта операция аналогична операции выше и с точки зрения проводок, и с точки зрения УСН.
Ozon перечислил 7 000 рублей (сумму за вычетом оказанных услуг и комиссии)
Операция отражается документом Поступление на счёт. Так как мы используем обычный счёт 62 для расчётов с Ozon, то выбираем операцию Оплата от покупателя.
Долг Ozon погашается.
УСН: признаются доходы в обычном порядке, как при оплате от покупателей.
Мы заплатили 3 000 рублей поставщику товара
Эта операция отражается документом Списание со счёта (оплата поставщику). Долг перед поставщиком уменьшается.
УСН: признаются расходы по реализованным и оплаченным товарам.
Проверим начисления налога по УСН и книгу доходов и расходов
Проверим себя отчётом Анализ состояния налогового учёта по УСН. В нём видим ожидаемые суммы доходов и расходов.
Если построить книгу учёта доходов и расходов, также увидим ожидаемые цифры.
Можно сделать вывод, что операции по расчёту УСН («Доходы − расходы») при продаже через маркетплейсы довольно хорошо автоматизированы в 1С:Бухгалтерии и при правильно выстроенном процессе работы можно получить правильный расчёт налога.
Мы надеемся, что наша статья была для вас полезна. А если вы не хотите разбираться в сложностях налогообложения маркетплейсов, приходите к нам на бухгалтерское обслуживание.
Содержание
Сейчас очень многие компании работают с маркетплейсами. К сожалению, полной, простой и понятной информации о том, как правильно отражать все операции в 1С:Бухгалтерии, мы не нашли. Поэтому разобрались самостоятельно.
Также мы описали методику работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Управление нашей фирмой в статье «Как организациям на УСН работать с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ».
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Статью можно
найти на сайте buh.ru. Есть
видеоверсия статьи в виде вебинара.
Из неё можно понять общую логику работы, почерпнуть несколько идей, но схема всё равно не ложится на 1С:Бухгалтерию и до конца непонятно, что делать.
2. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта. Используется механизм реализации без перехода права собственности, сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в инструкции описан только товарооборот, непонятна вся цепочка действий и документов.
3. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров.
В этом вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит очень сложно, особенно для компаний на УСН (это подтверждают комментарии к видео). Не хватает описания готовой схемы для 1С:Бухгалтерии.
4. В целом будет полезно изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах.
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки, баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности».
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
переданные товары в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
Довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать и что с чем сверять. Дополнительные трудности возникают, если мы включаем «Продажи бизнесу». По рекомендациям Яндекса, нам нужно отражать продажу на каждого контрагента отдельно. При этом автоматическая загрузка продаж в 1С:Бухгалтерии в этом случае перестаёт работать (она так не умеет).
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить, пойдя на некоторые условности и допущения.
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания, в том числе через ЭДО.
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы от этого варианта.
Важно! Предлагаемая нами схема может подойти только ИП и организациям на УСН. Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок/баллов с правильными номерами, иначе Яндекс остановит вам выплаты
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:Бухгалтерии для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Главное — Функциональность — Торговля — Продажа товаров или услуг через комиссионеров.
2. Создать четыре договора с Яндекс Маркетом:
договор на реализацию товара (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать продажи через Яндекс. Сам Яндекс рекомендует иначе — создать контрагента «Физическое лицо». Но, по нашему мнению, так будет сложнее. А минусов решения мы не видим. Движения по этому договору мы будем загружать автоматически при помощи встроенного функционала 1С:Бухгалтерии
договор на размещение (вид договора — с покупателем) — по этому договору Яндекс будет выступать агентом по получению денежных средств от покупателей и периодически вам их перечислять, удерживая некоторую сумму за свои услуги
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки/баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Сам Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Создать новый Склад — Яндекс Маркет. По нему будут отражаться все движения товара, связанные с Яндекс Маркетом.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору реализации товара
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если для вас важен оперативный учёт остатков на вашем складе, то в момент передачи товаров в доставку (на склад Яндекс Маркета) вам необходимо оформить перемещение товаров.
Обратите внимание: в этот момент право собственности не переходит к Яндексу, вы просто как бы перемещаете товар на свой склад у Яндекса.
Дт 41 Склад Яндекс Кт 41 Основной склад
Если оперативный учёт остатков на складе не важен, то допустимо переместить на склад Яндекс весь товар, который был передан в доставку. Это можно сделать при помощи данных документа Реализация без перехода права собственности, скопировав всю табличную часть и вставив в документ перемещения.
Возврат товаров от Яндекса
Если вам важен оперативный анализ остатков, вы можете оперативно разносить документы Возврат товаров от покупателя. В этом случае нужно будет отказаться от автоматической загрузки возвратов по результатам сводного отчёта по данным статистики.
Если оперативный учёт остатков не важен, то все возвраты будут загружены в момент обработки данных Яндекс Маркета из сводного отчёта по данным статистики.
Реализация товаров Яндексом
Со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Отчёт по движению товаров называется Сводный отчёт по данным статистики. Его можно найти так: Личный кабинет —Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации.
Отчёт выглядит следующим образом:
В нём есть сводные данные и расшифровка по товарам:
переданным в доставку
доставленным
невыкупленным
Этот отчёт (в формате Excel) можно автоматически загрузить в 1С:Бухгалтерию.
Важное ограничение! Если на Яндекс Маркете товар покупают юр. лица, то Яндекс от вашего имени выписывает УПД для покупателя и отправляет его и вам и ему. Предполагается, что дальше вы отразите эту реализацию в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.
Продажи бизнесу в отчёте по данным статистики выделены отдельно, но на данный момент загружаются в 1С:Бухгалтерию аналогично продажам физ. лицам.
Поэтому если у вас УСН, то, по нашему мнению, можно всё загружать автоматически и не отражать такие продажи на конкретное юр. лицо.
Если вы на ОСН, всё сложнее: нужно заносить каждую продажу отельным УПД, исключать такие строки из автоматической загрузки по физ. лицам. А потом по каждой такой продаже перекидывать долг на договор размещения (платежи). Этот процесс у нас в методике не описан. Но мы написали пожелание разработчикам с просьбой учесть этот сценарий.
Открываем Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры, нажимаем Загрузить и выбираем Отчёт о продажах товара Яндекс Маркет.
В загрузку следует выбрать файл примерно с таким названием: "report-2023-11.xlsx". При первой загрузке надо будет заполнить настройки.
Дальше откроется окно, в котором можно будет сопоставить данные вашей номенклатуры и справочника товаров в Яндекс Маркете. Эту операцию необходимо выполнить очень внимательно, чтобы избежать создания дублей номенклатуры.
Процедуру сопоставления можно выполнить заранее при помощи указания идентификаторов в карточке номенклатуры.
Идентификатор товара на маркетплейсе можно найти в карточке товара.
Форма сопоставления выглядит так:
Если вы всё сделали правильно, загрузка создаст специальный служебный документ Отчёт маркетплейса, который будет содержать ссылки на все загруженные документы.
Внимание! После загрузки документы нужно провести.
Подробнее рассмотрим создаваемые документы.
Реализация без перехода права собственности
Это те товары, которые были переданы в доставку маркетплейсом.
Этот документ сделает следующую проводку по передаче товаров на 45-й счёт (товары, переданные на реализацию без перехода права собственности).
Если вы находитесь на общей системе налогообложения, этим документом будет начислен НДС. То есть НДС вы заплатите со всех товаров, которые передали в доставку, вне зависимости от их доставки и оплаты.
Дт 45 Кт 41 (со склада Яндекс) по каждому товару
Начисление НДС
Реализация отгруженных товаров
Это те товары, которые были доставлены покупателям.
Этот документ отражает саму реализацию. Проводки аналогичны обычной реализации товаров, кроме того, что товар будет списываться со счёта 45.
