Корректировка долга в 1C:УНФ

В 1С:УНФ можно корректно отразить даже сложные хозяйственные операции и взаиморасчеты с контрагентами с помощью документа Корректировка долга. В статье подробно рассматриваем несколько случаев, когда это необходимо. 

Вводная часть

Чтобы детальнее погрузиться в тему взаиморасчетов в 1С:УНФ, рекомендуем ознакомиться с другими нашими статьями по этой теме: Взаиморасчеты в УНФ: как организовать свою работу (часть 1), Взаиморасчеты в УНФ: как организовать свою работу (часть 2).

В первую очередь нужно включить возможность создания документов Корректировки долга. Для этого переходим в Настройки — Еще больше возможностей — Продажи — Корректировки долга.

Документ Корректировка долга находится в разделах Продажи и Закупки. Также его можно найти, воспользовавшись Полнотекстовым поиском.

Ниже рассмотрим интересные варианты использования Корректировки долга в 1С:УНФ.

Далее под кредиторской задолженностью мы будем иметь в виду нашу задолженность перед контрагентом, под дебиторской — задолженность контрагентов перед нами.

Напомним, что в 1С:УНФ анализировать взаиморасчеты можно по Договорам, Заказам, Документам.

Изменять аналитики можно, только когда отсутствуют движения по документам. То есть документы могут быть записаны, но обязательно должны быть непроведенными.

В зависимости от включенных аналитик будет отличаться и содержание документа Корректировка долга.

Например, при включенной аналитике по документам соответствующее поле обязательно для заполнения в документе Корректировке долга.

Табличная часть документа отличается при разных включенных аналитиках взаиморасчетов. Если не активны расчеты по документам, пользователю необходимо вручную отражать признак задолженности (дебиторская или кредиторская). Признак Аванс автоматически не подставится, так как нет документа, который бы определял этот признак однозначно. А при включенной аналитике по документам программа самостоятельно определяет признак расчетов.

Если вы планируете сдавать отчетность для ИП из 1С:УНФ и у вас включен раздел Налоги, отключить аналитику По документам нельзя. Поэтому мы рекомендуем отключать эту функцию, только если вы хорошо понимаете работу программы и возможные последствия

Мы рекомендуем оставить включенными все аналитики расчетов.

Также для простоты и наглядности будем ориентироваться на состояние отгрузок и оплат по индикаторам состояния Заказов и отчет Взаиморасчеты.

Подробнее про индикаторы отгрузки и оплаты вы можете узнать в статье Индикаторы отгрузки и оплаты в 1С:УНФ — те самые загадочные круги на полях.

Виды корректировок

Корректировка долга покупателя

Вид операции Корректировка долга предназначен для списания долгов — как наших, так и покупателей.

Списываем дебиторку

Пример. Есть Заказ покупателя, и мы отгрузили товар или его часть клиенту. Затем по той или иной причине мы понимаем, что взыскать с клиента оплату невозможно.

Товар уже не вернуть, и необходимо списать долг, чтобы задолженность не зависала в будущих периодах. 

Отразим пример в 1С:УНФ.

1. Оформляем отгрузку по Заказу покупателя:

2. Корректируем дебиторскую задолженность. В нашем случае мы списываем клиенту всю сумму долга по продаже (10 000 ₽):

Обратите внимание на поле Корреспонденция: в нем указывается счет, с которого спишется задолженность покупателя.

Если вам не нужна индивидуальная настройка Плана счетов, рекомендуем заполнить это поле по умолчанию. В ином случае вы можете ознакомиться со статьей, которая поможет понять работу УНФ, Организация учета прямых затрат по автомобилям в бизнесе сдачи автомобиля в аренду или проконсультироваться с нами.

3. Проверяем отсутствие взаимной задолженности:

Заполненные круги могут заставить кого-то задуматься о некорректности данных. Если бы индикаторы остались пустыми, это говорило бы нам о том, что товар не был отгружен, а это противоречит хозяйственным операциям, введенным в УНФ. Расходная накладная была проведена, возврата не было.

Также посмотрим отчет Взаиморасчеты:

У покупателя нет задолженности перед нами, она закрыта документом Корректировка долга.