Дт 62.01 Кт 90.01
Дт 90.02 Кт 45
Возврат товаров (невыкупленные товары)
Этим документом вернутся товары на ваш склад Яндекса, но на 45-й счёт. Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, потребуется сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ создаётся на основании документа Отгрузка без перехода права собственностии.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 45 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Уменьшится НДС к начислению
Возврат товаров (возвращённые товары)
Этим документом вернутся товары, которые были доставлены покупателю и которые он затем вернул. Возврат будет выполнен на 41-й счёт на склад Яндекс.
Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, нужно будет сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ делается на основании документа Реализация отгруженных товаров.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 90.02 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Документооборот по договору размещения (платежи)
Для этого участка понадобятся документы из личного кабинета Яндекс Маркета. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать файл, в котором будет Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. При необходимости можно посмотреть его детализацию.
Анализируем PDF-файл с отчётом. Он выглядит так:
Все эти цифры расшифровываются в закладках детализации отчёта (файл Excel). Каждая цифра из этого отчёта должна найти отражение в учёте.
В строке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных покупателями товаров. На эту сумму необходимо отразить долг Яндекс Маркета по договору размещения (платежи). А на сумму из строки Возвращено потребителям за счёт заказчика нужно уменьшить долг Яндекса.
Эти движения нужно отразить ручной операцией. Рекомендуем сделать это точно так, как на нашем скриншоте.
Также рекомендуем к документу приложить файл с отчётом, чтобы в будущем было проще разобраться, почему вы сделали такие проводки.
Кроме этих ручных проводок, необходимо красиво закрыть расчёты на счёте 62 по договору реализации (так как мы сделали ручные движения по счёту 62). Для этого нужно аккуратно заполнить документ Корректировка долга.
Рекомендуем заполнять документ точно так, как показано на наших скриншотах, и не указывать документ расчётов. Его подберёт программа автоматически при проведении документа.
Откуда мы поняли, какую сумму необходимо зачесть? Для этого нужно посмотреть, какие остатки на счетах 62.01 и 62.02 останутся после проведения реализации и ручной операции, и зачесть меньшую из них сумму.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (платежи). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)»из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, покупатель оплачивает товар по меньшей цене, и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу Яндексу услуг продвижения, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить ему документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Реализация услуг и выбираем договор продвижения.
Оплата за услуги продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Поступление услуг. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце.
Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Прочие корректировки.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать), рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору реализации
Расчёты по этому договору можно сверить с отчётом статистики, из которого мы автоматически загружали документы. Но сверять стоит загруженный документ Отчёт о продажах.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам
В личном кабинете акт сверки выглядит так. В дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В 1С:Бухгалтерии мы увидим аналогичные движения.
Для всех сверок мы рекомендуем использовать хитрый отчёт Анализ субконто — в нём можно увидеть все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком. В целом отчёт выглядит так:
Как его построить?
В настройках выбираем два субконто: Контрагенты и Договоры.
И выводим их в группировках.
На этом шаге мы обращаем внимание на остаток по счёту 76. Его остаток должен сходиться с актом сверки.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:Бухгалтерии видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце, поэтому у нас висит остаток).
В следующем месяце произойдёт зачёт. Обращаем внимание: из-за зачёта авансов немного трудно смотреть обороты. Как вариант, можно построить акт сверки в 1С: Бухгалтерии или обращать внимание на остаток — он должен сойтись с актом сверки.
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:Бухгалтерии.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
—
—
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Перемещение товаров (с основного склада на склад Яндекса)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Перемещение товаров (со склада Яндекса на свой склад). После загрузки данных отчёта по статистике нужно проверить, не задвоились ли возвраты
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Поступление услуг, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Реализация услуг, договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем товарооборот маркетплейса
Загружаем отчёт по данным статистики. Формируются документы:
Реализация без перехода права собственности (передано в доставку)
Реализация отгруженных товаров (доставлено)
Возвраты товаров (недоставленные, возвращённые)
На основании отчёта по данным статистики (Личный кабинет — Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации. Скачать отчёт за месяц)
Отражаем оплаты, полученные от покупателей, и удерживаем сумму возвратов
Долг Яндекса увеличивается на сумму оплат и уменьшается на сумму возвратов (расчёты на счёте 76)
Формируем документ Операция
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Зачитываем развёрнутое сальдо на счёте 62
Формируем документ Корректировка долга
На основании остатков по счёту 62 до внутреннего зачёта
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Корректировка долга между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
В 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно расписывать её тут не будем. Главное — не забыть её отразить
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов. Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы». Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет. Чуть подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Содержание
Сейчас очень многие компании работают с маркетплейсами. К сожалению, полной, простой и понятной информации о том, как правильно отражать все операции в 1С:Бухгалтерии, мы не нашли. Поэтому разобрались самостоятельно.
Также мы описали методику работы с Яндекс Маркетом в программе 1С:Управление нашей фирмой в статье «Как организациям на УСН работать с Яндекс Маркетом в 1С:УНФ».
Что можно найти в интернете?
Из официальных рекомендаций нам удалось найти следующее:
1. Есть полезная статья про то, как организовать работу в 1С:Управление торговлей, ред. 11.
Статью можно
найти на сайте buh.ru. Есть
видеоверсия статьи в виде вебинара.
Из неё можно понять общую логику работы, почерпнуть несколько идей, но схема всё равно не ложится на 1С:Бухгалтерию и до конца непонятно, что делать.
2. Есть описание того, как организована работа с Яндекс Маркетом в 1С:Бухгалтерии.
Его можно
найти в описании обновлений.
В 1С:Бухгалтерии организована особая методика учёта. Используется механизм реализации без перехода права собственности, сделан сложный модуль загрузки документов, который поддерживает эту схему. Но в инструкции описан только товарооборот, непонятна вся цепочка действий и документов.
3. Один из самых полезных материалов мы нашли в справке Яндекс Маркета.
Видео для бухгалтеров.
В этом вебинаре от Яндекса много полезного, но всё выглядит очень сложно, особенно для компаний на УСН (это подтверждают комментарии к видео). Не хватает описания готовой схемы для 1С:Бухгалтерии.
4. В целом будет полезно изучить раздел про бухгалтерию в справке Яндекс Маркета.
Раздел о бухгалтерском учёте и закрывающих документах.
В чём особенность работы с Яндекс Маркетом
С Яндекс Маркетом заключается договор оказания услуг, а не комиссионный договор. Да, схема работы с Яндексом отличается от схем Wildberries и Ozon.
Яндекс:
не является комиссионером, не участвует в сделках купли-продажи
оказывает услуги по размещению товаров на своей площадке, доставке и расчётам с покупателями
приобретает у нашей компании услуги по продвижению самого Яндекс Маркета (когда покупатель использует скидки, баллы, Яндекс как будто возмещает нам уменьшенную цену — покупает услугу продвижения)
Именно поэтому разработчики 1С:Бухгалтерии создали особую схему с использованием «Реализации без перехода права собственности».
Кроме того, Яндекс даёт много различных отчётов:
переданные товары в доставку
доставленные товары
оплаченные товары
Довольно сложно разобраться в том, какие данные в каком случае нужно отражать и что с чем сверять. Дополнительные трудности возникают, если мы включаем «Продажи бизнесу». По рекомендациям Яндекса, нам нужно отражать продажу на каждого контрагента отдельно. При этом автоматическая загрузка продаж в 1С:Бухгалтерии в этом случае перестаёт работать (она так не умеет).
Большинство компаний, которые работают с маркетплейсами, используют упрощённую систему налогообложения. Нам кажется, что схему можно упростить, пойдя на некоторые условности и допущения.
Какие допущения/упрощения мы сделали в своей методике
Порядок отражения продаж юридическим лицам и ИП
Если на Яндекс Маркете товар приобретает не физлицо, а организация, то документооборот строится иначе. Яндекс от нашего имени выписывает УПД и отправляет его нам и клиенту для подписания, в том числе через ЭДО.
Если у нас общая схема налогообложения с НДС, мы обязательно должны отразить этот документ как продажу конкретному покупателю и зарегистрировать счёт-фактуру в книге продаж.
Если у нас УСН, то такой строгой обязанности, по нашему мнению, нет. Мы предлагаем отражать подобные реализации общим способом через отчёт комиссионера, не разделяя продажи физическим и юридическим лицам.
Пока мы не можем придумать, в каком случае мы получим проблемы от этого варианта.
Важно! Предлагаемая нами схема может подойти только ИП и организациям на УСН. Рассматриваются операции по модели FBS.
Если у вас общая система налогообложения, методика может не подойти. Как минимум при ОСН вам необходимо:
предоставлять счета-фактуры Яндексу на сумму скидок/баллов с правильными номерами, иначе Яндекс остановит вам выплаты
правильно оформлять все первичные документы по НДС в случае работы с юридическими лицами и ИП
Какие настройки нужно сделать в 1С:Бухгалтерии для отражения продаж через Яндекс Маркет
1. Включить комиссионную торговлю: Главное — Функциональность — Торговля — Продажа товаров или услуг через комиссионеров.
2. Создать четыре договора с Яндекс Маркетом:
договор на реализацию товара (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать продажи через Яндекс. Сам Яндекс рекомендует иначе — создать контрагента «Физическое лицо». Но, по нашему мнению, так будет сложнее. А минусов решения мы не видим. Движения по этому договору мы будем загружать автоматически при помощи встроенного функционала 1С:Бухгалтерии
договор на размещение (вид договора — с покупателем) — по этому договору Яндекс будет выступать агентом по получению денежных средств от покупателей и периодически вам их перечислять, удерживая некоторую сумму за свои услуги
договор на продвижение (вид договора — с покупателем) — по этому договору вы будете отражать реализацию и платежи за скидки/баллы, которые они дали покупателям на своей площадке
договор оказания услуг (вид договора — с поставщиком) — по этому договору вы будете отражать поступление услуг от Яндекса, а также взаимозачёт с договором на размещение (оплата услуг обычно не требуется, Яндекс Маркет вычитает сумму из поступлений по договору размещения)
Сам Яндекс в личном кабинете тоже группирует все расчёты по договорам отдельно: Бухгалтерия — Закрывающие документы.
3. Создать новый Склад — Яндекс Маркет. По нему будут отражаться все движения товара, связанные с Яндекс Маркетом.
Общая схема документооборота с Яндекс Маркетом
Документооборот по договору реализации товара
Передача товаров на Яндекс Маркет
Если для вас важен оперативный учёт остатков на вашем складе, то в момент передачи товаров в доставку (на склад Яндекс Маркета) вам необходимо оформить перемещение товаров.
Обратите внимание: в этот момент право собственности не переходит к Яндексу, вы просто как бы перемещаете товар на свой склад у Яндекса.
Дт 41 Склад Яндекс Кт 41 Основной склад
Если оперативный учёт остатков на складе не важен, то допустимо переместить на склад Яндекс весь товар, который был передан в доставку. Это можно сделать при помощи данных документа Реализация без перехода права собственности, скопировав всю табличную часть и вставив в документ перемещения.
Возврат товаров от Яндекса
Если вам важен оперативный анализ остатков, вы можете оперативно разносить документы Возврат товаров от покупателя. В этом случае нужно будет отказаться от автоматической загрузки возвратов по результатам сводного отчёта по данным статистики.
Если оперативный учёт остатков не важен, то все возвраты будут загружены в момент обработки данных Яндекс Маркета из сводного отчёта по данным статистики.
Реализация товаров Яндексом
Со 2-го по 14-е число Яндекс готовит закрывающие документы. Отчёт по движению товаров называется Сводный отчёт по данным статистики. Его можно найти так: Личный кабинет —Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации.
Отчёт выглядит следующим образом:
В нём есть сводные данные и расшифровка по товарам:
переданным в доставку
доставленным
невыкупленным
Этот отчёт (в формате Excel) можно автоматически загрузить в 1С:Бухгалтерию.
Важное ограничение! Если на Яндекс Маркете товар покупают юр. лица, то Яндекс от вашего имени выписывает УПД для покупателя и отправляет его и вам и ему. Предполагается, что дальше вы отразите эту реализацию в книге продаж, а покупатель — в книге покупок.
Продажи бизнесу в отчёте по данным статистики выделены отдельно, но на данный момент загружаются в 1С:Бухгалтерию аналогично продажам физ. лицам.
Поэтому если у вас УСН, то, по нашему мнению, можно всё загружать автоматически и не отражать такие продажи на конкретное юр. лицо.
Если вы на ОСН, всё сложнее: нужно заносить каждую продажу отельным УПД, исключать такие строки из автоматической загрузки по физ. лицам. А потом по каждой такой продаже перекидывать долг на договор размещения (платежи). Этот процесс у нас в методике не описан. Но мы написали пожелание разработчикам с просьбой учесть этот сценарий.
Открываем Продажи — Маркетплейсы и комиссионеры, нажимаем Загрузить и выбираем Отчёт о продажах товара Яндекс Маркет.
В загрузку следует выбрать файл примерно с таким названием: "report-2023-11.xlsx". При первой загрузке надо будет заполнить настройки.
Дальше откроется окно, в котором можно будет сопоставить данные вашей номенклатуры и справочника товаров в Яндекс Маркете. Эту операцию необходимо выполнить очень внимательно, чтобы избежать создания дублей номенклатуры.
Процедуру сопоставления можно выполнить заранее при помощи указания идентификаторов в карточке номенклатуры.
Идентификатор товара на маркетплейсе можно найти в карточке товара.
Форма сопоставления выглядит так:
Если вы всё сделали правильно, загрузка создаст специальный служебный документ Отчёт маркетплейса, который будет содержать ссылки на все загруженные документы.
Внимание! После загрузки документы нужно провести.
Подробнее рассмотрим создаваемые документы.
Реализация без перехода права собственности
Это те товары, которые были переданы в доставку маркетплейсом.
Этот документ сделает следующую проводку по передаче товаров на 45-й счёт (товары, переданные на реализацию без перехода права собственности).
Если вы находитесь на общей системе налогообложения, этим документом будет начислен НДС. То есть НДС вы заплатите со всех товаров, которые передали в доставку, вне зависимости от их доставки и оплаты.
Дт 45 Кт 41 (со склада Яндекс) по каждому товару
Начисление НДС
Реализация отгруженных товаров
Это те товары, которые были доставлены покупателям.
Этот документ отражает саму реализацию. Проводки аналогичны обычной реализации товаров, кроме того, что товар будет списываться со счёта 45.
Дт 62.01 Кт 90.01
Дт 90.02 Кт 45
Возврат товаров (невыкупленные товары)
Этим документом вернутся товары на ваш склад Яндекса, но на 45-й счёт. Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, потребуется сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ создаётся на основании документа Отгрузка без перехода права собственностии.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 45 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Уменьшится НДС к начислению
Возврат товаров (возвращённые товары)
Этим документом вернутся товары, которые были доставлены покупателю и которые он затем вернул. Возврат будет выполнен на 41-й счёт на склад Яндекс.
Если товар вернётся на ваш склад и вам важно корректно учитывать остатки основного склада, нужно будет сделать дополнительное перемещение на основной склад.
Этот документ делается на основании документа Реализация отгруженных товаров.
Документ сделает следующие проводки:
Дт 90.02 Кт 41 Склад Яндекс (сторно)
Документооборот по договору размещения (платежи)
Для этого участка понадобятся документы из личного кабинета Яндекс Маркета. Их можно найти так: Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы.