Точно выявить документы, которые определяют взаиморасчеты по заказу, можно, открыв Связанные документы:

Списываем кредиторку

Рассмотрим обратный случай — когда наша компания должна покупателю.

Пример. Внесена предоплата по Заказу покупателя. Контрагент прекратил свою деятельность, обанкротился, отказался от товара без возврата денежных средств и т. д. В этом случае нам нужно списать кредиторку, чтобы она не висела мертвым грузом в отчетах.

1. Вносим предоплату:

2. Списываем кредиторскую задолженность документом Корректировка долга с операцией Корректировка долга покупателя:

В поле Корреспонденция указан счет, на который спишется доход по этой операции.

3. Анализируем итог операции и видим задолженность покупателя, оплаты нет.

Дополнительно можно установить состояние Заказа в положение Отменен для более точного учета.

Корректировка долга поставщику

Здесь логика такая же, как в Корректировке долга покупателя, только применяется в расчетах с поставщиками, поэтому затруднений работа с этим типом документа не вызовет.

Переуступка долга поставщику

Эта операция позволяет регулировать задолженность с поставщиками.

Пример. Есть два поставщика и заказы по ним. Условия работы такие: поступят товары (услуги) от Поставщика 1, а оплатить их должен Поставщик 2.

Изначальная картинка после выполнения расчетов выглядит так:

Анализ. В текущей ситуации с взаиморасчетами мы видим взаимный долг. Мы должны Поставщику 1 за оказанные услуги, и одновременно нам должен Поставщик 2 на сумму выполненного перевода со счета.

Решение: документом Корректировка долга с операцией Переуступка долга поставщику перенести наш долг Поставщику 1 на Поставщика 2.

Создадим соответствующий документ:

Во вкладках Расчеты с поставщиком и Реквизиты получателя заполняем поля Сумма, Договор, Документ, Заказ. Или выбираем документ по кнопке Подобрать.

В результате получаем связь между двумя разными контрагентами и перенос долга от одного поставщика на другого.

Но это еще не всё. Теперь мы ничего не должны Поставщику 1, а с Поставщиком 2 еще можно поработать.

В результате наших действий мы стали должны 100 ₽ Поставщику 2, и он нам должен 100 ₽.

Последний шаг, который мы должны сделать, —  схлопнуть взаимный долг в рамках одного контрагента. Нам поможет документ Корректировка долга с операцией Зачет авансов поставщику (подробнее рассмотрим этот документ ниже).

Владка Авансы:

Вкладка Долги:

В отчете Взаиморасчеты видим нулевой долг по документам расчета для Поставщика 2.

В частном случае можно переносить задолженность по документам в разрезе одного поставщика. Для этого укажите в полях Поставщик и Поставщик-получатель одного контрагента. Это применяется, если нужно перенести долг, например, между разными заказами или договорами одного и того же поставщика.

Альтернативный вариант мы рассмотрели в разделе Зачет авансов поставщику.

Переуступка долга покупателя

Эта операция аналогична Переуступке долга поставщику. Пошаговое использование документа мы разобрали выше.

Пример. Покупатель 3 приобретает товары, а Покупатель 2 оплачивает сумму возникшего долга.

В отчете Взаиморасчеты такая картинка:

Создаем документ Корректировка долга с операцией Переуступка долга покупателя, где перенесем долг Покупателя 2 на Покупателя 3 и тем самым свернем имеющийся взаимный долг:

Взаиморасчеты будут выглядеть так:

Взаимозачет

Рассмотрим несколько способов применения этой операции.

Сценарий 1. Товары от поставщика и оплата от покупателя

Может возникнуть ситуация, когда мы гасим поступление товаров или услуг от контрагента-поставщика поступлением денежных средств от контрагента-покупателя. 

Оформляем Приходную накладную по Заказу поставщика:

И поступление денежных средств от покупателя:

Осуществляем взаимозачет с помощью одноименной операции в документе Корректировка долга.

Вкладка Расчеты с покупателем. Признак аванса документа указан автоматически:

На вкладке Расчеты с поставщиком подбираем документ, который отражает, что мы получили товары.