Нам необходимо скачать файл, в котором будет Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. При необходимости можно посмотреть его детализацию.
Анализируем PDF-файл с отчётом. Он выглядит так:
Все эти цифры расшифровываются в закладках детализации отчёта (файл Excel). Каждая цифра из этого отчёта должна найти отражение в учёте.
В строке Получено от потребителей будет отражена сумма оплаченных покупателями товаров. На эту сумму необходимо отразить долг Яндекс Маркета по договору размещения (платежи). А на сумму из строки Возвращено потребителям за счёт заказчика нужно уменьшить долг Яндекса.
Эти движения нужно отразить ручной операцией. Рекомендуем сделать это точно так, как на нашем скриншоте.
Также рекомендуем к документу приложить файл с отчётом, чтобы в будущем было проще разобраться, почему вы сделали такие проводки.
Кроме этих ручных проводок, необходимо красиво закрыть расчёты на счёте 62 по договору реализации (так как мы сделали ручные движения по счёту 62). Для этого нужно аккуратно заполнить документ Корректировка долга.
Рекомендуем заполнять документ точно так, как показано на наших скриншотах, и не указывать документ расчётов. Его подберёт программа автоматически при проведении документа.
Откуда мы поняли, какую сумму необходимо зачесть? Для этого нужно посмотреть, какие остатки на счетах 62.01 и 62.02 останутся после проведения реализации и ручной операции, и зачесть меньшую из них сумму.
Отражение оплат от Яндекса по договору размещения
Яндекс делает отдельные оплаты по разным договорам: размещения и продвижения. Платежи за размещение отличаются назначением платежа. Они будут иметь примерно такой вид:
Перечисление денежных средств, полученных в связи с исполнением поручения в соответствии с условиями Договора № ХХХХХХ. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор размещения (платежи). Количество документов будет зависеть от вашей настройки в личном кабинете Яндекса.
Сумму всех полученных оплат необходимо сравнить с колонкой «Перечислено Исполнителем на счёт Заказчика (в том числе и стоимость уступки прав требований в адрес третьих лиц по поручению Заказчика)»из скачанных из личного кабинета документов.
Документооборот по договору продвижения
Напомним: если Яндекс делает скидки или продаёт товар за бонусы, покупатель оплачивает товар по меньшей цене, и именно уменьшенную сумму вам перечисляет Яндекс. Но дополнительно он покупает у вас услугу продвижения — по сути, компенсирует все скидки.
Реализация услуг продвижения
Чтобы отразить продажу Яндексу услуг продвижения, мы скачиваем в личном кабинете файлы по договору продвижения.
Яндекс за нас формирует счёт-фактуру (если вы на НДС, то он потребует от вас отправить ему документ именно с этим номером) и прикладывает детализацию.
По данным детализации мы формируем документ Реализация услуг и выбираем договор продвижения.
Оплата за услуги продвижения
Яндекс оплачивает услуги продвижения отдельными платёжными поручениями. Их можно распознать по назначению платежа:
Оплата услуг в соответствии договором № ОФ-ХХХХХ, без НДС. по поручению ООО ЯНДЕКС
Эти платежи ставим на договор продвижения.
Сумма перечислений может быть не равна сумме реализации. Яндекс заплатит остаток позже.
Документооборот по договору услуг за размещение
Отражение услуг Яндекса за размещение
Яндекс предоставляет нам акт и счёт-фактуру на свои услуги. Их можно найти в архиве с документами.
Обычно не требуется заносить в 1С всю детализацию услуг от Яндекса и достаточно занести все услуги одной строкой в документ Поступление услуг. Но можно и разбить по конкретным услугам, если это важно для анализа прибыли.
Зачёт долга по услугам Яндекса за размещение
Яндекс автоматически закрывает долг по договору оказания услуг, проводя взаимозачёт с договором на размещение. Обычно это происходит в следующем месяце.
Так как в нашем примере ноябрь — первый месяц торговли на маркетплейсе, то взаимозачёт необходимо будет отразить только в декабре. Покажем документ на примере декабря.
Взаимозачёт оформляется документом Корректировка долга, вид операции — Прочие корректировки.
Необходимо заполнить обе закладки:
Расчёты с покупателями — уменьшаем долг Яндекса по договору размещения
Расчёты с поставщиками — уменьшаем долг нашей организации перед Яндексом за услуги
Как сверить взаиморасчёты с Яндексом
Для сверки с Яндексом необходимо запросить акты сверки в личном кабинете по каждому из договоров. Для формирования актов сверки Яндексу требуется некоторое время (иногда у них почему-то не получается их сформировать), рекомендуем запастись терпением.
Сверка по договору реализации
Расчёты по этому договору можно сверить с отчётом статистики, из которого мы автоматически загружали документы. Но сверять стоит загруженный документ Отчёт о продажах.
Сверка по договору размещения
По договору размещения нам доступна сверка по платежам и по услугам.
Сверка по платежам
В личном кабинете акт сверки выглядит так. В дебете — суммы поступлений на расчётный счёт, в кредите — сумма полученных от покупателей денег (за вычетом удержаний).
В 1С:Бухгалтерии мы увидим аналогичные движения.
Для всех сверок мы рекомендуем использовать хитрый отчёт Анализ субконто — в нём можно увидеть все необходимые взаиморасчёты как с покупателем, так и с поставщиком. В целом отчёт выглядит так:
Как его построить?
В настройках выбираем два субконто: Контрагенты и Договоры.
И выводим их в группировках.
На этом шаге мы обращаем внимание на остаток по счёту 76. Его остаток должен сходиться с актом сверки.
Кроме того, общие суммы по договору размещения можно сверить по данным отчёта об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований. В нём видим аналогичную сумму исходящего сальдо на конец отчётного периода. Мы рекомендуем пользоваться именно этим вариантом.
Сверка по услугам
В личном кабинете акт сверки выглядит так:
В 1С:Бухгалтерии видим аналогичные движения (напомним, взаимозачёт будет только в следующем месяце, поэтому у нас висит остаток).
В следующем месяце произойдёт зачёт. Обращаем внимание: из-за зачёта авансов немного трудно смотреть обороты. Как вариант, можно построить акт сверки в 1С: Бухгалтерии или обращать внимание на остаток — он должен сойтись с актом сверки.
Сверка по договору продвижения
Акт сверки по договору продвижения формируем в отдельной вкладке. В нашем случае видим такой акт:
Посмотрим, что у нас в 1С:Бухгалтерии.
Мы видим, что расчёты с Яндексом по продвижению сходятся, а значит, мы всё верно занесли в 1С.
Чек-лист работы с Яндекс Маркетом
Что делаем
Как делаем
На основании чего делаем
Флаг
По факту получения заказов на маркетплейсе
Получили заказ на маркетплейсе
—
—
Подготавливаем заказ к отгрузке, передаём в Яндекс
Товар уходит с вашего склада и числится на маркетплейсе
Формируем документ Перемещение товаров (с основного склада на склад Яндекса)
На основании заказа маркетплейса
По факту получения возвратов от маркетплейса
Получили на склад возвращённый товар
Товар приходит на ваш склад
Формируем документ Перемещение товаров (со склада Яндекса на свой склад). После загрузки данных отчёта по статистике нужно проверить, не задвоились ли возвраты
На основании возврата в маркетплейсе
По факту получения денежных средств от Яндекса
Получили деньги по договору размещения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на размещение
На основании выписки из банка
Получили деньги по договору продвижения
Формируем документ Поступление на счёт, договор на продвижение
На основании выписки из банка
По окончании месяца (после 2-го числа следующего месяца и до 14-го)
Отражаем услуги маркетплейса
Наш долг Яндексу увеличивается на сумму услуг по размещению
Формируем документ Поступление услуг, договор оказания услуг
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Акт об оказании услуг и исполнении поручения
Отражаем реализацию услуг по продвижению
Долг Яндекса увеличивается на сумму скидок и бонусов
Формируем документ Реализация услуг, договор продвижения
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на продвижение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ УПД, дополнительно можем проанализировать детализацию
Отражаем товарооборот маркетплейса
Загружаем отчёт по данным статистики. Формируются документы:
Реализация без перехода права собственности (передано в доставку)
Реализация отгруженных товаров (доставлено)
Возвраты товаров (недоставленные, возвращённые)
На основании отчёта по данным статистики (Личный кабинет — Бухгалтерия — Финансовые отчёты — По реализации. Скачать отчёт за месяц)
Отражаем оплаты, полученные от покупателей, и удерживаем сумму возвратов
Долг Яндекса увеличивается на сумму оплат и уменьшается на сумму возвратов (расчёты на счёте 76)
Формируем документ Операция
На основании детализации по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Зачитываем развёрнутое сальдо на счёте 62
Формируем документ Корректировка долга
На основании остатков по счёту 62 до внутреннего зачёта
Отражаем взаимозачёт между договором на оказание услуг и договором на размещение
Долг Яндекса по договору размещения уменьшается, наш долг по договору оказания услуг уменьшается
Формируем документ Корректировка долга между договором оказания услуг и договором на размещение
На основании документов по договору размещения (Личный кабинет — Бухгалтерия — Закрывающие документы — Договор на размещение. Скачать документы за месяц)
Смотрим документ Отчёт об исполнении поручения и о зачёте взаимных требований
Графа Стоимость оказанных услуг (включая вознаграждение за исполнение поручения)
В конце квартала, перед составлением отчётности по УСН
Отражаем в книге доходов суммы, удержанные Яндексом за услуги
В 1С:Бухгалтерии эта операция не автоматизирована. Нужно делать её ручной записью в книгу доходов. Подробно расписывать её тут не будем. Главное — не забыть её отразить
Берём все суммы приходных накладных (услуги от Яндекса) и добавляем их в раздел доходов. Это правило справедливо как для УСН «Доходы», так и для УСН «Доходы минус расходы». Так приходится делать из-за того, что в доходы УСН мы должны отразить все суммы, оплаченные покупателями, вне зависимости от того, удержал что-то Яндекс или нет. Чуть подробнее об этом можно узнать на
сайте Яндекса
Скачать чек-лист
Статьи
В этой статье я расскажу, как в программе 1С:Бухгалтерия верно оформить документы, чтобы возврат денежных средств покупателю правильно отразился в доходах, если доход был по патенту.
Предприниматель осуществляет торговую деятельность, совмещает УСН и патент.
В случае возврата покупателю товара может возникнуть ситуация, когда в КУДиР по УСН сторнируется сумма дохода, однако оплата от покупателя была отнесена полностью на патент. Выглядеть это будет следующим образом:
В отчёте Анализ состояния налогового учёта по УСН это будет выглядеть так:
В отражении документов в программе важна последовательность. И это тот самый случай, когда из-за непоследовательного ввода документов в программе некорректно сторнируется доход.
Чтобы программа поняла, что поступление оплаты от покупателя было по патенту, обязательно нужно, чтобы документ Возвраты от покупателей по времени был сформирован раньше, чем Выдача наличных с видом Возврат покупателю.
Пример. От покупателя поступил аванс в размере 1 500 рублей, доход отразили по патенту.
Отразили покупателю Реализацию товара.
Примерно через неделю покупатель вернул часть товара. Отражаем документ Возврат товаров от покупателя. Он делает следующие движения:
После этого Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 выглядит так:
Программа видит, что есть возврат суммы аванса. Далее вносим документ Выдача наличных с видом Возврат покупателю. Возможности указать патент в этом документе нет. Поэтому возникает необходимость понять, каким документом был сделан возврат.
Однако программа ориентируется не на форму документа, а на взаиморасчёты с контрагентом. На предыдущем скриншоте видно, что по счёту 62.02 по Возврату товара есть минус.
На скриншоте ниже видим, что по 62.02 зачлась сумма аванса, аналитика указана Возврат товаров от покупателя. При этом по регистру КУДиР доход сторнируется уже по патенту.
Таким образом, чтобы возврат из кассы покупателю был отражён по патенту, необходимо документ Возврат товара по времени внести раньше документа Выдача наличных (с видом Возврат покупателю). Также в возврате товара нужно указать документ реализации — это поможет программе увидеть систему налогообложения, по которой нужно сторнировать доход.
Эта статья является помощником в решении такой затруднительной ситуации. Мы стремимся улучшать продукты 1С, поэтому отправили разработчикам 1С запрос на автоматизацию движения по налоговым регистрам, чтобы в будущем не было необходимости соблюдать строгую последовательность внесения документов.
В этой статье я расскажу, как в программе 1С:Бухгалтерия верно оформить документы, чтобы возврат денежных средств покупателю правильно отразился в доходах, если доход был по патенту.
Предприниматель осуществляет торговую деятельность, совмещает УСН и патент.
В случае возврата покупателю товара может возникнуть ситуация, когда в КУДиР по УСН сторнируется сумма дохода, однако оплата от покупателя была отнесена полностью на патент. Выглядеть это будет следующим образом:
В отчёте Анализ состояния налогового учёта по УСН это будет выглядеть так:
В отражении документов в программе важна последовательность. И это тот самый случай, когда из-за непоследовательного ввода документов в программе некорректно сторнируется доход.
Чтобы программа поняла, что поступление оплаты от покупателя было по патенту, обязательно нужно, чтобы документ Возвраты от покупателей по времени был сформирован раньше, чем Выдача наличных с видом Возврат покупателю.
Пример. От покупателя поступил аванс в размере 1 500 рублей, доход отразили по патенту.
Отразили покупателю Реализацию товара.
Примерно через неделю покупатель вернул часть товара. Отражаем документ Возврат товаров от покупателя. Он делает следующие движения:
После этого Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 62 выглядит так:
Программа видит, что есть возврат суммы аванса. Далее вносим документ Выдача наличных с видом Возврат покупателю. Возможности указать патент в этом документе нет. Поэтому возникает необходимость понять, каким документом был сделан возврат.
Однако программа ориентируется не на форму документа, а на взаиморасчёты с контрагентом. На предыдущем скриншоте видно, что по счёту 62.02 по Возврату товара есть минус.
На скриншоте ниже видим, что по 62.02 зачлась сумма аванса, аналитика указана Возврат товаров от покупателя. При этом по регистру КУДиР доход сторнируется уже по патенту.
Таким образом, чтобы возврат из кассы покупателю был отражён по патенту, необходимо документ Возврат товара по времени внести раньше документа Выдача наличных (с видом Возврат покупателю). Также в возврате товара нужно указать документ реализации — это поможет программе увидеть систему налогообложения, по которой нужно сторнировать доход.
Эта статья является помощником в решении такой затруднительной ситуации. Мы стремимся улучшать продукты 1С, поэтому отправили разработчикам 1С запрос на автоматизацию движения по налоговым регистрам, чтобы в будущем не было необходимости соблюдать строгую последовательность внесения документов.
Содержание
Очень часто к нам на линию консультации обращаются клиенты с просьбой настроить отправку электронных писем из 1С. Самая технически сложная настройка — если у клиента почта на Яндексе. Однако похожие сложности могут возникать и при настройке почты других сервисов.
Когда пользователи пробуют самостоятельно настроить почту в 1С, они нередко сталкиваются с такой ошибкой:
Мы долго пытались найти способы её обойти и в этой статье расскажем всё, что знаем, на примере 1С:Бухгалтерии:
как правильно настроить пароль в 1С
что необходимо настроить на стороне Яндекса
что делать, есть не помогли первые два варианта
Настройки на стороне Яндекса
Необходимо включить разрешение доступа к почтовому ящику. Для этого в почте нажимаем шестёренку ⚙️— Все настройки.