После проведения документа Корректировка долга видим погашенную задолженность по Заказу поставщику:

Отчет Взаиморасчеты после корректировки выглядит так:

Сценарий 2. Товар от поставщика, товар покупателю

Мы оприходовали товар от поставщика и отгрузили покупателю. При этом покупатель самостоятельно частично или полностью расплатился с поставщиком.

Оформляем документы реализации и поступления ТМЦ.

Списываем задолженность по этим заказам:

В результате погашена дебиторка по Заказу покупателя и кредиторка по Заказу поставщику.

Сценарий 3. Оплата от покупателя, оплата поставщику

Аналогично предыдущему случаю можно оформить корректировку с участием только документов по деньгам. Мы получили оплату за работы от клиента и передали часть этой суммы поставщику.

Итог выполненной корректировки долга в отчете Взаиморасчеты:

Сценарий 4. Взаимозачет при торговле на маркетплейсах

Рассмотрим частный случай использования операции Взаимозачет при торговле на маркетплейсах. Маркетплейс, как комиссионер, реализовал наши товары и отчитался по ним Отчетом комиссионера:

Одновременно с этим мы оформляем услуги, оказанные нам маркетплейсом (хранение, продвижение и прочее), при помощи Приходной накладной и оплату реализованных маркетплейсом товаров. Маркетплейс переводит сумму за вычетом оплаты услуг:

В отчете Взаиморасчеты мы видим взаимный долг с комиссионером: он должен нам за реализованные товары, мы — за оказанные услуги:

Чтобы схлопнуть развернутое сальдо, воспользуемся документом Корректировка долга с операцией Взаимозачет. Маркетплейс будет одновременно и поставщиком и покупателем.

После проведения документа сформируем Взаиморасчеты. В отчете видим, что взаимного долга больше нет.

Прочий взаимозачет

Этот вид операции используется для отображения корректировок по документам, в которых участвуют контрагенты с типом Прочие, например Таможня, Налоговая, Банк.

При оформлении документа Корректировка долга пользователю предлагается заполнить корреспонденцию прямо в документе. В остальном принципиальной разницы между типами операций Взаиморасчет и Прочий взаиморасчет нет.

Пример документа с операцией Прочий взаимозачет. Контрагент — таможня:

Зачет авансов поставщику 

Название этой операции документа Корректировка долга говорит само за себя. Важно помнить, что авансы и долги подбираются в разрезе одного и того же контрагента.

Пример. Мы передали поставщику аванс по одному из заказов и в это же время приняли товары от этого же поставщика по другому заказу. В итоге по одному из заказов мы должны поставщику на сумму полученных товаров, а по другому заказу поставщик должен нам на сумму переданной предоплаты.

Оформляем зачет аванса документом Корректировка долга.

Вкладка Авансы:

Вкладка Долги:

Получаем желаемый результат.

Обратите внимание: эту же задачу для одного поставщика мы уже решили выше с помощью операции Переуступка долга поставщику, указав одного и того же контрагента в полях Поставщик и Поставщик-получатель. Разница в том, что переуступка может использоваться при двух поставщиках, в отличие от Зачета. Зачет аванса поставщику используется реже, но в данном случае мы рекомендуем использовать именно этот вид документа. Вы можете выбрать тот вид корректировки, который наиболее вам более понятен.

Если вы используете несколько договоров с контрагентом, а произвести зачет авансов необходимо в рамках одного определенного договора, можно при подборе авансов и долгов использовать отборы по Договору.

Зачет авансов покупателя

Этот тип операции аналогичен Зачету авансов поставщику с той лишь разницей, что мы учитываем авансы от покупателя.

В демонстрации мы использовали релиз 1С:Управление нашей фирмой редакции 3.0 (3.0.13.260).

Заключение

Мы рассмотрели все виды корректировок долга и различные сценарии ее использования. Этот инструмент позволяет грамотно вести учет и корректно отражать операции в 1С:УНФ. Вы получаете объективные данные и прозрачную картину по расчетам с контрагентами — а это помогает принимать эффективные управленческие решения.