В разделе Почтовые программы должны быть проставлены две галки:
С сервера imap.yandex.ru по протоколу IMAP
Пароли приложений и OAuth-токены
Настройка пароля приложения
Далее необходимо создать пароль приложения. Такой пароль нужно создавать для всех популярных почтовых сервисов. На основной странице своего аккаунта справа вверху нажимаем на фото профиля, выбираем пункт Управление аккаунтом. В открывшейся форме выбираем Безопасность и в самом низу переходим в Пароли приложений.
При выборе пункта Почта программа сразу предлагает создать пароль: укажите имя и скопируйте созданный пароль из 16 символов. Именно этот пароль нужно будет указать при дальнейшей настройке в программе 1С. При настройке отправки писем для других почтовых сервисов нужно будет создавать аналогичный пароль.
Увидеть пароль на стороне Яндекса можно только при его создании, после сохранения пароля просмотреть его ещё раз не получится. Это не страшно, запоминать или сохранять его не нужно, потому что в базе 1С вы укажете его один раз. Если настройка слетит, нужно будет просто создать другой пароль на стороне Яндекса и перенастроить авторизацию на стороне 1С.
Также не следует использовать один и тот же пароль два раза и более при настройке почты в 1С. В этом случае он не будет работать, и вы не сможете пройти повторную авторизацию при настройке на стороне 1С.
Настройки на стороне 1С:Бухгалтерии
Переходим к настройке на стороне базы 1С: выберите Администрирование — Органайзер — Настройки почты — Создать.
Укажите адрес электронной почты и пароль, который создали на стороне Яндекса на предыдущем шаге.
При создании почты автоматически проверяется авторизация. Если она прошла успешно, можно увидеть такое сообщение:
Что делать, если ничего не помогло?
Бывают ситуации, когда вышеописанные шаги не работают. В этом случае можно попробовать авторизоваться прямо на сервере Яндекс из 1С.
Перед настройкой убедитесь, что разрешения доступа к почте включены.
Зайдите в настройки почты и создайте новую настройку. Укажите адрес электронной почты. Вместо того чтобы ввести пароль, укажите пункт Авторизоваться на почтовом сервисе.
В открывшейся настройке перейдите по ссылке Создайте новое приложение и пройдите авторизацию в Яндексе через браузер.
После этого создайте приложение.
Укажите:
1. Наименование приложения
2. Платформу приложения
3. Необходимые доступы. Какие именно доступы нужны, можно посмотреть в 1С:Бухгалтерии, в пункте 4 (скрин ниже). Нужно добавить три доступа.
В настройках доступа Яндекса в выпадающем списке не будет нужных нам доступов, поэтому их нужно указать вручную (в поисковой строке пишем Отправка писем через Яндекс и выбираем предложенный вариант).
4. Почту для связи
И создаём приложение. Далее откроется окно с созданным приложением. Не закрывайте его, данные с этой страницы будут нужны нам для дальнейшей настройки. Скопируйте ClientID и Client secret. После этого вернитесь в 1С:Бухгалтерию и укажите ID и пароль (ID — это ClientID, а пароль — это Client secret).
Нажмите далее — и 1С:Бухгалтерия предложит вам пройти авторизацию с помощью Яндекса. Укажите вашу почту и пароль от неё.
После программа отправит тестовое письмо, чтобы проверить прохождение авторизации. Если авторизация пройдёт успешно, вы увидите следующее сообщение:
Мы научились правильно настраивать пароль, узнали, какие настройки есть на стороне Яндекса, и прошли авторизацию почтового сервера в 1С:Бухгалтерии.
Содержание
Очень часто к нам на линию консультации обращаются клиенты с просьбой настроить отправку электронных писем из 1С. Самая технически сложная настройка — если у клиента почта на Яндексе. Однако похожие сложности могут возникать и при настройке почты других сервисов.
Когда пользователи пробуют самостоятельно настроить почту в 1С, они нередко сталкиваются с такой ошибкой:
Мы долго пытались найти способы её обойти и в этой статье расскажем всё, что знаем, на примере 1С:Бухгалтерии:
как правильно настроить пароль в 1С
что необходимо настроить на стороне Яндекса
что делать, есть не помогли первые два варианта
Настройки на стороне Яндекса
Необходимо включить разрешение доступа к почтовому ящику. Для этого в почте нажимаем шестёренку ⚙️— Все настройки.
В разделе Почтовые программы должны быть проставлены две галки:
С сервера imap.yandex.ru по протоколу IMAP
Пароли приложений и OAuth-токены
Настройка пароля приложения
Далее необходимо создать пароль приложения. Такой пароль нужно создавать для всех популярных почтовых сервисов. На основной странице своего аккаунта справа вверху нажимаем на фото профиля, выбираем пункт Управление аккаунтом. В открывшейся форме выбираем Безопасность и в самом низу переходим в Пароли приложений.
При выборе пункта Почта программа сразу предлагает создать пароль: укажите имя и скопируйте созданный пароль из 16 символов. Именно этот пароль нужно будет указать при дальнейшей настройке в программе 1С. При настройке отправки писем для других почтовых сервисов нужно будет создавать аналогичный пароль.
Увидеть пароль на стороне Яндекса можно только при его создании, после сохранения пароля просмотреть его ещё раз не получится. Это не страшно, запоминать или сохранять его не нужно, потому что в базе 1С вы укажете его один раз. Если настройка слетит, нужно будет просто создать другой пароль на стороне Яндекса и перенастроить авторизацию на стороне 1С.
Также не следует использовать один и тот же пароль два раза и более при настройке почты в 1С. В этом случае он не будет работать, и вы не сможете пройти повторную авторизацию при настройке на стороне 1С.
Настройки на стороне 1С:Бухгалтерии
Переходим к настройке на стороне базы 1С: выберите Администрирование — Органайзер — Настройки почты — Создать.
Укажите адрес электронной почты и пароль, который создали на стороне Яндекса на предыдущем шаге.
При создании почты автоматически проверяется авторизация. Если она прошла успешно, можно увидеть такое сообщение:
Что делать, если ничего не помогло?
Бывают ситуации, когда вышеописанные шаги не работают. В этом случае можно попробовать авторизоваться прямо на сервере Яндекс из 1С.
Перед настройкой убедитесь, что разрешения доступа к почте включены.
Зайдите в настройки почты и создайте новую настройку. Укажите адрес электронной почты. Вместо того чтобы ввести пароль, укажите пункт Авторизоваться на почтовом сервисе.
В открывшейся настройке перейдите по ссылке Создайте новое приложение и пройдите авторизацию в Яндексе через браузер.
После этого создайте приложение.
Укажите:
1. Наименование приложения
2. Платформу приложения
3. Необходимые доступы. Какие именно доступы нужны, можно посмотреть в 1С:Бухгалтерии, в пункте 4 (скрин ниже). Нужно добавить три доступа.
В настройках доступа Яндекса в выпадающем списке не будет нужных нам доступов, поэтому их нужно указать вручную (в поисковой строке пишем Отправка писем через Яндекс и выбираем предложенный вариант).
4. Почту для связи
И создаём приложение. Далее откроется окно с созданным приложением. Не закрывайте его, данные с этой страницы будут нужны нам для дальнейшей настройки. Скопируйте ClientID и Client secret. После этого вернитесь в 1С:Бухгалтерию и укажите ID и пароль (ID — это ClientID, а пароль — это Client secret).
Нажмите далее — и 1С:Бухгалтерия предложит вам пройти авторизацию с помощью Яндекса. Укажите вашу почту и пароль от неё.
После программа отправит тестовое письмо, чтобы проверить прохождение авторизации. Если авторизация пройдёт успешно, вы увидите следующее сообщение:
Мы научились правильно настраивать пароль, узнали, какие настройки есть на стороне Яндекса, и прошли авторизацию почтового сервера в 1С:Бухгалтерии.
Содержание статьи:
С каждым годом мы всё чаще слышим слово «акциз». С каждым годом всё больше сфер предпринимательской деятельности подлежат обложению акцизом. Так что же такое акциз?
Акциз — это налог. Он есть во многих странах мира и существенно пополняет их бюджет. В нашей стране это федеральный налог, расчёт которого строго регулирует законодательство и контролируют налоговые органы. Акциз действует на всей территории РФ. Нет ни одного региона, который был бы освобождён от его уплаты.
Мы разработали расширение для программы 1С:Бухгалтерия предприятия, которое помогает бухгалтерам упростить учёт акцизов при импорте товаров из ЕАЭС и стран, не входящих в ЕАЭС, и правильно рассчитать сумму налога по всем подакцизным товарам, кроме сигарет и папирос.
Немного теории
Актуальный перечень подакцизных товаров приведён в ст. 181 НК РФ, постоянно обновляется и дополняется. Плательщиками акциза, помимо производителей, являются импортёры товаров, входящих в перечень ст. 181 НК РФ.
В настоящее время используют два вида ставок акцизов:
специфические (твёрдые) ставки— фиксированная сумма за единицу измерения. Используется для всех подакцизных товаров, кроме сигарет и папирос
комбинированные (смешанные) ставки — совместное использование специфической и адвалорной (в виде процента от стоимости товара). Смешанные ставки утверждены для сигарет и папирос
Последние изменения
1 июля 2023 года в РФ дополнили перечень подакцизных товаров, включив в него сахаросодержащие напитки. Ими признаются напитки, упакованные в потребительскую упаковку и изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды, напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонента входит сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза, сироп с сахаром, мёд), а количество углеводов в пищевой ценности составляет более 5 г на 100 мл напитка. Объёмная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 % включительно.
Расчёт акциза производится по твёрдой ставке.
Принцип расчёта акциза в нашей разработке
Основой разработки является расчёт акциза по формуле:
сумма акциза, руб. = коэффициент * ставка, руб. * количество (вес нетто).
Коэффициент — перевод единицы измерения товара в карточке номенклатуры в единицу измерения для расчёта акциза. Это основной момент для правильного расчёта в нашей разработке.
Приведём примеры:
В программе заведена карточка номенклатуры «Сладкая вода» в штуках. «Сладкая вода» продаётся в бутылках объёмом 1,5 л.
Стоимость акциза по сахаросодержащим напиткам 7 руб. за 1 л. Следовательно, коэффициент равен 1,5. Таким образом, размер акциза за одну бутылку «Сладкой воды» равен 7 * 1,5 = 10,50 руб.
Карточка номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л». В программе учитывается в штуках, продаётся в таре объёмом 5 л.
Формула расчёта акциза: 6 318,00 руб. за 1 т.
Для расчёта коэффициента нам необходимо перевести литры в тонны. Можно воспользоваться калькулятором перевода литров в килограммы. В нашем случае:
Или использовать формулу расчёта m = ρV, где:
V — объём тела (м³) = 5 л
m — масса тела (килограмм)
ρ — плотность вещества (кг/м³) = 0,879
Наш коэффициент для номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л» будет равен 4,39 / 1000 = 0,00439.
Стоимость акциза за 1 штуку равна 0,00439 * 6318 = 27,74 руб.
Схема работы расширения
Рассмотрим работу расширения на основании расчёта акциза по товару «Сладкая вода», купленному в ЕАЭС, и товару «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л», купленному в стране, которая не является участником ЕАЭС.
Импорт из стран ЕАЭС
Зайдём в справочник акцизов и заведём акциз на сладкосодержащие напитки.
При изменении ставки акциза необходимо установить новую в справочнике Акциз.
Далее зайдём в карточку номенклатуры. В карточке номенклатуры в разделе Классификация появилась кнопка выбора акциза, при установлении которой становится доступен раздел Акциз: справочник Акциз, выбор расчёта суммы акциза в документе Поступление с учётом количества или по весу нетто, коэффициент.
Можно выбрать, как рассчитывать акциз:
по количеству — формула расчёта суммы акциза: ставка акциза * коэффициент * количество из документа Поступление товаров
вес нетто — формула расчёта суммы акциза: ставка * коэффициент * вес нетто из документа Поступление. В данном случае коэффициент — перевод веса нетто в кг в единицу измерения расчёта акциза
Мы завершили основные настройки, теперь можно приступать к работе в программе.
Документ Поступление товаров
В документе Поступление товаров появилась кнопка расчёта акциза и колонка с информацией о сумме акциза по каждой номенклатуре. Расчёт акциза в документе можно производить неограниченное количество раз.
Проверим расчёт суммы акциза: 7 * 1,5 * 10 = 105,00.
Документ делает проводки:
Как мы видим, сумма акциза увеличивает стоимость товара «Сладкая вода» и учитывается на счёте 68.03 Акцизы.
В карточке счёта по счёту 41 по номенклатуре «Сладкая вода» видно, что сумма акциза увеличила стоимость товара.
Заявление о ввозе товаров
В документе Заявление о ввозе товаров автоматически подставляется сумма акциза из документа Поступление товаров и рассчитывается сумма НДС с учётом суммы акциза. В Заявлении о ввозе товаров также можно пересчитать сумму акциза.
Документ делает проводку на сумму НДС с учётом акциза.
В печатной форме Заявления о ввозе также отражается информация о рассчитанном акцизе.
ГТД по импорту
Обратите внимание! Расширение работает только при создании ГТД по импорту на основании конкретного документа Поступление товаров.
Сначала создаём в справочнике Акциз новый вид акциза.
Заполняем карточку номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л».
Документ Поступление товаров
Проверяем расчёт акциза: 0,00439 * 6318 * 1 = 27,74. Документ делает проводки.
Как видим, сумма акциза увеличивает стоимость товара «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л» и учитывается на счёте 68.03 Акцизы.
ГТД по импорту
В разделе ГТД добавлена колонка с информацией об акцизе. Общая сумма акциза участвует в расчёте суммы НДС по документу ГТД по импорту.
Проверим: (516,85 + 25,84 + 27,74) * 20/100 = 114,09.
Делаем дополнительную проводку: так как Акциз платим Таможне, то с 68.03 переносим сумму акциза на контрагента Таможня.
Рассмотрим карточку счёта 41.01 с аналитикой по номенклатуре «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л».
Рассмотрим карточку счёта 76,09.
Мы рассмотрели, как сумма акциза увеличивает стоимость товаров. Рассмотрим карточки счетов 68.03 Акциз и 19.06 Акцизы по оплаченным материальным ценностям.
В итоге необходимо заплатить через ЕНС сумму в размере 105,00 руб.
19.06 закрывается в документе Поступление товаров.
Заключение
Расширение упрощает многие процессы при импорте товаров, расчёт акциза по которым происходит по специфической (твёрдой) ставке:
автоматически рассчитывает сумму акциза по каждому товару
увеличивает стоимость каждого конкретного товара на сумму акциза
переносит информацию по акцизу в Заявление о ввозе и ГТД по импорту
отражает на счетах учёта информацию об акцизе
Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?
8 000 руб. — только расширение
10 000 руб. — расширение, установка и 30-минутная консультация специалиста по бухгалтерии предприятия
Первый год обновления предоставляем бесплатно: если обновится конфигурация или изменятся формы документов, установим обновление по удалённому доступу.
После бесплатного периода год дополнительных обновлений будет стоить 2 000 рублей.
Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru.
Заказать расширение
Содержание статьи:
С каждым годом мы всё чаще слышим слово «акциз». С каждым годом всё больше сфер предпринимательской деятельности подлежат обложению акцизом. Так что же такое акциз?
Акциз — это налог. Он есть во многих странах мира и существенно пополняет их бюджет. В нашей стране это федеральный налог, расчёт которого строго регулирует законодательство и контролируют налоговые органы. Акциз действует на всей территории РФ. Нет ни одного региона, который был бы освобождён от его уплаты.
Мы разработали расширение для программы 1С:Бухгалтерия предприятия, которое помогает бухгалтерам упростить учёт акцизов при импорте товаров из ЕАЭС и стран, не входящих в ЕАЭС, и правильно рассчитать сумму налога по всем подакцизным товарам, кроме сигарет и папирос.
Немного теории
Актуальный перечень подакцизных товаров приведён в ст. 181 НК РФ, постоянно обновляется и дополняется. Плательщиками акциза, помимо производителей, являются импортёры товаров, входящих в перечень ст. 181 НК РФ.
В настоящее время используют два вида ставок акцизов:
специфические (твёрдые) ставки— фиксированная сумма за единицу измерения. Используется для всех подакцизных товаров, кроме сигарет и папирос
комбинированные (смешанные) ставки — совместное использование специфической и адвалорной (в виде процента от стоимости товара). Смешанные ставки утверждены для сигарет и папирос
Последние изменения
1 июля 2023 года в РФ дополнили перечень подакцизных товаров, включив в него сахаросодержащие напитки. Ими признаются напитки, упакованные в потребительскую упаковку и изготовленные с использованием питьевой или минеральной воды, напитки (кроме изготовленных и упакованных организациями и индивидуальными предпринимателями, оказывающими услуги в сфере общественного питания), в состав которых в качестве компонента входит сахар (глюкоза, фруктоза, сахароза, декстроза, мальтоза, лактоза, сироп с сахаром, мёд), а количество углеводов в пищевой ценности составляет более 5 г на 100 мл напитка. Объёмная доля этилового спирта в указанных напитках не должна превышать 1,2 % включительно.
Расчёт акциза производится по твёрдой ставке.
Принцип расчёта акциза в нашей разработке
Основой разработки является расчёт акциза по формуле:
сумма акциза, руб. = коэффициент * ставка, руб. * количество (вес нетто).
Коэффициент — перевод единицы измерения товара в карточке номенклатуры в единицу измерения для расчёта акциза. Это основной момент для правильного расчёта в нашей разработке.
Приведём примеры:
В программе заведена карточка номенклатуры «Сладкая вода» в штуках. «Сладкая вода» продаётся в бутылках объёмом 1,5 л.
Стоимость акциза по сахаросодержащим напиткам 7 руб. за 1 л. Следовательно, коэффициент равен 1,5. Таким образом, размер акциза за одну бутылку «Сладкой воды» равен 7 * 1,5 = 10,50 руб.
Карточка номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л». В программе учитывается в штуках, продаётся в таре объёмом 5 л.
Формула расчёта акциза: 6 318,00 руб. за 1 т.
Для расчёта коэффициента нам необходимо перевести литры в тонны. Можно воспользоваться калькулятором перевода литров в килограммы. В нашем случае:
Или использовать формулу расчёта m = ρV, где:
V — объём тела (м³) = 5 л
m — масса тела (килограмм)
ρ — плотность вещества (кг/м³) = 0,879
Наш коэффициент для номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л» будет равен 4,39 / 1000 = 0,00439.
Стоимость акциза за 1 штуку равна 0,00439 * 6318 = 27,74 руб.
Схема работы расширения
Рассмотрим работу расширения на основании расчёта акциза по товару «Сладкая вода», купленному в ЕАЭС, и товару «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л», купленному в стране, которая не является участником ЕАЭС.
Импорт из стран ЕАЭС
Зайдём в справочник акцизов и заведём акциз на сладкосодержащие напитки.
При изменении ставки акциза необходимо установить новую в справочнике Акциз.
Далее зайдём в карточку номенклатуры. В карточке номенклатуры в разделе Классификация появилась кнопка выбора акциза, при установлении которой становится доступен раздел Акциз: справочник Акциз, выбор расчёта суммы акциза в документе Поступление с учётом количества или по весу нетто, коэффициент.
Можно выбрать, как рассчитывать акциз:
по количеству — формула расчёта суммы акциза: ставка акциза * коэффициент * количество из документа Поступление товаров
вес нетто — формула расчёта суммы акциза: ставка * коэффициент * вес нетто из документа Поступление. В данном случае коэффициент — перевод веса нетто в кг в единицу измерения расчёта акциза
Мы завершили основные настройки, теперь можно приступать к работе в программе.
Документ Поступление товаров
В документе Поступление товаров появилась кнопка расчёта акциза и колонка с информацией о сумме акциза по каждой номенклатуре. Расчёт акциза в документе можно производить неограниченное количество раз.
Проверим расчёт суммы акциза: 7 * 1,5 * 10 = 105,00.
Документ делает проводки:
Как мы видим, сумма акциза увеличивает стоимость товара «Сладкая вода» и учитывается на счёте 68.03 Акцизы.
В карточке счёта по счёту 41 по номенклатуре «Сладкая вода» видно, что сумма акциза увеличила стоимость товара.
Заявление о ввозе товаров
В документе Заявление о ввозе товаров автоматически подставляется сумма акциза из документа Поступление товаров и рассчитывается сумма НДС с учётом суммы акциза. В Заявлении о ввозе товаров также можно пересчитать сумму акциза.
Документ делает проводку на сумму НДС с учётом акциза.
В печатной форме Заявления о ввозе также отражается информация о рассчитанном акцизе.
ГТД по импорту
Обратите внимание! Расширение работает только при создании ГТД по импорту на основании конкретного документа Поступление товаров.
Сначала создаём в справочнике Акциз новый вид акциза.
Заполняем карточку номенклатуры «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л».
Документ Поступление товаров
Проверяем расчёт акциза: 0,00439 * 6318 * 1 = 27,74. Документ делает проводки.
Как видим, сумма акциза увеличивает стоимость товара «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л» и учитывается на счёте 68.03 Акцизы.
ГТД по импорту
В разделе ГТД добавлена колонка с информацией об акцизе. Общая сумма акциза участвует в расчёте суммы НДС по документу ГТД по импорту.
Проверим: (516,85 + 25,84 + 27,74) * 20/100 = 114,09.
Делаем дополнительную проводку: так как Акциз платим Таможне, то с 68.03 переносим сумму акциза на контрагента Таможня.
Рассмотрим карточку счёта 41.01 с аналитикой по номенклатуре «Минеральное моторное масло Дизель М-10Г2к, 5 л».
Рассмотрим карточку счёта 76,09.
Мы рассмотрели, как сумма акциза увеличивает стоимость товаров. Рассмотрим карточки счетов 68.03 Акциз и 19.06 Акцизы по оплаченным материальным ценностям.
В итоге необходимо заплатить через ЕНС сумму в размере 105,00 руб.
19.06 закрывается в документе Поступление товаров.
Заключение
Расширение упрощает многие процессы при импорте товаров, расчёт акциза по которым происходит по специфической (твёрдой) ставке:
автоматически рассчитывает сумму акциза по каждому товару
увеличивает стоимость каждого конкретного товара на сумму акциза
переносит информацию по акцизу в Заявление о ввозе и ГТД по импорту
отражает на счетах учёта информацию об акцизе
Сколько стоит расширение для 1С:Бухгалтерии?
8 000 руб. — только расширение
10 000 руб. — расширение, установка и 30-минутная консультация специалиста по бухгалтерии предприятия
Первый год обновления предоставляем бесплатно: если обновится конфигурация или изменятся формы документов, установим обновление по удалённому доступу.
После бесплатного периода год дополнительных обновлений будет стоить 2 000 рублей.
Если у вас есть доступ к поддержке, актуальную версию разработки можно заказать здесь info@1eska.ru.
Заказать расширение